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| 数字人(835670)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
（一）财务业绩情况
公司客户主要为医学院校、医院及各地市疾控中心等行政事业单位，由于项目实施阶段需要经历现场勘查、制定实施方案、安装调试设备和项目验收等工作，公司业务存在一定的季节性，2024年度 1-6月，公司实现营业总收入 11,848,529.02元，较上年同期下降34.89%；归属于挂牌公司股东的净利润-6,095,051.06元，较上年同期增长12.78%；截至2024年6月30日，归属于挂牌公司股东的净资产为239,473,369.92，较上年期末下降4.95%。
（二）业务布局
《中国教育现代化 2035》要求加快信息化时代教育变革，建设智能化校园，统筹建设一体化智能化教学、管理与服务平台。利用现代技术加快推动人才培养模式改革，实现规模化教育与个性化培养的有机结合。创新教育服务业态，建立数字教育资源共建共享机制，完善利益分配机制、知识产权保护制度和新型教育服务监管制度。 2020年 9月，国务院办公厅发布《关于加快医学教育创新发展的指导意见》，提出医学教育是卫生健康事业发展的重要基石，把医学教育摆在关系教育和卫生健康事业优先发展的重要地位。支持国家住培示范基地、标准化住培实践技能考核基地、毕业后医学教育和继续医学教育信息化等建设，中央预算内投资加大对医学院校支持力度。《“十四五”国家信息化规划》是对我国“十四五”时期对信息化发展作出的部署安排，是“十四五”国家规划体系的重要组成部分，是指导各地区、各部门信息化工作的行动指南，是信息化进入加快数字化发展、建设数字中国的新阶段的一项重大指导性纲领性文件，行业将借助虚拟现实、增强现实、人工智能等技术，实现虚实融合教学场景等新型资源开发，使数字教育资源更好地服务于师生的知识建构、技能训练、交流协作、反馈评价等教学活动。目前，全国开设医学专业的高等职业院校及普通高等本科医学院校共 800余所，未来一段时期内，伴随着社会老龄化的趋势，随着我国医疗教育体制改革、医疗教育模式不断健全和完善、国家对医疗教育的投入重视和加大，医学教育行业产品在医学院校市场中的需求将持续增长。以数字人为代表的行业企业凭借领先技术水平、前沿服务理念，逐步走向方案集成的模式，为客户提供一体化数字实验室解决方案，按行业的发展趋势，必将对公司未来发展产生积极影响。公司持续推进市场服务网络建设，优化市场战略布局：数字医学教育是公司的主要业务板块，目前产品已在全国 500余家医学类院校、数十家科技展馆广泛应用；国际业务是公司重点开辟的新市场，，伴同时，随着产品技术突破和品质提升，产品已在海外 30余个国家实现试点销售，未来将以此为业务支撑点，全面展开宣传推广等活动，不断扩大产品在新市场的份额；云服务是新商业模式的创新，公司拓展新型业务模式，努力实现“从卖产品到卖服务”的模式优化，目前系统已经上线，可满足客户泛在式的应用场景。
（三）技术研发
技术研发是公司创新和持续发展的动力，公司继续加大对技术研发的投入力度，不断推动企业与高校产学研合作及科技成果转化，完善技术创新体系，不断强化关键技术攻关、产品生命周期管理和知识产权保护，广泛应用国内外先进的新技术、研发出满足市场需求的创新技术产品，立足医学教育、生命科普、医疗领域，全面提升公司整体实力。
（1）研发机构设置：公司核心技术主要系围绕“数字人体技术”所形成的一系列相关技术、知识产权
等，包含断层图像采集技术、图像识别与数据处理技术、三维重建及可视化处理技术等方面。公司设立了研发中心和数字人研究院两个平行而又相互衔接的研发部门。其中，研发中心主要负责对公司不断获取的标本断层数据的识别分割、三维重构等，以及对现有产品的升级、优化及二次开发，同时负责在新产品推出后，对公司销售及售后人员进行技术培训；数字人研究院则负责标本处理技术、图像采集技术、数据压缩技术等底层技术的基础性研究。
（2）研发管理机制：在研发项目管理方面，为规范公司研发活动，提高研发项目的管理水平，公司研发部门制定了相应的管理制度：《研发管理规定》、《研发项目及研发文档及产品命名规范规定》、《研发立项流程规定》、《研发阶段评审流程规定》，报告期内，公司研发项目按照立项、实施、验收等流程来执行。
（3）对外技术合作：公司与国内众多医学类院校建立了良好的合作关系，自2014年开始与山东大
