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| 西点药业(301130)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
长。
销售费用 55,491,296.26 61,482,878.63 -9.75%
管理费用 14,336,502.79 11,209,489.62 27.90%财务费用 -1,898,465.41 -2,758,908.68 -31.19% 受国家政策影响，2024年4月以来多家银行均降低了协定存款的利息。所得税费用 3,411,753.89 4,965,824.89 -31.30% 利润总额降低及研发费增加，研发费加计扣除导致所得税费用降低。研发投入 7,109,324.75 3,058,966.49 132.41% 报告期内公司合作研发项目如利培酮口崩片增规等项目达到阶段性成果，并且公司在报告期内开展多项瑞香素项目研究。经营活动产生的现金流量净额 32,576,623.33 19,803,571.88 64.50% 上年同期缴纳2022年度缓缴税款，上年同期现金流出较多，报告期内销售费用较上年同期有所减少等因素综合影响导致经营活动现金流量净额较上年同期变动较大。投资活动产生的现金流量净额 -83,754,669.56 41,362,496.72 -302.49% 募集资金投资较上年同期增加，及利用募集资金与自有资金进行现金管理购买期不同所致。筹资活动产生的现金流量净额 -113,621,355.80 -12,928,630.88 -778.84% 公司回购股票及分配股利较上年同期增加所致。现金及现金等价物净增加额 -164,799,402.03 48,237,437.72 -441.64% 募集资金投资较上年同期增加，及利用募集资金与自有资金进行现金管理购买期不同，公司回购股票及分配股利较上年同期增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
延收益摊销。 否
信用减值损失 -632,947.22 -2.27% 本期计提应收账款、其他应收款坏账准备 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
投入，回购股票等因素导致货币资金减少较多应收账款 36,611,888.47 3.79% 28,287,030.85 2.65% 1.14%存货 23,277,823.37 2.41% 27,362,344.01 2.56% -0.15%固定资产 294,127,653.59 30.44% 236,483,272.86 22.16% 8.28%络建设项目转固。使用权资产 241,115.52 0.02% 298,983.24 0.03% -0.01%减少。付。交易性金融资产 233,860,581.56 24.21% 213,147,565.51 19.97% 4.24%人所得税较年初增加。递延所得税负变动影响。其他流动资产 2,762,222.23 0.26% -0.26% 报告期末无未收到的协定存款利息。专利技术。减少。分已经支付，且剩余的租赁款项大部分在1年以内。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
建设工程质量安全保证金期初金额为560,225.48元，期末金额为560,795.19元，该账户金额计入资产负债表货币资金
项目，由于使用权受限不计入现金流量表现金及现金等价物项目。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
注：报告期投资额按报告期股权投资与非股权投资之和计量，报告期公允价值计量的金融资产系公司利用闲置募集资金
与自有资金进行现金管理，公司选择风险较低与流动性较好的结构性存款与理财产品且为循环购买存在重复计算，公司持有的以公允价值计量的金融资产变现能力较强，所以以公允价值计量的金融资产未计入总体投资。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
一定
时间
募集
资金
研发
中心
建设
一定
时间
募集
资金
营销
网络
建设
一定
时间
募集
资金
草酸
艾司
西酞
普兰
原料
药生
产项
目 自建 是 药品
生物
制品
业 36,75
9.43 744,1
08.48 募集
资金 1.39% 建设
初期
口服
液一
车间
注：报告期投资额及投资进度统计均按工程进度计量，以实际计入在建工程或固定资产的金额统计。
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
监许可〔2022）5号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,020.0986万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币22.55元，募集资金总额为人民币45,553.22万元，扣除各类发行费用后实际募集资金净额为人民币39,093.31万元。上述募集资金到位情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年2月18日出具的大华验字[2022]000086号《验资报告》验证。截至本报告期末，公司累计使用募集资金18,104.8万元，其中以超募资金用于永久补充流动资金2,970万元。尚未使用募集资金余额19,797.77万元（含募集资金产生的利息扣除手续费净额1,779.26万元），其中，存放于募集资金专户资金余额为11,397.77万元，用于现金管理的余额为8,400.00万元，公司募投项目“研发中心建设项目”与“营销网络建设项目”已于2024年2月23日结项，上述已结项项目尚未支付的合同尾款和质保金合计707.95万元（其中研发中心建设项目：521.80万元；营销网络建设项目：71.87万元）仍将存放于募集资金专户，直至剩余合同尾款及质保金的支付完毕。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
综合
固体
制剂
车间
建设
因） 1、“中药现代化提取车间建设项目”主要为前处理提取车间建筑工程、提取设备购置及安装。在项目实施过程中，公司本着谨慎投资原则，从实际情况出发完成施工图设计及设备采购、土建施工、设备安装调试、内部装修及试运行、联合试车运转、投产验收及通过GMP符合性检查等。目前该项目土建已完成，正在进行内部装修及设备安装。根据工程量测算拟将“中药现代化提取车间建设项目”达到预定可使用状态时间延长至2025年2月23日。具体内容详见公司于2024年2月2日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉林省西点药业科技发展股份有限公司关于部分募投项目延期的公告》。
2、“草酸艾司西酞普兰原料药生产项目”受宗地内原有公司污水管线、高压入户线、大地化工硫酸管线等
因素影响施工，导致项目规划设计、土建建设人员进场、建设物资到位等迟滞，生产设备及安装工作顺延，项目整体进度放缓，因此项目整体推进进度与原计划存在差异，该项目延期至2025年02月23日。具体内容详见公司于2024年2月2日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉林省西点药业科技发展股份有限公司关于部分募投项目延期的公告》。
3、“综合固体制剂车间建设项目”主要为综合固体制剂车间建筑工程、设备购置及安装。在项目实施过程中，公司本着谨慎投资原则，从实际情况出发完成施工图设计及设备采购、土建施工、设备安装调试、内部装修及试运行、联合试车运转、投产验收及通过GMP符合性检查等。目前该项目土建部分主体建设已完成，正在进行内部装修。根据工程量测算拟将“综合固体制剂车间建设项目”达到预定可使用状态时间延长至2025年5月23日。具体内容详见公司于2024年4月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉林省西点药业科技发展股份有限公司关于部分募投项目延期的公告》。项目可行性发生重大变化的资金人民币1,485万元用于永久补充流动资金。保荐机构海通证券股份有限公司出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于2022年5月20日从募集资金账户转出1,485万元用于永久补充流动资金。公司第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十六次会议及2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币1,485万元用于永久补充流动资金。保荐机构海通证券股份有限公司出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于2023年11月21日从募集资金账户转出1,485万元用于永久补充流动资金。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司第七届董事会第十一次会议及第七届监事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换自筹资金已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换已使用自筹资金支付的合计为人民币4,643,305.97元（不含增值税）的发行费用。大华会计师事务所审核，并出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告》（大华核字[2022]007414号）。保荐机构海通证券股份有限公司出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的核查意见》。2022年5月20日公司完成了上述资金置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为19,797.76万元，其中用于现金管理的余额为8,400.00万元，募投项目已完成尚未支付金额为707.95万元，其他尚未使用的募集资金余额存放于募集资金专户，将继续用于投入本公司承诺的募投项目。继续用于投入本公司承诺的募投项目。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年05月29日 全景网“投资者关系互动平台”（http:/ir.p5w.net） 其他 其他 社会投资者2023年业绩说明会 详见巨潮资讯网（www.cninfo林省西点药业科技发展股份有限公司投资者关系活动记录表（20240529）》十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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