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| 秉扬科技(836675)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司围绕全年经营目标与计划，加强了营销生产工作，结合市场竞争形势与行业发展动态，圆满完成了2024年上半年中石油、中石化相关招投标工作。公司将继续稳步落实目标计划的各项工作，加强内部管理，强化规范运作，联动研产供销，保障公司的正常生产经营。
1、经营业绩
本期公司实现营业收入为29,455.30万元，较上年同期增加5,929.10万元，增幅为25.20%。本期营业成本为23,535.46万元，较上年同期增加5,823.36万元，增幅为32.88%。实现归属于上市公司股东的净利润为3,626.68万元，较上年同期减少147.18万元，降幅为3.90%。近年来，国家宏观层面政策导向及实施部署为油气开采压裂支撑剂行业发展提供了保障，压裂支撑剂的使用量逐年增加。公司营业收入增加的原因主要系本期产品的销售量增加所致，本期公司实现销售压裂支撑剂34.44万吨，较上年同期增加10.35万吨，增幅为42.99%。其中，本期销售陶粒支撑剂10.56万吨，较上年同期增加3.25万吨，增幅为44.48%；本期销售石英砂23.88万吨，较上年同期增加7.10万吨，增幅为42.33%。本期实现销售压裂支撑剂销售金额28,458.57万元，较上年同期增加5,731.42万元，增幅为25.22%。
其中，本期陶粒支撑剂销售金额为16,186.78万元，较上年同期增加2,954.18万元，增幅为22.33%；
本期石英砂销售金额为12,271.79万元，较上年同期增加2,777.24万元，增幅为29.25%。
本期压裂支撑剂销售数量较上年同期有较大幅度的增长导致销售金额增长，但由于公司各种产品的销售价格均是在中标价格的基础上进行结算的，同种产品在不同客户及不同区域的中标价格不同。各期销售量在不同区域、不同客户及不同价格（价格主要体现下降趋势）的变化会影响直接销售均价。本期陶粒支撑剂销售均价较上年同期下降15.33%，石英砂销售均价较上年同期下降9.19%，导致压裂支撑剂销售金额增幅不及销售数量的增幅。本期营业成本增加的原因主要系压裂支撑剂销售量增加导致产品销售结转营业成本增加所致。本期净利润在营收增长的情况下，较上年同期下降3.90%，主要系（1）销售均价下降导致销售毛利率下降所致；（2）公司业务规模扩大，本期租赁费及招待费等销售费用增加所致。
2、财务状况
报告期期末，公司资产总额为90,636.90万元，较上年期末减少2,350.18万元，降幅为2.53%；公司负债总额为 32,037.55万元，较上年期末减少 2,689.90万元，降幅为 7.75%；公司净资产总额为58,599.35万元，较上年期末增加339.72万元，增幅为0.58%。报告期内经营活动产生的现金流量净额253.47万元，较上年同期下降96.56%，主要系（1）本期持有票据到期兑付收到的现金减少所致；（2）本期应收账款银行转账回款减少所致；（3）随着业务规模的扩大，采购支付的现金增加所致。公司将根据经营需求，合理规划资金使用，公司整体财务状况稳定。
（二） 行业情况
公司从事石油压裂支撑剂系列产品的研发、生产和销售，公司所处行业为陶瓷制品制造行业下的特种陶瓷制品制造（C3072），专为工业、农业、实验室等领域的各种特定用途和要求，采用特殊生产工艺制造陶瓷制品的生产活动。油气井中注入石油压裂支撑剂的目的是为了提高油气层的渗透能力，增加油气产量。压裂支撑剂是页岩油气开采过程中的重要材料，被中石油、中石化广泛使用于油气井的开采作业中。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》首次提出油气核心需求依靠自保，部署加快深海、深层和非常规油气资源利用，夯实国内产量基础，保持原油和天然气稳产增产。 2023年7月19日，国家能源局组织召开2023年大力提升油气勘探开发力度工作推进会。