学、内蒙古医科大学联合开发高精度数字人产品，已完成高清晰度人体断层图像数据的获取及处理，目前已开始针对临床诊断辅助、运动解剖等领域进行产品研发，同时还聘请山东大学、中国人民解放军陆军军医大学等知名高等院校专家作为顾问，使研发人才队伍具备医学、软件双重领域的研发实力，以及结构设计、软硬件开发以及光、机、电一体化图像传输与处理等相关专业研发经验，为公司医学教育信息化核心产品的基础研发和升级换代工作提供了人才保障。
（四）市场开发
（1）品牌建设：公司将技术营销与品牌营销相结合，突出公司作为技术型企业的特色，以技术服务为支撑，为客户提供最佳的产品组合和增值服务。通过参加展会、行业研讨会等方式不断扩大公司产品信息辐射力，不断提升公司品牌知名度，推动国内业务的全面开展。
（2）市场开拓：继续加强医学教育业务板块的市场建设，公司逐步优化技术结构，提升产品品质，增强核心竞争力，积极采取措施有效应对市场竞争，以先进的技术、精干高效的组织机构和高素质的人员实现企业的逐步壮大；医院领域是公司重点开拓的业务方向，公司将在技术层面加大临床产品的研发力度，不断推出适应临床需求的新产品，同时加快市场转化，优化医院业务营销团队，尽快形成业务突破；海外市场适应国家“一带一路”战略，抓住历史发展机遇，大力拓展海外医学教育市场。
（五）加强党建工作
公司党支部始终坚持把党建工作与企业发展有效有机结合，充分发挥党组织的政治核心作用和党员的先锋模范作用，紧密围绕公司中心工作，深入落实中央精神，开展学习交流、观看红色主题电影等活动，为企业发展提供坚实的政治保证。
（六)人才发展
人才是公司发展的核心资源，公司遵循“诚信为本，创新为魂”的经营理念，以人为本，健全人力资源管理体系，进一步建立完善的培训、薪酬、绩效和激励机制，最大限度的发挥人力资源的潜力，为公司的可持续发展提供人才保障。为提升企业的核心竞争力，公司立足于未来发展需要，加快人才引进和储备的步伐，建立科学的人才选拔机制，干部选拔竞争上岗，任用德才兼备且懂得现代经营管理的人才。科学绩效管理，公司将制定具有市场竞争力的薪酬结构，营造有利于人才成长的工作氛围，实施能够调动员工积极性的激励机制。完善绩效考核机制，制定科学合理的关键业绩指标，将员工个人目标、组织目标和公司目标有机结合起来。持续推进企业文化建设，打造爱岗敬业、注重学习、开拓创新、团结合作的员工队伍，提高公司的凝聚力和竞争力。
（七）完善管理体系
完善的管理体系流程，是企业在日趋激烈的市场中生存和发展的关键因素之一。公司着重加强了以下管理：
（1）完善财务核算及财务管理体系：公司进一步加强财务核算的基础工作，提高会计信息质量，完善会计核算、预算、成本控制，充分发挥财务在预测、决策、计划、控制、考核等方面的作用，持续跟踪企业的成本、现金流、利润率等财务指标，为财务管理和企业决策奠定基础。
（2）建立有效的内部控制及风险防范制度：内控建设不仅是上市公司监管规范的要求，更是企业长
远稳健发展的需要。未来公司将进一步完善责任追究制度、风险预防和保障体系，建立并完善公司内部各类经济合同管理体系，制定并完善管理标准、管理流程及管理制度，按照分级分类的原则，对公司内部各类经济合同实行集中管理，规范经营行为，强化合同意识，形成一套规避经营风险的机制，提高公司经营管理水平。
（二） 行业情况
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为“I-信息传输、软件和信息技术服务业”之“I65-软件和信息技术服务业”；根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“I65 软件和信息技术服务业”之“I6510 软件开发”。
1、软件行业概况
根据国家工信部数据显示，2023年全国软件和信息技术服务业规模以上企业超 3.8万家，累计完成软件业务收入 123,258亿元，同比增长13.4%，增速较上年同期提高 2.2个百分点。软件业利润总额 14591亿元，同比增长13.6%，增速较上年同期提高 7.9个百分点，主营业务利润率提高 0.1个百分点至 9.2%。《“十四五”规划和2035年远景目标纲要》提出要加快数字化发展，建设数字中国，迎接数字时代，激活数据要素潜能，推进网络强国建设，加快建设数字经济、数字社会、数字政府，以数字化转型整体驱动生产方式、生活方式和治理方式变革。2022年 1月，国务院印发《“十四五”数字经济发展规划的通知》提出，到2025年，数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占 GDP比重达到 10%，数字化创新引领发展能力大幅提升，智能化水平明显增强，数字技术与实体经济融合取得显著成效，数字经济治理体系更加完善，我国数字经济竞争力和影响力稳步提升。