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| 广东明珠(600382)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 三、经营情况的讨论与分析
2024年上半年，公司持续发扬“团结、务实、拼搏、创新”的企业精神，坚持“以人为本、诚信勤勉、稳健发展”的经营理念，充分利用上市公司的资源夯实公司主业，围绕2021年重大资产重组时2024年度盈利预测目标,紧抓精益化管控，全力拓展砂石销售渠道,积极调整砂石的销售 2024年半年度报告 模式，加快推进年产350万吨砂石综合利用生产线项目的满产销售，努力实现公司新的利润增长点，持续提升强化经营管理能力。督促明珠矿业全力以赴推进大顶铁矿露天开采项目基建工程施工工作，争取尽快出矿，增加铁精粉的产销量。兼顾经营发展和风险管控，全面落实安全生产各项工作措施，树牢安全发展理念，坚持安全第一、预防为主、综合治理的方针,严格履行安全生产主体责任，持续加强内控体系建设，不断提升公司治理水平，提升公司的综合竞争力和抗风险能力。同时，按照国务院《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》的要求，明珠矿业整治生产过程中的污染物，打造绿色矿山。公司积极推进“怡景花园”抵债资产的销售力度，做好抵债资产的销售计划和去化工作，尽快回笼资金，降低损失，密切跟进“鸿贵园”诉讼项目案件的进展情况，根据法院判决结果加大“经典名城”、“泰宁华府”、“联康城”和“弘和帝璟”项目判决资产的处置、回收力度，争取最好的执行结果，最大限度降低损失，保护上市公司利益。根据公司发展战略积极寻找科技创新领域投资标的，搜寻、筛选、评估、储备符合战略投资的项目，对相关标的公司做出深入分析，努力培育发展公司第二主业，提升公司核心竞争力，推动公司经营发展。
受明珠矿业尾矿库安全隐患整改导致铁精粉停产、上半年广东省雨季持续时间长影响铁矿石采剥以及明珠矿业现有露天境界设计范围内的所剩的铁矿石储量不多、采矿和选矿的难度加大等多重因素影响，明珠矿业铁精粉的产销量同比下降、生产成本上升；受房地产建筑业和基建项目开工减少导致砂石市场需求下滑明显以及2024年新投产砂石供应放量的影响，2024年上半年砂石市场竞争激烈，本报告期明珠矿业砂石的销售价格同比下降，导致明珠矿业经营业绩下降。明珠矿业报告期内主要产品经营情况如下：
1.铁精粉：本报告期产量22.49万吨，同比下降47.77%；本报告期销量24.49万吨，同比下降41.38%；本报告期实现营业收入 18,654.47万元，同比下降37.57%；本报告期营业成本为6,625.89万元，同比下降25.03%。
2.砂石：本报告期产量79.98万吨，同比上升172.69%；本报告期销量77.22万吨，同比增长678.43%；本报告期砂石销售价格同比下降30.05%；本报告期实现营业收入2,728.88万元，同比增长444.69%；本报告期营业成本为1,984.15万元，同比上升365.72%。
报告期内公司实现营业收入 216,922,197.37元，同比减少 29.34%，实现营业利润75,141,311.00元，同比减少60.60%，实现利润总额57,270,344.58元，同比减少69.93%，实现净利润30,644,003.58元，同比减少78.18% ，实现归属于母公司所有者的净利润30,057,629.47元，同比减少78.61%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润51,019,541.03元，同比减少57.43%，其中，报告期内明珠矿业实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润 69,893,817.18元，同比减少 45.47%，完成 2021重大资产重组时2024年度盈利预测目标的17.62%。
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 216,922,197.37 306,974,349.79 -29.34营业成本 87,736,124.41 94,180,265.17 -6.84财务费用 -8,250,362.38 -17,849,671.00 不适用其中：利息费用 4,606,920.88 8,986,842.95 -48.74利息收入 627,077.40 1,026,140.06 -38.89其他收益 151,354.01 314,181.33 -51.83投资收益 3,238,650.59 5,326,382.88 -39.20公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -14,710,042.37 不适用信用减值损失（损失以“－”号填列） 72,473.64 922,682.95 -92.15%资产减值损失 （损失以“－”号填列） -738,936.87 