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| 光韵达(300227)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
（一）经营情况概述
报告期内，公司实现营业收入 4.65亿元，同比增长4.18%，实现归属于母公司的净利润 1,335万元，同比下滑52.40%。各业务板块经营情况如下：
①当前市场受周期性影响，创新与技术路线变更、产品推动不及预期，随着 AI端侧应用落地加速，为电子信息制造业注入了新的活力和动力，推动了电子行业的创新与发展。受电子信息制造业景气度提升的转变，报告期内，应用服务类业务实现营业收入2.27亿元，同比增长13.05%。应用服务中SMT激光模板及治具类业务一贯保持较好的增长，在行业内保持较高的认可度；PCB激光钻孔等业务经过近两年的周期性调整，上半年重新实现盈利。综上，应用服务类业务整体保持稳步增长。
②报告期内，智能装备类产品受新能源电池行业竞争加剧等因素影响，业绩有所下滑，实现营业收入 1.32亿元，同比下滑 0.95%。智能装备中的智能检测设备业绩稳定，自动化产线主要涉及教育培训行业和新能源行业，生产交付及验收回款周期较长，收入确认较慢，公司在报告期内重点跟进验收及回款工作，加大应收账款的催收力度。同时，对子公司金东唐内部管理架构进行优化，培养和提拔优秀的管理人员，加强人才队伍建设。
③报告期内，航空零部件业务实现营业收入8,369万元，同比下滑8.92%。产值较上年同比大幅下降的主要原因是：①受新场地搬迁影响，设备安装调试导致设备利用率不足，短期影响了业绩；②报告期处于上个大批量订单完结、新订单启动阶段，多为新品研制任务，其特点少批少量、加工难度大，需要投入大量试制时间，且前期的收益小、成本高，导致产品毛利压缩，故而影响整体业绩。公司积极配合客户参与新品研制其意义在于，通过与客户共同参与产品研制，加深双方的合作关系，推动公司在产品创新上不断前进，且可以为获取后续订单做好技术和市场的铺垫，未来有望承接新产品的批量订单。
通宇航空目前在手订单及潜在订单充足，未来发展前景依然看好。
④报告期内，激光器业务实现营业收入1,490万元，同比增长139.26%，整体经营情况较上年好转，亏损在逐步收窄。
（二）内部治理工作
1、进行换届选举，梳理内部治理制度，促进公司科学决策、规范治理。
报告期内，鉴于第五届董事会、监事会任期届满，公司进行了换届选举，组建新一届董事会、监事会及经营管理层。新一届领导班子将为促进公司科学决策、实现高质量发展做出积极努力。
报告期内，根据最新的法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况和行业发展趋势，对公司内部控制制度进行梳理和完善，修订或制订了《章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《独立董事专门会议工作细则》《印章管理制度》等重要制度，进一步健全内部控制体系，提升治理水平，确保公司运营合法合规、稳健可控，为公司的长远发展奠定坚实基础。
2、航空制造基地逐步投入使用，助力航空制造业务。
报告期内，本公司位于成都的“光韵达（成都）航空生产制造基地”建成并逐步投入使用。新基地占地58.67亩，建筑面积4.3万平方米，包含生产车间、仓库、科研用房、综合楼及相关配套设施，能有效满足客户大批量的订单和定制化设计生产的需求，为未来航空业务提高产能、扩大规模提供保障。
通宇航空将原分布于在不同区的生产基地分批搬迁至新基地，实现集中化管理，进一步提升运营效率，降低管理成本和生产成本，提高公司对市场的快速响应能力，更好的为客户服务。
3、剥离非核心业务，聚焦主业。
报告期内，为更好的聚焦主业，本公司与西安康拓医疗技术股份有限公司签订《关于上海光韵达数字医疗科技有限公司之股权转让协议》，将持有的上海光韵达数字医疗科技有限公司 69.78%股权全部转让给康拓医疗。本次股权转让，系公司基于整体战略发展考虑，主动优化调整，将非核心业务剥离，专注于优势业务和行业，实现主营业务的稳健发展。本次股权转让，不会对公司财务和经营带来不利影响。
（三）主要财务数据变动分析
1、资产负债表项目
（1）应收票据：比期初下降61.11%，主要系报告期内收到客户的承兑票据减少，同时报告期本公司将到期承兑汇票已兑付所致；
（2）预付款项：比期初上升 66.48%，主要系报告期内本公司及下属子公司预付款增加，同时上年末重分类调整所致；
（3）在建工程：比期初上升 44.16%，主要系报告期内成都航空制造基地项目支付的工程款增加所致；
（4）其他非流动资产：比期初下降100%，主要系上年末重分类调整所致； （5）预收款项：比期初上升 313.44%，主要系报告期本公司及下属子公司预收客户定金增加所致； （6）合同负债：比期初下降64.47%，主要系报告期本公司及下属子公司按合同已向客户履行了一部分转让商品或服务的义务所致；
（7）应交税费：比期初下降67.35%，主要系报告期本公司及下属子公司缴纳各项税金，个别子公司购买设备进项抵扣增加，同时预缴所得税所致；
（8）其他流动负债：比期初下降100%，主要系上年末重分类调整所致； （9）长期借款：比期初上升182.34%，主要系报告期向银行借入的长期借款增加所致； （10）租赁负债：比期初上升 84.98%，主要系期初重分类至一年内到期的非流动负债所致，而报告期未重分类；
（11）长期应付款：比期初上升118.52%，主要系期初重分类至一年内到期的非流动负债所致。
2、损益类项目
（1）投资收益：同比增加 399.17%，主要系报告期本公司转让下属控股子公司股权取得的收益同比增加所致；
（2）信用减值损失：同比下降91.48%，主要系报告期本公司计提坏账准备同比增加所致； （3）资产处置收益：同比下降88.44%，主要系上年同期本公司下属子公司处置固定资产取得的净收益所致；