在强政策的支持之下，数字经济将是一条长期发展的主线。“二十大”报告中提出“实施科教兴国战略，强化现代化建设人才支撑”。“教育、科技、人才是全面建设社会主义现代化国家的基础性、战略性支撑。”“教育是国之大计、党之大计。推进教育数字化，建设全民终身学习的学习型社会、学习型大国。”教育部把大力推动国家教育数字化战略行动作为工作的重中之重，全新赋能教育改革升级。教育部印发《关于推进“互联网+教育”发展的指导意见》，以信息化为重点，以提升质量为目标，推进教育新型设施建设，研究构建高质量教育支撑体系。《2022年政府工作报告》提出，财政性教育经费占国内生产总值比例每年都保持在 4%以上，国家长期的利好政策为市场带来了广阔的发展空间。
2、（医学）教育信息化行业发展概况
国家教育部、国家统计局、财政部于2023年 11月联合发布的《关于2022年全国教育经费执行情况统计公告》，2022年，全国教育经费总投入为 61,329.14亿元，比上年增长5.97%。其中，国家财政性教育经费（主要包括一般公共预算安排的教育经费，政府性基金预算安排的教育经费，国有及国有控股企业办学中的企业拨款，校办产业和社会服务收入用于教育的经费等）为 48,472.91亿元，比上年增长5.75%。据统计，2022年全国国内生产总值为 1,210,207亿元，国家财政性教育经费占国内生产总值比例为 4.01%。近年受环境的影响，医疗人才缺口产生了迫切的医学教育需求，为我国医学教育市场规模提供了巨大的增长空间，且我国多次申令将健康教育和健康促进上升到国家战略层面，医学教育信息化成为社会瞩目的焦点领域，这为数字人体在医学教育的应用提供了广阔发展空间。 2023年 2月，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，指出要在教育等重点领域，加快数字技术创新应用，大力实施国家教育数字化战略行动。2023年 5月，教育部印发《基础教育课程教学改革深化行动方案》，提出“推进数字化赋能教学质量提升”，“促进信息技术与教育教学深度融合”。2023年 6月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于构建优质均衡的基本公共教育服务体系的意见》，提出：“大力推进国家教育数字化战略行动”，“开展人工智能助推教师队伍建设行动。”。2023年 7月，教育部印发《关于加快推进现代职业教育体系建设改革重点任务的通知》，提出到2025年，建成 300所左右全国性信息化标杆学校，带动建设 1000所左右区域性信息化标杆学校，推动信息技术与职业院校办学深度融合。医学教育的特点是严谨且周期长，我国从基础学习到完成规范化培养大致需要 8年以上的时间。
医学教育信息化是解决我国医学教育领域教学资源紧缺、教育发展不平衡不充分等问题的突破点。
医学教育信息化汇聚了海量医学知识资源，是传承人类文明新的重要平台，国家正在从多种渠道鼓励学校加大教育信息化方面的投入，创建和共享丰富多样的课程资源，积极推动教育信息化应用创新，加强信息化基础设施建设，推动信息化产品资源普及，以技术手段促进教育公平，让更多的人享受到教育的公平及医学教育信息化服务。
3、数字医学行业的发展概况
上世纪 90年代美国最先提出了“可视虚拟人”的概念，并通过横向铣切获取人体的连续光学横断面图像，利用这些光学图像三维重建人体的完整解剖结构，以此作为数字化人体解剖结构的参考标准。现在，美国正在开发第二代有物理性能的“虚拟人”和第三代有生理功能的“虚拟人”。我国多所高校也进行了冰冻标本的连续光学横断面图像的采集工作，这标志着继美国、韩国后，中国成为世界上第三个拥有本国虚拟人数据库的国家。公司作为当前国内“数字人体技术”领域的知名企业，有能力在院校研究的基础上，开发适用于医学各领域的专业产品。据智研咨询发布的《2019-2025年中国医学教育市场运行态势与投资前景评估报告》数据，国家财政性教育经费支出占 GDP比值也稳步提升，自2012年以来，国家财政性教育经费支出占 GDP比值均超过 4.0%。随着产业政策的推动，教育信息化投入资金预计未来将进一步增长。根据 IDC发布的《中国医疗软件系统解决方案市场预测 2024—2028》，2023年中国医疗软件市场总体市场规模为 206.0亿元，比上年增长5.3%。预计2024年医疗软件市场将逐步恢复快速增长，预计 2023至2028年的年复合增长率为 11.7%，到2028年总市场规模将达到 357.5亿元。现代医学是数据驱动学科，数字人项目基于高精度人体连续断层大数据结合 CT、MRI数据，利用 AI人工智能，面向临床手术微创化、精准化与智能化的实际需求，开发人体连续断层大数据资源的采集、存储、分析与管理工具，研制可满足临床各专科需求的个性化临床数据智能分析与处理系统、数字器官技术、手术辅助系统、虚拟手术训练系统等，形成标准化、自主可控的临床智能化应用及产业化平台。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
