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| 腾亚精工(301125)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
2024年半年度，公司实现营业收入 29,083.89万元，同比增长30.70%，归属于上市公司股东的净利润亏损 941.61万元，
同比下降144.92%。净利润未能与营收规模同比例变化，主要原因如下： （一）动力工具业务毛利率下滑
2024年半年度，公司动力工具业务实现营业收入 21,820.36万元，同比增长39.83%，实现毛利 3,671.67万元，同比下降 14.14%，毛利率为 16.83%，同比下降10.57%。
1、2024年上半年，公司动力工具主营产品之一的“燃气射钉枪”实现营业收入 7,573.82万元，同比减少 1197.16万元，
降幅为 13.65%，同时公司通过降价和加大返利等方式促销，使得其毛利率下降至 26.48 %，同比下降8.14%，毛利额同比减少 1,030.55万元。
2、公司锂电电动工具新产品（不包含公司原有产品锂电射钉枪和电动胶枪，仅指小功率锂电电动工具产品）实现营业
收入 5,890.54万元，同比增加 5,301.44万元，增幅为 899.92%，但毛利率仅为-2.72 %。该类产品主要分为专业级、装修级
和 DIY级，专业级和装修级市场主要聚焦在国内和一带一路国家，产品使用者主要是专业工具使用者，而 DIY级产品市场主要在欧美，产品使用者主要为欧美中产阶级家庭，属于庭院经济消费品。因此该类产品主要特征为国内外市场需求巨大，需要通过规模化生产，降低固定成本，薄利多销。由于公司该类产品刚刚投入市场，稳定批量大规模销售还需要持续与市场磨合、推广，目前营业收入绝对额未达到公司设计产能，产品成本偏高。
（二）期间费用增幅较大
1、固定资产折旧和无形资产摊销大幅增加。公司固定资产折旧与无形资产摊销2024年1-6月总计为 3,212.56万元，
同比增加 2,041.58万元，其中期间费用中固定资产折旧与无形资产摊销2024年1-6月为 1,217.35万元，同比增加 742.42万元。固定资产折旧和无形资产摊销增加主要系募投项目建设完工投产转固和2023年下半年并购腾亚铁锚资产所致。
2、人力成本投入加大。2024年1-6月公司人力成本支出为 7,194.79万元，同比增加 2,340.52万元，公司总人数为
1132人，同比增加 443人，其中期间费用中人力成本支出为 3,590.28万元，同比增加 1,310.65万元。根据公司立志成为国际知名的全门类工具公司，打造“一站式工具类购物超市”商业模式的未来发展战略，公司在锂电电动工具、园林工具等新产品方面，均加大了人力成本投入，同时募投项目建设完工及并购腾亚铁锚完成后，公司从单一厂区运营变为江宁厂区、博望厂区、海门厂区三个厂区运营，管理人员投入也相应增加。此外，股权激励费用按人员归属部门进行分摊，也使得期间费用相应增加。
3、为维护正常的企业运营，公司适当增加了银行借款，导致财务费用中利息支出增加 341.58万元。
综上，公司在原有主营产品燃气射钉枪等紧固器材和建筑五金制品方面，营业收入、盈利能力都相对稳定，亏损主要
是公司新产品锂电电动工具和园林工具前期投入较大，目前尚处于过渡期，产能未能及时消化。为此，公司在锂电电动工具内销市场以专业级、装修级产品为主，通过增加销售人员，直接地推下沉至终端用户，加强终端客户售后服务、品牌推广以及经销商管理，同时配以各种促销模式，来获取更多的国内市场份额；积极拓展海外市场，在锂电电动工具和园林工具的 DIY级产品上，增加研发人员和销售人员投入，丰富产品种类，打造电池包平台，加强与客户的粘性，通过国外批发商、知名超市等客户渠道，尽早批量进入欧美电动工具庭院经济市场，从而实现锂电电动工具、园林工具规模性生产，降低产品成本，扩大国内外市场，达到产销平衡。公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
预计负债 14,545,200.00 1.36% -1.36% 系上年针对澳洲诉讼事项计提预计负债所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“16、所有权或使用权受到限制的资产”相关内容。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
民币 34,134.98万元。募集资金已经划至公司指定账户，天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于2022年5月31日对上述资金到位情况进行了审验，并出具了天健验[2022]226号《验资报告》。截至2024年6月30日，公司实际投入募集资金总额 33,742.45万元，募集资金账户余额为人民币522.46万元（含净利息收入）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
