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| 章源钨业(002378)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
报告期内，公司营业总收入同比增长5.23%，其中主营业务收入增长1.40%，主要是下游硬质合金产品销量增长所致；其他业务受副产品销量增长影响，收入同比增长60.72%。
2）毛利率变化分析
报告期内，公司产品综合销售毛利率 17.31%，同比增加 2.54个百分点，各产品毛利率变化情况如下： 仲钨酸铵、氧化钨是原料级产品，仅对少量特殊客户销售，分别占营业收入比 0.59%、0.02%，仲钨酸铵毛利率同比减少 1.59个百分点，原因是报告期合同签订后钨原料价格急速上涨影响所致。
钨粉、碳化钨粉产品处于产业链的中端，钨原料占生产成本比重较大，产品售价与钨原料价格正相关性较强，报告期内，钨原料价格冲高回落，公司及时调整产品销售价格，钨粉和碳化钨粉毛利率同比略有上升。
硬质合金是产业链下游产品，公司积极拓展市场，开发新客户，产、销量同比增长，生产成本下降，使得硬质合金产品整体毛利率同比增长3.47个百分点。
其他产品主要包含热喷涂粉和喷涂加工件，由于行业竞争加剧，营业收入同比下降11.26%，毛利率水平较稳定。
其他业务主要系副产品销售结构变化，伴生矿铜精矿销量减少，导致毛利率同比下降了 14.95个百分点。
3）营业收入按地区分析
报告期内，公司积极拓展市场，下游硬质合金产品销量增长，国内营业收入同比增长12.26%；但国外客户对中端粉末产品需求大幅减少，使得国外营业收入同比下降18.26%。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
短期借款 1,050,249,930.54 21.21% 887,846,520.88 18.21% 增加 3个百分点 系经营需要，增加短期借款所致合同负债 17,179,157.36 0.35% 29,239,311.03 0.60% 减少 0.25个百分点一年内到期的非流动负债 244,100,229.02 4.93% 576,739,981.83 11.83% 减少 6.9个百分点 系归还到期借款所致长期借款 782,850,000.00 15.81% 519,450,000.00 10.65% 增加 5.16个百分点 系经营需要，增加长期借款所致租赁负债 3,217,223.39 0.06% 503,517.68 0.01% 增加 0.05个百分点
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
报告期公司境外资产总额 1,790.60万元，占公司资产总额比重 0.36%，占比较小。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
（1）其他变动的内容
应收账款项融资采用账面金额确认其公允价值，其他变动 4,066.69万元系报告期内应收款项融资账面净值变动金额。
（2）报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
公司全资子公司赣州澳克泰工具技术有限公司，主营业务为高档硬质合金及其工具的研发、生产及销售，致力于向业内客户提供高品质的金属加工定制服务，定位于“做难加工材料切削专家”，公司积极拓展市场，开发新客户，刀片和棒材产品产、销量稳步增长。报告期，赣州澳克泰总资产 111,395.10万元，净资产 53,175.14万元，营业收入 30,646.50万元，净利润-930.82万元。
2. 西安华山金属材料科技有限公司
公司参股公司西安华山钨制品有限公司，于2024年4月22日更名为西安华山金属材料科技有限公司。西安华山成立于2007年9月24日，注册资本为 14,886万元，其中：西安北方华山机电有限公司出资7,591.86万元，西安华山精密机械有限公司出资 148.86万元，本公司出资 7,145.28万元，持有 48%股权。西安华山成立后至今，股权结构未发生变化。西安华山主营业务为钨制品、钼制品及其他稀有金属合金制品的制造、销售、技术研究、技术开发。报告期，西安华山总资产 23,058.64万元，净资产 20,903.94万元，营业收入 11,806.50万元，净利润 1,577.96万元；对归属于母公司所有者净利润影响 757.42万元，确认西安华山其他资本公积及专项储备的变动减少资本公积 33.11万元，导致归属于母公司所有者权益增加724.31万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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