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| 达实智能(002421)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
营业收入 1,352,832,316.20 1,656,633,622.51 -18.34% 详见第三节一、（五）报告期内公司经营情况。
营业成本 994,096,017.61 1,240,114,183.60 -19.84% 与收入变动比例基本一致。
销售费用 150,795,702.73 159,226,011.31 -5.29%
管理费用 103,078,359.25 96,237,980.96 7.11%财务费用 29,772,265.18 34,553,310.68 -13.84%所得税费用 4,059,847.14 14,464,653.93 -71.93% 主要原因是本报告期母公司利润及应纳税所得额较上年同期有所下降所致。研发投入 91,052,813.69 85,206,246.77 6.86%经营活动产生的现金流量净额 -291,251,111.43 -196,573,474.82 -48.16% 主要原因是本报告期兑付的应付票据较去年同期增加1.8亿元所致。投资活动产生的现金流量净额 -281,236,872.17 -179,067,523.58 -57.06% 主要原因是本报告期利用闲置资金购买保本型结构性存款净支出比上年同期增加9500万所致。筹资活动产生的现金流量净额 223,134,273.89 222,742,214.10 0.18%现金及现金等价物净增加额 -349,350,824.63 -152,828,692.03 -128.59% 详见经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额变动原因。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成一年内到期的非流动负债 322,173,379.15 200,893,834.00 60.37% 主要原因是本报告期子公司洪泽湖达实调整银行借款还款计划，一年内到期长期借款增加所致。其他综合收益 -6,952,025.62 -50,247,729.80 86.16% 主要原因是本报告期转让参股公司上海联欣股份，根据《企业会计准则》，对应其他综合收益结转至留存收益所致。报表项目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因其他收益 20,570,511.97 14,926,100.67 37.82% 主要原因是本报告期公司收到的增值税即征即退金额较上年同期增加659.87万元所致。投资收益 -2,974,464.35 -430,140.13 -591.51% 主要原因包括本报告期公司根据持股比例计算对联营企业的投资损失较上年同期增加 600万元；
本报告期公司收到参股公司上海联欣分红款，确认投资收益295万元。公允价值变动收益 -171,426.50 97,958.00 -275.00% 主要原因是子公司达实租赁持有的盛运环保股票市值变动影响。信用减值损失 -1,926,662.93 -286,847.88 571.67% 主要原因是本报告期子公司达实物联网根据客户预期信用风险计提的应收账款减值准备增加所致。资产减值损失 -14,981,387.34 4,866,899.32 407.82% 主要原因是本报告期公司通过对合同资产进行重新评估，资产风险增加所致。资产处置收益 2,702.37 10,990.31 -75.41% 主要原因是上年同期子公司达实租赁出售抵房资产产生收益所致。营业外收入 891,942.51 113,904.71 683.06% 主要原因是本报告期母公司与供应商的债务重组收益增加所致。营业外支出 2,619,552.39 1,529,312.20 71.29% 主要原因是本报告期孙公司缴纳税金滞纳金 200万元所致。所得税费用 4,059,847.14 14,464,653.93 -71.93% 主要原因是本报告期母公司利润及应纳税所得额较上年同期有所下降所致。收到的税费返还 25,585,203.86 5,240,179.91 388.25% 主要原因是本报告期子公司淮南智慧医疗收到增值税留抵退税所致。收回投资收到的现金 12,113,244.92 31,119,940.56 -61.08% 主要原因是上年同期子公司仁怀达实收回仁怀人民医院款项2000万元所致。取得投资收益收到的现金 6,228,035.82 3,661,552.25 70.09% 主要原因是本报告期母公司收到参股公司上海联欣295万元分红款所致。处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 2,031,894.41 4,712,535.91 -56.88% 主要原因是上年同期母公司及子公司达实租赁出售抵房资产收到的现金较多所致。吸收投资收到的现金 0 690,926,082.89 -100.00% 主要原因是上年同期母公司非公开发行股票收到募集资金所致。取得借款收到的现金 461,203,244.00 301,060,000.00 53.19% 主要原因是本报告期母公司根据资金需求向银行新增借款金额增加所致。分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,776,687.55 200,512,107.24 -45.25% 主要原因是本报告期公司支付普通股股利比上年同期支付普通股股利减少8482万元所致。支付其他与筹资活动有关的现金 124,432.56 31,015,500.32 -99.60% 主要原因是上年同期子公司达实久信贴现票据到期支付3000万元所致。
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告“第十节 财务报告”之“七、23、所有权或使用权受到限制的资产” 六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
核准，由主承销商中国国际金融股份有限公司采取非公开发行股票方式发行普通股（A股）210,210,210股，发行价格为每股人民币3.33元，募集资金总额为人民币699,999,999.30元，扣除与本次发行有关的费用人民币9,073,916.41元（不含税），公司实际募集资金净额为人民币690,926,082.89元。截止至2024年6月30日，募集资金账户余额为249,119,533.45元（含扣除手续费后的累计利息收入）
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
1、达实
AIoT智
能物联网
管控平台
与低碳节
能等应用
系统升级
研发及产 否 19,000 19,000 2,326.78 7,881.9 41.48%2025年12月31日 1,086.77 是 否
业化项目
2、达实
C3-IoT
身份识别
与管控平
台与智能
终端产品
研发及产
业化项目 否 12,000 12,000 1,620 6,414.77 53.46%2025年12月31日 2,160.35 是 否
3、轨道
交通综合
监控系统
集成项目 否 18,000 18,000 3,909.69 10,584.07 58.80%2024年12月31日 19,602.48 是 否
4、补充
流动资金 否 20,092.61 20,382.1 289.48 20,382.1 100.00% 不适用 否承诺投资项目小计 -- 69,092.61 69,382.1 8,145.95 45,262.84 -- -- 22,849.6 -- --超募资金投向不适用合计 -- 69,092.61 69,382.1 8,145.95 45,262.84 -- -- 22,849.6 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 不适用项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2023年8月15日召开了第八届董事会第六次会议、第八届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意公司使用募集资金置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金合计人民币4,182.45万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金目前存放于经批准的银行募集资金账户中及进行现金管理，未来将用于上述承诺投资项目中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 1、“本年度实现的效益”项下列报数据为募投项目当期产生的收入。
2、基于公司平台产品运营需求，达实C3-IoT身份识别与管控平台与智能
终端产品研发及产业化项目中所涉“C3-IoT身份认证管理软件”更名为“C3-Plus身份认证管理软件”，已完成计算机软件著作权变更登记。
3、用于补充流动资金的募集资金账户中产生的扣除手续费后的利息收入
289.49万元，已补充公司流动资金，不涉及募集资金用途变更。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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