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| 久立特材(002318)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
1、概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
财务费用 -62,675,680.12 -17,256,698.22 -263.20% 主要系本期存款利息收入上升所致。
所得税费用 86,853,543.54 106,363,271.98 -18.34%
经营活动产生的现金流量净额 228,207,051.06 -113,509,425.76 301.05% 主要系本期资金回收与购买商品支付的现金净流入远高于上年同期所致。投资活动产生的现金流量净额 -213,780,962.25 309,619,904.05 -169.05% 本期主要为固定资产投资现金流出；
上年同期则主要为处置联营企业部分股权，扣减固定资产投资后的现金净流入。筹资活动产生的现金流量净额 -849,389,568.23 -238,510,951.09 -256.12% 主要系本期为净归还银行借款额（含筹资性票据），及本期回购股份用于后续实施股权激励所致。现金及现金等价物净增加额 -822,703,906.51 -33,483,921.31 -2,357.01%
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
1、分行业：
石油、化工、天然气行业销售收入同比上升 39.30%，主要系公司积极开拓和布局国内外石化天然气的中高端产品市场，部分项目在本期实现销售所致。
2、分产品：
1）复合管产品销售收入同比上升 5,335.05%，毛利由负转正，主要系公司数十年深耕和培育复合管市场取得阶段性成果，且上年收购的久立欧洲新增业绩所致。
2）管件产品销售收入同比上升 37.90%，主要系公司预制件业务取得新突破以及部分高附加值产品于境外市场实现销售所致。
3）合金材料产品销售收入同比上升 177.42%，毛利率由超低水平逐步走高，主要系合金公司总体产量提高，通过内部挖潜降本以及布局中高端市场，其产品除满足内部原材料需求外，开拓的境内外新市场于本期实现销售所致。
3、分地区：
境外地区的销售收入同比上升 61.34%，主要系公司（含久立欧洲公司）积极开拓各产品领域的境外市场，部分境外项目在本期实现销售所致。
四、非主营业务分析
其他收益 73,810,937.81 9.82% 系经济发展专项资金、科研补贴等。 递延收益转入部分具有可持续性；其余否。投资收益 26,281,491.68 3.50% 主要包括权益法核算的长期股权投资收益，远期结售汇合约交割损失。 对联营企业的股权投资收益具备可持续性；其余否。公允价值变动收益 -952,350.67 -0.13% 主要系本期未到期的远期结售汇合约计提浮亏。 否信用减值损失 -19,853,963.87 -2.64% 系本期计提的坏账损失。 否资产减值损失 -50,005,435.19 -6.65% 系本期计提的存货跌价损失。 否资产处置收益 -657,171.72 -0.09% 系固定资产处置损益（对方继续使用）。 否营业外收入 355,255.89 0.05% 系固定资产报废利得。 否营业外支出 938,489.61 0.12% 主要系固定资产毁损报废损失及捐赠支出。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
致。
预付款项 244,071,237.54 1.90% 221,606,534.84 1.70% 0.20%
存增加所致。长期股权投资 1,063,263,470.48 8.26% 1,105,880,102.27 8.50% -0.24%固定资产 2,617,581,545.28 20.33% 2,576,846,273.04 19.80% 0.53%在建工程 273,537,609.07 2.12% 248,138,473.29 1.91% 0.21%无形资产 372,827,715.08 2.90% 372,230,181.06 2.86% 0.04%短期借款 701,327,902.76 5.45% 706,301,466.66 5.43% 0.02%提升所致。合同负债 2,376,033,465.98 18.45% 2,299,974,474.47 17.67% 0.78%所致。致。一年内到期的非流动负债 170,887,636.12 1.33% 170,651,208.33 1.31% 0.02%其他流动负债 150,701,432.37 1.17% 96,066,087.84 0.74% 0.43%递延收益 254,809,450.43 1.98% 259,659,746.12 1.99% -0.01%
2、以公允价值计量的资产和负债
注：上表不存在必然的勾稽关系。
报告期内公司主要资产计量属性未发生重大变化。
3、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金 质押 580,629,659.48 均系其他货币资金，包括：票据保证金 2,519,400.00元，保函保证金573,360,259.48元，信用证保证金 4,750,000.00元。应收票据 未终止确认 38,978,030.46 系期末已贴现或已背书的未到期未终止确认的票据。固定资产 抵押 231,715,092.80 为银行融资以及保函提供担保。无形资产 抵押 138,269,456.03 为银行融资以及保函提供担保。
六、投资状况分析
1、总体情况：不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况：不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号——套期保值》《企业会计准则第 37号——金融工具列报》及《企业会计准则第 39号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对远期结售汇业务进行相应的会计核算和披露，与上一报告期无重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期实际损益金额包括期末期初未交割合约的公允价值变动收益-94.29万元及本期已交割合约的投资收益-2,873.39万元。套期保值效果的说明 公司以套期保值为目的开展远期结汇业务和外汇期权业务，公司开展金融衍生业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正常生产经营为基础，锁定目标汇率，降低了汇率波动对公司经营业绩的影响。公司严格按照公司的外币持有量开展套期保值业务，风险整体可控。