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| 三友科技(834475)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司实现营业收入236,083,666.60元，同比增长9.31%；营业成本197,175,962.06元，同比增长16.55%；毛利率16.48%，下降5.19个百分点；净利润9,185,666.13元，同比下降62.09%；
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,257,408.97元，同比下降52.19%。
公司坚持走自主研发创新之路，坚持“生产一代，研发一代”的战略决策。公司通过调研客户需求，确定企业的经营计划并开展研发活动，报告期内，随着公司与浙江省机电设计研究院有限公司、杭州电子科技大学、温岭市产品质量检验所合作承担的省科技厅科研攻关项目接近尾声，公司的研发费用有所下降。在产品制造方面，公司力求精益制造，生产工艺优化，不锈钢阴极板生产过程全面自动化；导入卓越绩效管理模式并建立完善的管理体系，通过质量、环境、职业健康、知识产权管理体系认证，建立完整规范的产品追溯机制，严格保证产品的质量和口碑，为公司长久发展奠定了良好的基础。
（二） 行业情况
1、行业发展情况
公司主导产品为不锈钢阴极板，报告期内阴极板营业收入占公司总营业收入的87.81%。在不锈钢阴极板出现之前，铜电解精炼采用始极片工艺，即阴极板采用薄铜片制成，又称始极片。始极片制作过程繁琐，且垂直度差、导电性能不佳。永久不锈钢阴极板省去了始极片工序和始极片的剥离、加工设备，从而缩短了阴极铜的工艺流程，降低了生产成本，减轻了工人劳动强度，并且阴极板良好的垂直度、剥离性能和可重复使用性，为电解工艺向高电流、高电效、高产能和高度自动化的发展奠定了基础。不锈钢阴极板用于铜电解技术最早是由澳大利亚芒特艾萨公司汤斯维尔精炼厂于1978年研制成功投入生产的，称为艾萨（ISA）电解法（即铜包钢结构阴极板）；我国最早引进该技术的是江铜贵溪冶炼厂，该厂也是国内最早使用永久不锈钢阴极板的冶炼厂。1986年加拿大鹰桥公司Kidd Creek冶炼厂也开发出了另一种不锈钢阴极板生产工艺（即钢包铜结构阴极板），成为Kidd法。铜陵有色下属金隆公司采用的就是此工艺。后续2005年后奥图泰开发的另一种钢包铜结构不锈钢阴极板生产工艺，我国的山东阳谷祥光铜业公司一期项目采用的就是此工艺。EPCM公司制造不锈钢阴极板已经20多年了，该公司成立于1980年，最早是向加拿大鹰桥公司提供阴极板，也就是Kidd法的制造厂家。由于鹰桥公司于2006年被XSTRATA收购，双方未能达成合作协议，于2007年终止合作，于是开始自主开发了EPCM工艺。公司从2005年进入该行业，开始在贵溪冶炼厂、金隆铜业、山东祥光铜业等项目通过试用、小批量生产逐渐成长为国内主要的不锈钢阴极板制造厂商之一，随着募投项目建成，公司目前阴极板产能21万套/年。2018年5月30日，公司通过浙江制造国际认证联盟颁发的《不锈钢阴极板》“浙江制造”认证证书，2018年8月27日，获得CCQS（英国）CE产品合格评定中心颁发的CE证书，2020年1月，获得浙江省市场监督管理局颁发的浙江省商标品牌示范企业证书，2020年 12月先后获得浙江省经济和信息化厅颁发的浙江省“隐形冠军”企业证书、中华人民共和国工业和信息化部颁发的第二批专精特新“小巨人”企业证书。2022年公司研发的“新能源自动驾驶物料运载车”已开始生产，公司的产品始终处于行业领先地位，加之公司良好的售后服务，为公司在市场竞争中提供了保障。
1、 资产负债结构分析
1、截至报告期末，公司货币资金34,515,753.29元，较上年期末下降76.56%，主要原因系：（1）募投项目结束，募集资金减少；（2）公司新建项目投产，购建固定资产、无形资产费用大幅增加；（3）本期经营活动产生的现金流量净额大幅下降。
2、截至报告期末，公司应收账款137,388,490.63元，较上年期末增长92.30%，主要原因系本期交付的云南铜业股份有限公司西南铜业分公司货物单笔订单金额较大，集中交货，货款回收周期长，造成应收账款短期增加。
3、截至报告期末，公司在建工程6,806,654.10元，较上年期末增长3,194.54%，主要原因系本期新建项目，支付工程配套费、工程勘察费以及工程建设款所致。
4、截至报告期末，公司无形资产40,570,401.64元，较上年期末增长128.21%，主要原因系本期新建项目购买土地，增加无形资产所致。
5、截至报告期末，公司长期借款1,200,318.00元，较上年期末增长100.00%，主要原因系本期新建
项目，增加项目借款120.00万元所致。
6、截至报告期末，公司应收款项融资5,157,750.48元，较上年期末下降59.30%，主要原因系本期持有的信用级别较高的银行承兑汇票减少所致。
7、截至报告期末，公司其他应收款10,179,876.93元，较上年期末增长286.14%，主要原因系：（1）投标保证金增加；（2）应收嘉兴瀚理跃渊投资合伙企业（有限合伙）尚未派发的现金分红款增加。
8、截至报告期末，公司合同资产22,724,684.63元，较上年期末下降36.46%，主要原因系本期应收质量保证金减少所致。
9、截至报告期末，公司其他流动资产16,505.28元，较上年期末下降99.65%，主要原因系去年预计企业所得税冲回以及本期待抵扣进项税额减少等综合因素影响所致。10、截至报告期末，公司其他非流动资产1,236,731.00元，较上年期末增长180.18%，主要原因系本期预付设备款增加所致。