（4）营业外收入：同比下降64.13%，主要系上年同期本公司及下属子公司取得与企业日常经营活动无关的政府补助较多所致；
（5）营业外支出：同比上升 142.91%，主要系报告期本公司下属子公司支付赔偿款同比增加所致。
3、现金流量表项目
（1）收到的税费返还：同比下降93.91%，主要系报告期本公司及下属子公司收到的退税款同比减少所致；
（2）收到的其它与经营活动有关的现金：同比下降33.85%，主要系报告期收到其他往来款同比减少所致；
（3）购买商品、接受劳务支付的现金：同比上升 37.87%，主要系报告期本公司及下属子公司支付供应商货款同比增加所致；
（4）收回投资所收到的现金：同比上升 100%，主要系报告期本公司投资的基金公司敦汇鼎新退回部分投资款所致；
（5）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额：同比上升 100%，主要系报告期本公司收到转让原控股子公司上海数字医疗及机电公司的股权转让款所致；
（6）吸收投资收到的现金：同比上升 100%，主要系报告期下属控股子公司收到小股东参股款所致； （7）取得借款收到的现金：同比上升41.78%，主要系报告期取得银行贷款同比增加所致； （8）偿还债务支付的现金：同比上升70.71%，主要系报告期偿还银行借款同比增加所致； （9）支付的其它与筹资活动有关的现金：同比下降66.09%，主要系报告期内支付其他往来款同比下降所致。
现金同比增加；购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金同比减少；
取得借款收到的现金同比增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
本报告期末 上年末 比重增
减 重大变动说明
金额 占总资
产比例 金额 占总资
产比例
及教育设备项目客户验收周
期较长，出货后未确认收入增多；同时本公司航空类产品交付产品后客户未验收导致存货同比增长了一部分转让商品或服务的义务
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
2023年 8月，孙公司嘉兴云达以其自有的土地及厂房作为抵押，用于其向中国农业银行嘉兴南湖支行申请固定资产6,600万元银行授信，贷款期限1年。
2023年 5月，子公司海富光子以自有房产作为抵押，用于向威海商业银行高新支行申请 3,000万元银行授信额，贷款期限1年。
期限10年。
除此之外，本公司及并表范围内子公司不存在其他的主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押，必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
地，不直接产生收益。 不适用 投入使用时间与计划进度存在差异，主要系建设期间受成都大运会等因素影响略有滞后。 不合计 -- -- -- 42,830,870.70 146,181,433.86 -- -- 不 -- -- --
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
本公司全资子公司通宇航空产品包括数控加工航空零部件、增材制造（3D打印）航空零部件、航空导管、工装类，主要客户为成飞集团。报告期内，通宇航空受航空装备市场周期性影响，产值和销售单价均有所下降，整体业绩随之下滑。本公司围绕客户需求安排生产计划，布局新产品、研发新工艺。
报告期本公司进一步加大投入，扩充了 3D打印的产能，下半年投入使用并确保今年订单的按时按量的完成。虽然报告期本公司 3D打印订单有所增长，但由于军工类产品交付后尚未到验收期，而上半年客户的航空零部件订单有所下降，以上原因致使通宇航空上半年实现营业收入 8,369.45万元，同比下降8.92%，完成净利润1,889.18万元，同比下降33.04%。本公司投建“光韵达(成都)航空生产制造基地”，目前已陆续投入使用。
本公司全资子公司苏州光韵达主营激光应用服务类产品，主要包括SMT激光模板及治具、PCB激光钻孔等业务，报告期苏州光韵达的SMT类业务保持平稳，营业收入及利润略有增长，PCB类业务受益于行业复苏和对 AI算力需求的提升，该类业务扭亏且实现盈利；综上原因报告期苏州光韵达完成营业收入7,631.03万元，同比上升14.51%，实现净利润1,098.92万元，同比上升27.10%。
本公司全资子公司上海金东唐产品包括智能检测设备、新能源电池自动化产线、3C自动化设备等，致力于为客户提供完整的生产、测试解決方案。报告期内，新能源生产线产品（含新能源电池产业链客户、教育类客户等）因客户验收、回款较慢，报告期的业绩同比出现下降。报告期内金东唐实现营业收入8,405.65万元，同比下降6.36%；完成净利润-2,003.42万元(上年同期亏损877.21万元)。公司目前已成立专项小组负责新能源产品的催收回款，预计下半年金东唐新能源设备项目、教育设备项目及产线将逐渐进入产品验收期。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年06月06日 子公司通宇航空会议室 实地调研 机构 中泰证券-陈鼎如，中邮基金-刘星辰，中信资管-杨晓宇 介绍公司业务和产品，介绍通宇航空目前主要经营情况（包括订单、产品、设备等），介绍激光器业务发展情况。 http://www.cninf
o.com.cn/new/com
monUrl/pageOfSearch?url=disclosure/list/search&keywords=#/3十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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