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| 华融化学(301256)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
少所致。
所得税费用 11,050,062.02 15,865,694.77 -30.35% 主要系利润总额减少导致相应的所得税费用减少。研发投入 19,056,755.70 14,176,145.39 34.43% 主要是本报告期较去年同期加大了化学科技和数字科技的研发投入。经营活动产生的现金 18,543,257.05 -51,764,680.01 135.82% 主要系本期现金预付采购货款减少和票据流量净额 结算货款增加所致。投资活动产生的现金流量净额 42,252,553.89 -207,525,794.33 120.36% 主要系公司将部分闲置资金用于现金管理，本期净收回结构性存款，而上年同期净存入结构性存款。筹资活动产生的现金流量净额 -174,881,445.21 157,231,003.87 -211.23% 主要系本期净偿还银行借款，以及支付的现金股利较去年同期增加。现金及现金等价物净增加额 -113,951,414.93 -91,758,161.82 -24.19% 主要系本期筹资活动的净流出金额大于经营及投资活动的净流入金额。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用 □不适用
1、本报告期在氢氧化钾及氯化钾市场价格整体处于下行的趋势下，公司坚持满产尽销策略，氢氧化钾产销量同比均有
所增加，但氢氧化钾价格下降幅度大于氯化钾下降幅度，因此公司产品实际毛利下降幅度较大。
2、本报告期内公司汇兑收益减少，主要系公司持有美元存款平均余额较去年同期下降，且美元兑人民币汇率涨幅低于去
年同期。
3、本期净偿还银行借款、收回结构性存款现金流入，以及预付采购货款较上年同期减少，共同导致本期现金及现金等价
物净增加额减少。计入公允价值变动损益，未计入营业成本。报告期内公司该类业务的公允价值变动收益影响实际采购成本，还原后公司的实际毛利率同比下降。详见本报告第十节之“七、合并财务报表项目注释”之“69、公允价值变动收益”。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
益。 是
公允价值变动损益 2,794,830.29 5.08% 系本期交易性金融资产和衍生金融资产的 是公允价值变动收益。资产减值 -3,579,643.57 -6.50% 按公司会计政策对存在减值风险的存货计提减值准备所致。 否营业外收入 567,776.81 1.03% 否营业外支出 106,092.18 0.19% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他变动系分类为应收款项融资的银行承兑汇票本期净增加 1,443,148.13元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见＂第十节财务报告＂之"七、合并财务报表项目注释＂之"31、所有权或使用权受到限制的资产＂。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
募集资金总体使用情况说明
2022年3月，公司首次公开发行人民币普通股12,000万股，每股发行价格人民币8.05元，募集资金总额966,000,000.00元，扣除各项发行费用（不含税）人民币64,577,748.25元,实际募集资金净额为人民币901,422,251.75元（其中，超募资金总额为406,422,251.75元）。截至2024年6月30日，公司累计使用募集资金为38,835.80万元、累计变更用途的募集资金总额为14,980.00万元。报告期内，募集资金使用符合证监会、深交所和公司制度规定。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
降风
险促
转型
改造
项目
(一
期) 否 10,80
0 10,80
0 10,80
0%2024年06
月30
日 不适
用 否
消毒
卫生
用品
扩能
技改 是 10,50
日 不适
用 是
项目
智慧
供应
链及
智能
工厂
平台
因） 不适用。
项目
可行
性发
生重
大变
化的
情况 “消毒卫生用品扩能技改项目”建设目的是使公司次氯酸钠、盐酸等产品产能得到更好地优化配置，实现公司产品由中间品向用户延伸，延长公司产业链，丰富公司产品种类，提高产品附加值，增强公司抗风险和盈利能力。在该项目建设过程中，受宏观经济形势和公共卫生政策影响，叠加2022年7-8月四川限电对生产建设的影响，公司三个募投项目的建设进度都受到了不同程度的影响。公司将资源向“降风险促转型改造项目(一期)”相对倾斜，该项目包括粉状氢氧化钾、电子级氢氧化钾、电子级盐酸等子项目，有利于公司氢氧化钾产品和电子化学品的提质升级，提升公司核心竞争力。因此“消毒卫生用品扩能技改项目”进度较为缓慢，前期投入金额较小。该项目中公司尚未投入建设的部分主要是面向终端客户的消毒剂产品，公司认为未来消毒剂市说明 场前景存在不确定性，继续使用募集资金投资建设新的消毒剂生产线，预期收益存在较大不确定性。该项目可行性自2022年底以来，已发生重大变化。公司第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十一次会议及2022年年度股东大会审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将其剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止“消毒卫生用品扩能技改项目”。超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用
