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| 学大教育(000526)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
及股份支付增加。
财务费用 24,807,705.32 32,179,635.96 -22.91%
所得税费用 53,108,422.35 44,188,790.90 20.19%经营活动产生的现金流量净额 224,569,069.06 235,342,287.43 -4.58%投资活动产生的现金 -191,449,913.75 -85,378,012.46 -124.24% 投资活动产生的现金流量净额 流量净额减少，主要是本报告期购买理财产品净额增加。筹资活动产生的现金流量净额 -96,568,652.67 -116,719,672.81 17.26%现金及现金等价物净增加额 -63,450,721.31 31,704,071.21 -300.13% 现金及现金等价物净增加额减少，主要是本报告期购买理财产品净额增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
四、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 233,799.40 0.11% 公司本报告期权益法核算的长期股权投资收益-611,284.63元；交易性金融资产在持有期间的投资收益409,264.67元，处置长期股权投资产生的投资收益-595,023.6元，理财产品收益1,049,659.10元。 否公允价值变动损益 -1,162,178.26 -0.54% 公司本报告期交易性金融资产变动损益-1,162,178.26元。 否营业外收入 722,467.02 0.34% 公司本报告期获得赔偿金34,500元，其他687,967.02元。 否营业外支出 1,635,365.63 0.76% 公司本报告期支付赔偿金、违约金351,948.94元；滞纳金、罚款等共 否计739,460.58元;捐赠支出227,088.5元，其他275,551.61元;非流动资产毁损报废损失41,316元。信用减值损失 1,577,298.41 0.73% 公司本报告期应收账款坏账损失转回331,218.87元；长期应收款坏账损失转回16,843.32元;其他应收款坏账损失转回1,230,000.00元;一年内到期的非流动的资产减值损失计提763.78元。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体
内容 形
成
原
因 资产规模 所
在
地 运营模式 保障资产安全
性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险XuedaEducationGroup 并购 总资产551,847,384.85元 开曼 在董事会领导下，独立经营，自负盈亏 该公司董事由公司委派，保障公司资产安全 净利润3,454.87元 69.64% 否ChinaXuedaCorporationLimited 并购 总资产47,757,766.65元 香港 在董事会领导下，独立经营，自负盈亏 该公司董事由公司委派，保障公司资产安全 净利润-2,552.12元 6.13% 否其他情况说明 以上数据为单体报表数据。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
注 1：该部分其他货币资金是根据相关办学要求存入指定银行专户的保证金。
注 2：因教学资质过期、账户处于冻结状态的存款，社保专用账户结余及 ETC业务冻结款。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
外，其余尚未使用的募集资金目前存放于公司募集资金专户管理 0合计 -- 83,099.97 82,231.45 4,328.73 74,460.53 0 49,354.07 59.39% 10,172.91 -- 0募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3384号文核准，并经深圳证券交易所同意，学大（厦门）教育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）委托主承销商渤海证券股份有限公司向特定投资者非公开发行普通股（A股）股票2,156.7602万股，每股面值1元，每股发行价人民币38.53元。截至2021年2月8日止，本公司共募集资金830,999,705.06元，扣除发行费用8,685,227.94元，募集资金净额822,314,477.12元。截止2021年2月9日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字[2021]000095号”验资报告验证确认。截止2024年6月30日，公司对募集资金项目累计投入444,605,264.39元，永久补充流动资金300,000,000.00元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币31,138,898.30元；于2021年1月1日起至2021年12月31日止会计期间使用募集人民币311,141,619.54元；于2022年1月1日起至2022年12月31日止会计期间使用募集人民币40,316,836.39元；于2023年1月1日起至2023年12月31日止会计期间使用募集人民币338,047,411.30元；2024年1月1日起至2024年6月30日止会计期间使用募集人民币43,287,282.38元。截至2024年06月30日，募集资金余额为人民币101,729,086.99元（包含募集资金及利息收入）。（2） 募集资金承诺项目情况适用 □不适用
(2) 截至期
末投资
进度(3)
＝
(2)/(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 项目可行
性是否发
生重大变
化
承诺投资项目
1、教学
网点建设
2、教学
网点改造
优化项目 是 25,622.86 5,983.7 23.35% 不适用 是
3、OMO在
线教育平
台建设项
目 是 8,540.95 0 0.00% 不适用 是
4、偿还
股东紫光
卓远借款 否 24,668.88 24,668.88 100.00% 不适用 否
5、职业
教育网点
及全日制
基地建设
6、职业
培训及学
习力网点
建设项目 是 6,000 1,088.83 1,997.25 33.29% 否 否
7、文化
服务空间
建设项目 是 2,264.79 879.95 1,975.58 87.23% 否 否
8、信息
化系统建
设项目 是 1,500 398.03 415.17 27.68% 否 否
9、永久
补充流动
资金 是 30,000 0 30,000 100.00% 否 否