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司购买的远期结售汇及人民币对外汇期权合约，系为控制外币在手订单的汇率风险而与银行签订，其投资金额低于相应的外币在手订单，且时间匹配，不存在违约风险。公司持有的掉期合约，系为提高外币存款收益而与银行签订，该合约项下公司以持有的外币存款为基础，远端交易汇率锁定，无风险敞口。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 期末衍生金融资产主要系公司购买的远期结售汇合约、外汇买卖掉期合约及人民币对外汇期权合约，远期结售汇合约应计公允价值=卖出外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360），外汇买卖掉期交易应计公允价值=合同约定近端买入货币金额*（合同约定的远端交易汇率－期末与该掉期交易近似交割日的远期汇率）*资产负债表日美元对人民币汇率/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360），预期行权的人民币对外汇期权交易应计公允价值=卖出外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日数/360）。涉诉情况 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期2024年04月30日衍生品投资审批股东会公告披露日期2024年05月22日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
公司报告期未出售重大股权。
八、主要控股参股公司分析
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
久立穿孔 子公司 黑色金属铸造，有色金属压延加工，新材料技术研发，新材料技术推广服务，钢压延加工，金属丝绳及其制品制造，金属材料制造，金属材料销售，仪器仪表制造，仪器仪表销售，通信设备制造;通讯设备销售，冶金专用设备制造，冶金专用设备销售，五金产品制造，五金产品批发，日用百货销售，货物进出口，技术进出口 11,500,000.00 176,103,363.32 48,580,183.32 560,711,085.86 4,970,353.40 4,130,189.55久立上海 子公司 材料、电子、信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。金属材料、不锈钢制品、金属管材、水暖器材的销售。 6,000,000.00 17,585,740.31 13,712,053.22 21,740,793.62 669,929.67 636,082.79华特公司 子公司 不锈钢管材的制造、加工，金属材料及制品（除稀贵金属）的批发、零售。货物的进出口。 30,950,195.00 115,154,860.85 81,232,416.36 116,177,259.27 6,587,550.18 5,859,661.30合金公司 子公司 高品质特种合金新材料的研发、生产和销售；
货物及技术的进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动） 389,198,642.00 1,303,809,839.25 604,429,609.09 659,385,365.30 71,115,006.10 67,998,410.28久立投资 子公司 非证券业务的投资管理咨询（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 100,000,000.00 76,206,005.30 76,164,746.85 0.00 -162,617.27 -162,617.27久立天信 子公司 私募股权投资、创业投资、投资管理、资产管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资贷款、融资担保、代客理财等金融服务），企业管理咨询、商务信息咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动） —— 3,056,034.98 2,875,543.98 0.00 -4,129.36 -4,129.36宝钛久立 子公司 钛及钛合金焊接管、锆及锆合金焊接管、钛钢复合管的研发、生产、加工、销售、检测、技术开发、技术转让、技术咨询；不锈钢焊接管加工；货物进出口；仓储服务（除危险化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动） 45,000,000.00 176,168,946.30 42,312,516.20 99,553,229.64 4,872,942.92 4,826,515.46久立香港 子公司 金属制品的贸易和销售。 USD75,000.00 19,254,815.34 930,474.39 8,017,864.80 66,799.12 66,799.12研究院公司 子公司 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发。 60,000,000.00 25,470,688.57 18,721,526.27 6,292,843.06 -763,759.25 -763,759.25供应链公司 子公司 供应链管理服务；国内贸易代理；货物进出口；技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 10,000,000.00 145,167,499.56 10,096,050.46 233,939,658.52 139,973.82 107,664.03久立欧洲公司 子公司 管道、管件、法兰、钣金制品、铁结构件、锅炉锻件和客户专用部件的制造、安装和研发，相关商品贸易和与同类公司进行业务往来，以及提供服务和进行销售。 EUR25,000.00 2,162,999,128.81 277,027,106.16 381,019,108.54 57,564,805.29 37,808,492.11久立材料 子公司 不锈钢盘圆、不锈钢钢丝、不锈钢焊丝、异型不锈钢丝、棒材、钢丝绳、钢钉的制造及销售；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动） 9,360,000.00 48,306,086.48 46,505,616.59 16,175,037.88 2,564,372.32 2,474,347.38
九、公司控制的结构化主体情况：不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
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