交易性金融资产：本期较上年末增长100%，主要系购买中信证券股份有限公司的粤湾2号和4号集合资产管理计划理财产品未到赎回期所致。其他非流动资产：本期较上年末下降41.49%，主要系本期质保金到期转回或收回及预付的资产购置款同期减少所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
营业收入：本期较上年同期下降34.89%，主要系业务季节性、实施周期以及项目递延等因素导致同期相比下降。营业成本：本期较上年同期下降44.27%，主要是由于营业收入下降，导致营业成本下降。但由于客户实际配套不同的硬件设备，所以软硬件的占比并不固定，从而毛利率会有一定幅度的波动，本期同比增加5.35个百分点，导致营业成本下降幅度大于营业收入下降幅度。信用减值损失：本期较上年同期增长34.25%，主要系报告期长账龄应收款回款所致。资产减值损失：本期较上年同期增长37.29%，主要系报告期回款较好所致。其他收益：本期较上年同期增长122.02%，主要系报告期内收到政府上市奖励资金670万元所致。公允价值变动收益：本期较上年同期增长100.00%，主要系报告期内购买的理财产品未到赎回期，收益未确认所致。资产处置收益：本期较上年同期下降100%，主要系上年同期处置资产产生收益所致。营业外收入：本期较上年同期增长3,150.00%，主要是服务机构汇入的验证资金，金额较小，导致增长比例较高。
（2） 收入构成
公司产品以自主研发的软件系统为核心竞争力，客户可根据实际需求，要求配套不同的硬件设备，所以软硬件的占比并不固定，不同客户的业务利润率呈现非一致的特点。主营业务收入、主营业务成本：本期较上年同期分别下降36.09%和47.06%，主要系业务季节性、实施周期以及项目递延等因素导致与同期相比下降，但因不同客户软硬件配套不同，导致营业成本下降幅度大于营业收入下降幅度。其他业务收入和其他业务成本增长主要原因是房屋租赁收入增长，导致的其他业务收入、其他业务成本发生变化。数字医学产品：2024年1-6月收入和成本合计分别为10,926,647.95元和3,110,601.34元，分别下降 36.82%和 47.83%，主要系业务季节性、实施周期以及项目递延等因素导致与同期相比下降，但因不同客户软硬件配套不同，导致营业成本下降幅度大于营业收入下降幅度。交互智能一体机：由公司全资子公司深圳易创生产和销售，本期成本下降、毛利率增加，系子公司加强内部管控，导致产品成本下降，毛利润增加。其他：主要是公司全资子公司易创医学发生的培训费，由于此业务受培训内容和时长的影响，导致收入和成本发生变化。内销业务较去年同期下降，内销要系业务季节性、实施周期以及项目递延等因素导致与同期相比下降，另一方面客户可根据实际需求配套不同的硬件设备，所以软硬件的占比并不固定，导致成本和收入增长比率不同。
3、 现金流量状况
经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降180.25%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金同期减少2257.38万元导致，受业务季节性、实施周期以及项目递延等因素导致与同期相比下降。投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降752.28%，主要系本期公司通过中信证券股份有限公司购买的粤湾系列理财产品未到赎回期所致。筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期下降505.84%，主要系本期权益分派所致。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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