不适用资产处置收益（损失以“－”号填列） -394,328.45 不适用营业外收入 305,688.50 7,719.76 3,859.82营业外支出 18,176,654.92 311,143.05 5,741.90所得税费用 26,626,341.00 50,011,211.63 -46.76经营活动产生的现金流量净额 -9,946,716.67 -27,706,679.22 不适用投资活动产生的现金流量净额 288,635,512.49 170,610,130.88 69.18筹资活动产生的现金流量净额 -182,873,279.08 121,833,401.04 -250.10营业收入变动原因说明：营业收入比上年同期减少29.34%，主要是本报告期明珠矿业尾矿库安全隐患整改导致铁精粉停产的影响、2024年上半年广东省雨季持续时间长、以及明珠矿业现有露天境界设计范围内的所剩的铁矿石储量不多、采矿和选矿的难度加大等多重因素影响，明珠矿业铁精粉产销量同比下降所致。营业成本变动原因说明：营业成本比上年同期减少6.84%，主要是本报告期明珠矿业铁精粉产销量同比下降以及单位生产成本同比上升所致。财务费用变动原因说明：财务费用比上年同期增加，主要是本报告期公司收回城运公司部分股权转让款摊销相应的未确认融资收益同比减少所致。利息收入变动原因说明：利息收入比上年同期减少38.89%，主要是本报告期公司向银行存款利息收入同比减少所致。其他收益变动原因说明：其他收益比上年同期减少51.83%，主要是本报告期公司收到个税扣缴手续费返还同比减少所致。投资收益变动原因说明：投资收益比上年同期减少39.20%，主要是本报告期收到参股公司的分红款同比减少所致。公允价值变动收益变动原因说明：公允价值变动损失比上年同期增加，主要是本报告期公司计提定增广东鸿图股票公允价值变动损失所致。信用减值损失变动原因说明：冲回信用减值损失比上年同期减少92.15%，主要是本报告期公司冲回应收账款信用减值损失减少和计提其他应收款信用减值损失增加所致。资产减值损失变动原因说明：资产减值损失比上年同期增加，主要是本报期公司计提存货跌价准备增加所致。资产处置收益变动原因说明：资产处置收益比上年同期减少，主要是本报告期公司处置固定资产损失所致。营业外收入变动原因说明：营业外收入比上年同期增加3,859.82%，主要是本报期公司收到赔偿款及变卖废铁款增加所致。营业外支出变动原因说明：营业外支出比上年同期增加5,741.90%，主要是本报告期公司支付和计提投资者索赔同比增加所致。所得税费用变动原因说明：所得税费用比上年同期减少46.76%，主要是本报告期公司利润总额同比减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是本报告期公司支付的各项税费同比减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加69.18%，主要是本报告期公司到期赎回理财产品所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少250.10%，主要是本报告期公司银行借款、不满足终止确认条件的票据贴现金额同比减少及股票回购支出、归还的银行借款同比增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
(三) 资产、负债情况分析
1. 资产及负债状况
一年内到期的
分股权转让款所致
其他流动资产 1,342,583,563.80 38.85 1,344,857,776.38 35.59 -0.17
其他权益工具投资 632,174,481.63 18.29 632,174,481.63 16.73 0.00在建工程 14,254,556.47 0.41 100.00 主要是本报告期明珠矿业支付大顶铁矿露天开采项目基建工程征地、施工进度款增加所致司计提使用权资产折旧所致用所致其他非流动资产 18,464,757.20 0.53 388,000.00 0.01 4,658.96 主要是本报告期公司预付大顶铁矿露天开采项目基建工程款增加所致认的应收票据及利息减少及归还部分银行借款所致货款减少所致末计提的应付职工薪酬所致致度利润分配方案的决议计提应付股利所致度利润分配方案的决议计提应付股利所致一年内到期的的长期借款所致所致租赁负债 828,023.88 0.02 -100.00 主要是本报告期公司租赁负债重分类到一年内到期的非流动负债所致增加所致对外投资项目 报告期末余额 报告期初余额 增加比例（%） 主要原因其他权益工具投资 632,174,481.63 632,174,481.63 -其他非流动金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 -交易性金融资产 52,220,839.06 146,926,881.43 -64.46% 主要是本报告期公司赎回部分理财产品所致资产类别 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售/赎回金额 其他变动 