会议强调，作为世界最大的能源消费国，挖掘增产增供潜力，有效保障国家能源安全，始终是我国能源发展的首要任务。会议要求，要坚定信心、奋力推动油气增储上产再上新台阶。要以重点项目为着力点，确保完成全年油气增产保供任务。下一步，全国能源系统和油气行业，将持续深入贯彻落实党的二十大关于“深入推进能源改革”“加大油气资源勘探开发和增储上产力度”的决策部署，加强全局性谋划、前瞻性思考，统筹科技攻关与成果应用，构建科学长效发展战略，树立战略自信，坚定必胜信心，坚定不移加大油气增储上产，坚决保障我国油气核心需求。 2024年，是深入实施“四个革命、一个合作”能源安全新战略第十年。2024年 7月，国家能源局发布《中国天然气发展报告（2024）》。《报告》显示，国内天然气勘探取得一系列重大成果，陆上超深层、深水、非常规气勘探取得重大突破，在塔里木、四川、鄂尔多斯等盆地发现多个千亿立方米级大气方米，同比增长5.6%，增量123亿立方米，连续7年增产超百亿立方米。非常规天然气产量突破960亿立方米，占天然气总产量的 43%，成为增储上产重要增长极。其中，致密气不断夯实鄂尔多斯、四川两大资源阵地，全年产量超600亿立方米；页岩气不断巩固深层生产基地，新区新领域获重要发现，全年产量250亿立方米；煤层气稳步推进中浅层滚动勘探开发，深层煤层气取得重大突破，全年产量117.7亿立方米。
2024年，天然气行业将深入践行能源安全新战略，加大增储上产力度，持续推进产供储销体系建设，加速天然气与新能源融合发展，更好统筹高质量发展和高水平安全，筑牢能源安全保障的根基。国家宏观层面政策导向及实施部署为油气开采压裂支撑剂行业发展提供了保障，可以预期“增产保供”“增产上产”“稳产增产”等政策将体现在压裂支撑剂的大量使用上。另外，国内压裂支撑剂大型生产企业较少，随着下游页岩油气开采工艺更为成熟稳定，非常规天然气开采量将在石化能源中的占比进一步提高，压裂支撑剂行业势必也会呈现出集中化发展的趋势，领先企业的发展前景更加良好。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非流动负债 218,880.00 0.02% 437,760.00 0.05% -50.00%
1、本期期末货币资金较上年期末下降46.06%，主要系（1）本期收到客户现金货款减少所致；（2）货币资金用于偿还债务、分配股利所致。
2、本期期末应收票据较上年期末下降31.84%，主要系（1）本期收到的期末未到期的承兑汇票减少
所致；（2）本期收到的未到期银行承兑汇票按银行信用程度划分至应收款项融资较上年期末增加1,445.32万元所致。
3、本期期末应收账款较上年期末增长35.99%，主要系（1）客户根据自身资金状况安排付款进度所
致；（2）本期业务规模扩大，销售数量增加导致营业收入增加所致。
4、本期期末长期股权投资较上年期末增长47.27%，主要系公司为了进一步拓展石英砂业务，出资218.00万元收购林西华腾21.80%的股权所致。
5、本期期末在建工程较上年期末下降41.16%，主要系子公司四川广袤“年产60万吨压裂用石英砂
支撑剂项目”部分工程预转固定资产896.00万元所致。
6、本期期末应收款项融资较上年期末增长9,265.45%，主要系本期收到的未到期信用风险低的银行
承兑汇票增加1,445.32万元，期末按银行信用程度划分至应收款项融资所致。
7、本期期末其他应收款较上年期末增长83.20%，主要系根据财政部、国家税务总局关于完善资源
综合利用增值税政策的公告（财税[2021]40号）相关规定，公司使用煤矸石等废渣为生产原材料，可享受增值税即征即退政策优惠，退税比例为 70.00%，本期应收未收资源综合利用增值税即征即退增加609.45万元所致。
8、本期期末使用权资产较上年期末下降57.67%，主要系长期租赁库房确认的使用权资产本期折旧
73.20万元所致。
9、本期期末其他非流动资产较上年期末增长657.32%，主要系子公司皓钠实业新增零星设备改造预
付款所致。