1、超募资金金额：40,642.23万元。
2、超募资金补充流动性资金情况：第一届董事会第十二次会议、2022年第一次临时股东大会审议通过《关于
使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用12,000.00万元永久补充流动资金。详见公司披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2022-002）。
3、闲置超募资金现金管理情况：第二届董事会第五次会议、2023年年度股东大会审议通过《关于使用部分闲
置自有资金和募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》，同意公司使用总额度不超过人民币250,000.00万元（包含本数）的暂时闲置募集资金（含超募资金）和自有资金进行现金管理，其中用于现金管理的暂时闲置募集资金（含超募资金）不超过38,000.00万元。详见公司披露的《关于使用部分闲置自有资金和募集资金（含超募资金）进行现金管理的公告》（公告编号：2024-010）。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生公司第二届董事会第二次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过《关于调整募集资金投资项目建设内容、延长实施期、增加实施主体并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“智慧供应链与智能工厂平台项目”内部子项目进行优化整合，部分系统建设项目进行合并，部分则改为使用自有资金研发；因危险化学品运输监管及工程建设监管要求，涉及运力建设部分改为由子公司华融化学物流有限公司实施，涉及智慧仓储部分改为由子公司华融化学（成都）有限公司实施。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
1、2022年4月26日，第一届董事会第十三次会议审议通过《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资
项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金置换先期投入募投项目的自有资金、以自有资金支付的发行费用合计10,901.15万元。就上述先期投入募投项目的自有资金、以自有资金支付的发行费用，四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）进行了鉴证，并出具了《关于华融化学股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的专项鉴证报告》（川华信专（2022）第0201号），保荐机构出具了明确同意的核查意见；详见公司披露的《关于用募集资金置换先期投入的公告》（公告编号：2022-016）。
2、公司已于2022年4月28-29日完成置换先期投入“降风险促专项改造项目（一期）”的10,646.01万元，
已于2022年7月19日完成置换先期以自有资金支付的发行费用255.14万元。
用闲
置募
集资
金暂
时补
充流
动资
金情
况 不适用
项目
实施
出现
募集
资金
结余
的金
额及 适用
1、“降风险促转型改造项目(一期)”已达到预定可使用状态，并于2024年5月31日结项，该项目募集资金专户已销户，销户办理日的余额188,788.79元均为结余募集资金（含银行存款利息及现金管理收益），已转入公司一般银行账户永久补充流动资金；
2、“补充流动资金” 的募集资金已使用完毕，该项目募集资金专户已销户，销户办理日的余额235,275.23元均为结余募集资金（含银行存款利息及现金管理收益），已转入公司一般银行账户永久补充流动资金；
3、“消毒卫生用品扩能技改项目”于2023年2月27日履行完相应的审批程序后，项目已终止，该项目募集资金专户已销户，销户办理日的余额32.83元均为银行存款利息，已转入公司一般银行账户永久补充流动资原因 金。详见公司披露的《关于部分募集资金投资项目结项暨部分募集资金专户销户的公告》（公告编号：2024-039）。尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的闲置募集资金（含超募资金）用于现金管理。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/
(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
永久性补
充流动资
金 消毒卫生
用品扩能
技改项目 10,500 0 10,500 100.00% 不适用 否
永久性补充流动资金 智慧供应链与智能工厂平台
（1）变更原因：参见附表1“项目可行性发生重大变化的情况说明”。