期末数交易性金融资产 146,926,881.43 -14,710,042.37 130,000,000.00 209,996,000.00 52,220,839.06其中：股票 46,151,514.69 -14,242,424.10 31,909,090.59国债逆回购 80,033,083.08 -37,083.08 79,996,000.00其他理财产品 20,742,283.66 -430,535.19 130,000,000.00 130,000,000.00 20,311,748.47其他非流动金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00其他权益工具投资 632,174,481.63 -338,303,201.10 632,174,481.63其中：其他 3,522,400.00 -283,247,966.27 3,522,400.00其他 92,958,641.63 21,881,453.61 92,958,641.63其他 290,626,300.00 -54,373,700.00 290,626,300.00其他 132,557,040.00 7,237,040.00 132,557,040.00其他 -42,000,000.00其他 112,510,100.00 12,199,971.56 112,510,100.00合计 784,101,363.06 -14,710,042.37 -338,303,201.10 130,000,000.00 209,996,000.00 689,395,320.69注：上述“资产类别-其他权益工具投资”项下“其他”依次对应为公司参股公司：广东大顶矿业股份有限公司、龙江银行股份有限公司、深圳市珍珠红商贸有限公司、广东兴宁农村商业银行股份有限公司、广东云山汽车有限公司、广东明珠珍珠红酒业有限公司。证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成本 资金来源 期初账面价值 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期购买金额 本期出售金额 本期投资损益 期末账面价值 会计核算科目股票 002101 广东鸿图 49,999,999.50 自有资金 46,151,514.69 -14,242,424.10 31,909,090.59 交易性金融资产合计 / / 49,999,999.50 / 46,151,514.69 -14,242,424.10 31,909,090.59 /证券投资情况的说明公司于2023年8月5日召开第十届董事会2023年第五次临时会议、第十届监事会2023年第四次临时会议，审议通过《关于参与认购广东鸿图科技股份有限公司非公开发行股份的议案》，公司董事会同意公司使用自有资金不超过5,000.00万元（含）（最终认购金额以实际获配为准）参与认购广东鸿图科技股份有限公司（以下简称“广东鸿图”）非公开发行的股份，并授权经营管理层在授权金额范围内全权处理相关事宜（详见公司公告：临2023-065）。公司已与广东鸿图就参与认购其非公开发行股票事项签署了《广东鸿图科技股份有限公司向特定对象发行股票认购协议》（详见公司公告：临2023-068）。公司因融资业务于2024年4月3日将持有的广东鸿图股票中的770,000.00股无限售流通股（占公司持有广东鸿图股份的25.41%）质押给广发证券股份有限公司，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司办理了证券质押登记手续。2024年6月7日公司已归还借款并办理了解除质押手续。日，占目前总认缴出资额0.774%的份额（详见公司公告：临2022-108）。
(五) 重大资产和股权出售
2021年公司推动实施了重大资产重组，该交易方案中包括公司向兴宁城投出售城运公司92.00%的股权。
1. 资产出售评估作价情况
北京中企华资产评估有限责任公司评估采用资产基础法对城运公司股东全部权益进行了评估。
城运公司评估基准日2021年9月30日归属于母公司所有者权益账面价值为358,483.01万元，评估值388,315.16万元，增值率8.32%。
本次出售的城运公司 92%股权的交易价格系参考《资产评估报告》的基础上，按照广东明珠和兴宁城投签署的《合作协议》第五十一条约定的股权购买价格，双方协商确认本次股权转让交易作价276,000.00万元，较之评估结果折价81,249.95万元，折价比例为22.74%。折价产生原因系基于各方按照签订的《合作协议》对于少数股东权益归属的约定所致。
综上，本次出售资产的作价为276,000.00万元。
2. 对价方式
广东明珠和兴宁城投于2021年10月15日签署《股权转让意向协议书》后，兴宁城投已向广东明珠支付预付款人民币6,000万元，该款于双方正式签署股权转让协议后自动相应抵减首期实际支付款。