11、截至报告期末，公司应付票据14,208,669.06元，较上年期末下降51.18%，主要原因系本期应付未到期的银行承兑汇票减少所致。
12、截至报告期末，公司合同负债29,358,739.04元，较上年期末下降68.06%，主要原因系本期部分预收款项目确认收入所致。
13、截至报告期末，公司应交税费4,979,099.60元，较上年期末增长476.55%，主要原因系本期应交企业所得税、增值税及相关附加税增加所致。
14、截至报告期末，公司其他应付款18,298,029.50元，较上年期末增长202.07%，主要原因系2023年度权益分派分红款1,231.93万元在2024年7月支付所致。
15、截至报告期末，公司其他流动负债3,816,636.07元，较上年期末下降68.06%，主要原因系本期预收款减少，对应的待转销项税额减少所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、报告期内，公司财务费用291,308.94元，较上年同期增长33.98%，主要原因系本期美元汇率波动，汇兑收益减少以及存贷利率下行等综合因素影响所致。
2、报告期内，公司信用减值损失-5,272,721.87元，较上年同期增长199.48%，主要原因系本期应收账款增加，计提坏账准备金增加所致。
3、报告期内，公司资产减值损失1,315,858.54元，较上年同期下降48.31%，主要原因系本期合同资产减少，计提的坏账准备金减少所致。
4、报告期内，公司投资收益2,973,224.98元，较上年同期增长9,640.75%，主要原因系本期应收嘉兴瀚理跃渊投资合伙企业（有限合伙）尚未派发的现金分红款所致。
5、报告期内，公司公允价值变动收益-6,193,021.60元，较上年同期下降5,888.53%，主要原因系本期间接持有的上市公司股票按公允价值计算产生的变动收益下降所致。
6、报告期内，公司资产处置收益0.00元，较上年同期下降100.00%，主要原因系上年同期处理闲置车辆，获得收益所致。
7、报告期内，公司营业利润10,384,012.63元，较上年同期下降61.53%，主要原因系：（1）报告期内，公司阴极板类产品销售占比较高，影响当期综合毛利率下降；（2）本期应收账款增加，计提坏账准备金增加；（3）本期间接持有的上市公司股票按公允价值计算产生的变动收益下降。
8、报告期内，公司营业外收入23,074.21元，较上年同期增长100.00%，主要原因系本期购买进口不锈钢阴极板因质量瑕疵供应商赔款所致。
9、报告期内，公司营业外支出3,695.57元，较上年同期下降53.38%，主要原因系上年同期因产品质量问题少收客户货款6,000.00元所致。10、报告期内，公司净利润9,185,666.13元，较上年同期下降62.09%，主要原因系本期营业利润减少所致。
11、报告期内，公司税金及附加863,340.89元，较上年同期下降39.25%，主要原因系本期缴纳附加税减少所致。
12、报告期内，公司利润总额10,403,391.27元，较上年同期下降61.44%，主要原因系本期营业利润减少所致。
13、报告期内，公司所得税费用1,217,725.14元，较上年同期下降55.72%，主要原因系本期利润下
降，当期所得税费用相应减少所致。
（2） 收入构成
按收入构成分析，本期主营业务收入占营业收入比例为97.56%，比上年同期94.81%增长2.75个百分点，其他业务收入占营业收入比例为2.44%，比上年同期5.19%下降2.75个百分点，主要是今年阴极板类产品收入比例较高，机组销售占比下降，机组配件类其他业务收入也大幅下降，是造成营业收入构成变动的主要原因。按产品类别分析，本期阴极板类产品销售占营业收入比例为87.81%，比上年同期76.85%增长10.96个百分点，机组设备类产品销售占营业收入比例为 9.18%，比上年同期 17.13%下降7.95个百分点，阴极板类产品销售收入占比增长的主要原因是公司本期交付的几笔阴极板类产品订单金额较大，造成阴极板类产品短期销售占比增加；另外，报告期内导电装置收入下降也是影响本期产品销售占比变化的重要原因。按销售区域分析，本期国外销售占营业收入比例为1.52%，比上年同期0.26%增长1.26个百分点，主要是公司报告期内出口了一台剥片机组，实现收入358.94万元。
3、 现金流量状况
1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-69,938,065.35元，较上期下降1,084.17%，主要原因系公司的经营模式为统一生产，集中交货，集中收款。本期交付的几笔订单金额较大，生产周期长，报告期主要采购原料，组织生产，货款回笼主要在期后月份。
2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-31,092,220.89元，较上期下降183.30%，主要原因系本期新建项目支付土地款及工程建设款增加所致。
3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额4,664,356.17元，较上期增长117.27%，主要原因系2022年度权益分派分红款1,212.72万元在去年6月支付，2023年度权益分派分红款1,231.93万元在2024年7月支付所致。
4、 理财产品投资情况
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