（2）决策程序：公司于2023年2月27日召开了第一届董事会第十六次会议及第
一届监事会第十一次会议、于2023年3月20日召开了2022年年度股东大会，审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将其剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止“消毒卫生用品扩能技改项目”，并将其剩余募集资金永久补充流动资金，补流金额以现金管理结束后实际的本金、收益为准。公司独立董事、保荐机构发表了明确同意的意见。
（3）信息披露情况：详见公司于2023年2月28日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的《第一届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2023-015）、《第一届监事会第十一次会议决议公告》（公告编号：
2023-016）、《关于终止部分募投项目并将其剩余募集资金永久补充流动资金的公告》（2023-006）,2023年3月20日披露的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-019）。
2、智慧供应链与智能工厂平台项目
（1）变更原因：公司坚持实施数字化改造，“智慧供应链与智能工厂平台项目”
的立项和调整都是为了实现产、供、销、储、运的全流程数字化。该项目立项时，
拟主要采用外购系统和硬件方式进行建设；在实施过程中，公司发现市场现有的系统不能满足公司运营需求，需要自行开发或二次开发，可节约成本并满足公司需求，该部分开发周期存在不确定性、研发结果存在不确定性；故公司调整部分建设内容，不再使用募集资金，如原CRM系统、智控中心等建设内容，均改为使用自有资金建设。因此，公司使用募集资金投入该项目的金额减少。本次调整前，公司拟投入“智慧供应链与智能工厂平台项目”的募集资金金额为13,500.00万元；本次调整后，拟投入该项目的募集资金金额为9,020.00万元，剩余4,480.00万元，剩余资金用于永久性补充流动资金。本次永久性补充流动资金事项是结合募集资金投资项目建设实际情况作出的审慎决策，有利于提高募集资金使用效率，满足公司未来发展资金需求，不会对公司财务状况和经营成果造成重大影响。
（2）决策程序：公司于2023年6月29日召开了第二届董事会第二次会议及第二
届监事会第二次会议、于2023年7月17日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于调整募集资金投资项目建设内容、延长实施期、增加实施主体并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》，同意调整首次公开发行股票募集资金投资项目“智慧供应链与智能工厂平台项目”的建设内容、使用募集资金金额、延长实施期限至2026年6月30日，并增加子公司为实施主体。同时，公司将使用部分募集资金向子公司增资用于实施调整后的募集资金投资项目，并将调整后的剩余募集资金永久补充流动资金。公司独立董事、保荐机构发表了明确同意的意见。
（3）信息披露情况：详见公司于2023年6月30日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的《第二届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-042）、《第二届监事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-043）、《关于调整募集资金投资项目建设内容、延长实施期、增加实施主体并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》（2023-045）,2023年7月17日披露的《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-051）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
日向华融成都划转了上述资产和部分债务；详见公司披露的《关于向全资子公司划转部分资产及变更部分募投项目实施
主体的公告》（公告编号：2022-020）《关于向全资子公司划转部分资产暨变更部分募投项目实施主体的进展公告》（公告编号：2022-029）《关于向全资子公司划转部分资产暨变更部分募投项目实施主体的进展公告》（公告编号：2022-032）《关于向全资子公司划转部分资产的进展公告》（公告编号：2022-047）《关于向全资子公司划转部分资产的进展公告》（公告编号：2023-049）《关于向全资子公司划转部分资产的进展公告》（公告编号：2023-069）《关于向全资子公司划转部分资产的进展公告》（公告编号：2024-001）。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年03月28日 线上 其他 其他 中小投资者 公司的生产经营情况和发展战略2024年3月28日披露的《投资者关系活动记录表》十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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