10、本期期末应付职工薪酬较上年期末下降40.84%，主要系本期发放上年未支付的绩效奖金所致。
11、本期期末其他应付款较上年期末增长37.95%，主要系本期对外投资林西华腾股权转让款218.00万元、投资皓钠实业的股权转让款66.90万元尚未支付所致。
12、本期期末一年内到期的非流动负债较上年期末下降50.00%，主要系本期支付上年长期租赁库房
租金21.89万元导致租赁负债减少所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、本期营业收入较上年同期增长25.20%，主要系本期产品的销售量增加所致（详见前述“经营计
划”描述）。
2、本期营业成本较上年同期增长32.88%，主要系本期产品销量增加所致。
3、本期销售费用较上年同期增长22.11%，主要系随着公司业务规模的扩大，租赁费用、职工薪酬、招待费增加所致。
4、本期信用减值损失较上年同期下降29.46%，主要系其他应收款计提坏账准备减少140.45万元所
致。
5、本期投资收益较上年同期增长267.05%，主要系按权益法后续计量乐山太中股权投资，扣除未实现内部损益后确认投资收益17.26万元所致。
6、本期资产处置收益较上年同期增长100.00%，主要系本期固定资产处置取得收益所致。
7、本期营业外收入较上年同期增长1,536.03%，主要系非同一控制下企业合并，公司取得皓钠实业的合并成本小于可辨认净资产公允价值份额确认为营业外收入所致。
8、本期营业外支出较上年同期增长100.00%，主要系公司自查补缴税费产生税收滞纳金31.19万元
所致。
9、本期所得税费用较上年同期增长8.88%，主要系按照主管税务机关要求对公司涉税业务开展自查，公司补缴所得税费用99.29万元,导致所得税费用增长。
（2） 收入构成
同期增加3.25万吨，增长比例44.48%，销售量增加导致营业收入增加；（2）本期石英砂产品营业收入较上年同期增长29.25%，主要系本期石英砂产品销售量较上年同期增加7.10万吨，增长比例42.33%，销售量增加导致营业收入增加。营业成本：（1）本期陶粒产品营业成本较上年同期增长34.90%，主要系本期陶粒产品销售量增加所致。（2）本期石英砂产品营业成本较上年同期增长30.36%，主要系本期石英砂产品销售量增加所致。毛利率：本期陶粒产品毛利率较上年同期减少 7.27个百分点，主要系本期陶粒产品销售均价下降所致；本期石英砂产品毛利率较上年同期减少 0.70个百分点，主要系本期石英砂产品销售均价下降所致。本期西南地区营业收入增长11.71%，主要系西南地区产品销售量增加所致；本期西南地区营业成本增长17.08%，主要系产品销量增加成本结转所致；本期毛利率减少3.51个百分点主要系西南地区陶粒、石英砂产品销售均价下降所致。本期其他地区营业收入同比增长116.92%，营业成本同比增长119.54%，毛利率减少1.10个百分点，主要系（1）根据中标结果及客户具体使用安排，其他地区压裂支撑剂供应量增加导致营业收入及营业成本增长；（2）本期其他地区产品销售均价的下降导致产品销售毛利率的减少。
3、 现金流量状况
1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降96.56%，主要系（1）本期持有票据到期兑付
收到的现金减少所致；（2）本期应收账款银行转账回款减少所致；（3）随着业务规模的扩大，采购支付的现金增加所致。
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长68.20%，主要系（1）本期在建项目发生额较
少，购建固定资产支付的现金减少所致；（2）上年同期支付取得子公司的股权转让款，本期不存在此类支付所致。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降218.61%，主要系偿还银行借款支付现金增加
所致。
4、 理财产品投资情况
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