承诺投资项目小计 -- 82,231.45 49,675.16 4,328.74 74,460.53 -- -- - -- --超募资金投向无合计 -- 82,231.45 49,675.16 4,328.74 74,460.53 -- -- - -- --分项目说明未达到2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。结合公司所处行业环境并从审慎投资的角度出发，公司教学网点建设项目、教学网点改造优化项目、OMO在线计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 教育平台建设项目投资未达到计划进度。项目可行性发生重大变化的情况说明 1、2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，变更“教学网点建设项目”、“教学网点改造优化项目”、“OMO在线教育平台建设项目”剩余的募集资金用途投入至“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”。
2、近年来，随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，为提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，调整“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”的拟使用募集资金投入金额并将部分募集资金永久补充流动资金。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2021年6月18日召开第九届董事会第二十五次会议和第九届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年5月31日预先投入募投项目的自筹资金3,113.89万元人民币。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金进行了专项审核，并出具了《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]009427号）。渤海证券股份有限公司核查后出具了《关于学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至目前，除使用5,200万元人民币购买中国民生银行结构性存款外，公司尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。募集资金使用及披 无露中存在的问题或
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/(
1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
职业教育
网点及全
日制基地
建设项目 教学网点
建设项
目、教学网点改造优化项目、OMO在线教育平台建设项目 9,910.37 1,961.93 5,805.97 58.58% 不适用 否职业培训及学习力网点建设项目6,000 1,088.83 1,997.25 33.29% 不适用 否文化服务空间建设项目2,264.79 879.95 1,975.58 87.23% 不适用 否信息化系统建设项目流动资金 职业教育网点及全日制基地建设项目、职业培训及学习力网点建设项目、文化服务空间建设项目及信息化系统建设明(分具体项目) 1、2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，变更“教学网点建设项目”、“教学网点改造优化项目”、“OMO在线教育平台建设项目”剩余的募集资金用途投入至“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”。公司于2022年8月26日召开第十届董事会第三次会议、第十届监事会第三次会议，并于2022年9月14日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更募集资金用途的议案》。
2、近年来，随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，为提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，调整“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”的拟使用募集资金投入金额并将部分募集资金永久补充流动资金。公司于2023年6月9日召开第十届董事会第七次会议、第十届监事会第七次会议，并于2023年6月30日召开2022年年度股东大会，审议通过《关于调整部分募投项目并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》。详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告2022-054、公告2022-058，公告2022-063、公告2022-067、公告2023-029。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
交易对
方 被出售
股权 出售日 交易价
格（万
元） 本期初
起至出
售日该
股权为
上市公
司贡献
的净利
润（万
元） 出售对
公司的
影响 股权出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占净利
润总额
的比例 股权出
售定价
原则 是否
为关
联交
易 与交易
对方的
关联关
系 所涉及
的股权
是否已
全部过
户 是否按
计划如
期实
施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 披露日期 披露索引上海睿通资产管理有限公司 厦门中桐房产租赁有限公司2024年01月25意，并参考厦门中桐截至2023年8月31日的净资产值，协商确定标的股权的转让对价为12,285万元。 否 无关联关系 是 按计划实施2023年12月27日 刊载于巨潮资讯网的《关于转让控股子公司股权的公告》（公告编号：
2023-
074）
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
公司报告期内二级子公司处置厦门中桐房产租赁有限公司。截至报告期末，公司子公司学大教育集团下属9家子公司，
学大信息下属 234 家子公司，123家学校。报告期内学大教育集团、学大信息取得子公司24家，注销10家，取得学校1家，注销9家。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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