兴宁城投应于《广东明珠集团城镇运营开发有限公司股权转让协议》生效之日起3日内向本协议第 6.4条约定的银行账户支付首期实际支付款，首期实际支付款为实际支付款的 30%，金额为人民币63,313.653万元。抵减兴宁城投已支付的预付款6,000万元后，兴宁城投实际应支付人民币57,313.653万元。
兴宁城投应于2022年1月1日-2024年12月31日期间平均每半年等额按如下时间节点及金额，向协议第6.4条约定的银行账户支付剩余70%的实际支付款人民币147,731.857万元。每半年应付款=剩余70%的实际支付款/3年/2=147,731.857万元/6=24,621.976万元。具体支付如下：2022年6月30日前支付24,621.976万元，12月31日前支付24,621.976万元；2023年6月30日前支付24,621.976万元，12月31日前支付24,621.976万元；2024年6月30日前支付24,621.976万元，12月31日前支付24,621.977万元。
根据兴宁市人民政府办公室于2021年10月14日作出的《市政府常务会议决定事项通知书》（兴市府办会函[2021]193号），兴宁市人民政府十五届第 99次常务会议研究并通过将兴宁市南部新城一级土地开发范围内福兴片区7号地块、宁新片区11、12、13号地块合计约434亩土地的出让收益（以下简称“专项收益”），专项用于兴宁城投支付实际支付款事宜。兴宁城投取得专项收益后，应将全部专项收益立即支付给广东明珠，用于支付剩余 70%的实际支付款。如兴宁城投累计支付实际支付款超过当年应付金额，则当年无须再按6.3.2约定向广东明珠支付实际支付款； 2024年半年度报告 2024年半年度报告
名称 广东明珠集团矿业有限公司注册资本 150,000,000.00本公司持股比例 100.00%经营范围 许可项目：矿产资源（非煤矿山）开采；道路货物运输（不含危险货物）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：金属矿石销售；非金属矿及制品销售；矿物洗选加工；电子产品销售；建筑材料销售；建筑用石加工；机械设备销售；货物进出口；技术进出口；以自有资金从事投资活动；
普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）② 报告期内主要财务数据指 标2024年6月30日资产总额 637,928,419.65净资产 459,150,559.64营业收入 214,151,649.31营业利润 93,332,007.34净利润 70,392,084.40归属于母公司股东的净利润 69,762,455.98注：本报告期明珠矿业归属于母公司股东的净利润占公司归属于上市公司股东的净利润比例为232.10%。
（2）广东明珠集团广州阀门有限公司
① 基本情况
经营范围 阀门系列产品的制造、销售；销售：钢材，建筑材料，电器机械，五金，交电，化工产品（不含危险化学品），水暖器材，百货，针、纺织品，棉纱；
货物、技术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）② 报告期内主要财务数据
（3）广东明珠集团置地有限公司
① 基本情况
经营范围 房地产开发、销售；实业投资；设备和物业租赁；国内贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）② 报告期内主要财务数据
（1）主要参股公司
①广东大顶矿业股份有限公司
经营范围 一般项目：非金属矿物制品制造；货物进出口；技术进出口；以自有资金从事投资活动；供应链管理服务；商业综合体管理服务；养老服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）②深圳市珍珠红商贸有限公司律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）。酒、饮料及茶叶批发;市场营销策划。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）,许可经营项目是:酒类经营。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）注：广东明珠集团深圳投资有限公司于2022年8月31日起更名为深圳市珍珠红商贸有限公司，公司直接持有深圳市珍珠红商贸有限公司出资比例为15.00%，公司还通过参股公司大顶矿业间接持有深圳市珍珠红商贸有限公司出资比例为6.57%，合计持有出资比例21.57%。③广东明珠珍珠红酒业有限公司馏酒）（食品生产、销售）；生产、采购酿酒原辅材料；茶、酒文化推广、展览、培训；餐饮服务；旅馆业（酒店）；农业旅游观光；茶叶、大米加工（食品生产）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（2）其他参股公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
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