（1） 本报
告期
投入
金额 截至期末
累计投入
金额
（2） 截至期
末投资
进度
（3）＝
（2）/
（1） 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报告
期末累计
实现的效
益 是否
达到
预计
效益 项目可行
性是否发
生重大变
化
承诺投资项目
气动工具
厂区建设
收益的情 1、未达到计划进度的情况和原因2023年9月27日，公司召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目实施主体、投资总额、内部投资结构并延期的议案》，并经2023年10月16日公司召开的2023年第二次临时股东大会审议通过，同意公司拟将“气动工具厂区建设项目”增加实施主体、增加投资总额、调整内部投资结构，并将达到预定可使用状态日期延期至2023年12月31日；将“高品质五金件、气动工具耗材及配件制造基地项目”增加况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 实施主体、增加投资总额、调整内部投资结构，并将达到预定可使用状态日期延期至2023年12月31日（该项目实际达到预定可使用状态日期为2023年 10月）；将“研发中心及信息化建设项目”减少投资总额并将剩余募集资金优先投入“气动工具厂区建设项目”，并将达到预定可使用状态日期延期至2024年12月31日。上述募集资金投资项目延期主要系受公司临麒路厂区未来搬迁、募集资金投资项目调整等事项的影响，公司在统筹考虑项目建设进度、在手订单交付、厂房设备搬迁等多种因素的基础上，经审慎评估判断，将本次募集资金投资项目进行延期。
2、未达到预计收益的情况和原因
“高品质五金件、气动工具耗材及配件制造基地项目”本年度未达到预计收益，主要系该项目于2023年 10月正式投产后，产能利用率较低，导致产品成本偏高，毛利率偏低所致。“气动工具厂区建设项目”本年度未达到预计收益，主要系该项目于2024年 1月正式投产后，产能利用率较低，导致产品成本偏高，毛利率偏低所致。项目可行性发生重大变化的情况说明 “研发中心及信息化建设项目”中的研发中心项目为射钉紧固工具产品研发，随着公司业务逐步向其他电、气动工具产品拓展，公司计划统一筹划动力工具研发工作，现有射钉紧固工具单一职能研发中心在研发成本、研发效率、研发场地等方面将不能完全满足公司未来全品类动力工具的发展需求。因此，公司计划减少和放缓当前射钉紧固工具研发中心设备的募集资金投入，后续根据实际需要以自有资金或自筹资金在合适的场地新建动力工具研发中心。“研发中心及信息化建设项目”中的信息化建设主要内容为在临麒路、安徽腾亚公司、至道机械公司厂区购置信息系统所需硬件和软件，因临麒路厂区搬迁，公司根据临麒路厂区搬迁情况重新统筹了各生产厂区信息化建设。基于上述原因，“研发中心及信息化建设项目”可行性发生变化。2023年9月27日，公司召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目实施主体、投资总额、内部投资结构并延期的议案》，将“研发中心及信息化建设项目”减少投资总额并将减少的募集资金优先投入“气动工具厂区建设项目”。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生2023年1月13日，公司召开的第二届董事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，同意公司将募集资金投资项目“研发中心及信息化建设项目”中研发中心建设项目的实施地点由南厂区内。募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生2023年9月27日，公司召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目实施主体、投资总额、内部投资结构并延期的议案》，并经2023年10月16日公司召开的2023年第二次临时股东大会审议通过，同意公司拟将“气动工具厂区建设项目”增加实施主体、增加投资总额、调整内部投资结构，并将达到预定可使用状态日期延期至2023年12月31日；将“高品质五金件、气动工具耗材及配件制造基地项目”增加实施主体、增加投资总额、调整内部投资结构，并将达到预定可使用状态日期延期至2023年12月31日；将“研发中心及信息化建设项目”减少投资总额并将剩余募集资金优先投入“气动工具厂区建设项目”，并将达到预定可使用状态日期延期至2024年12月31日。
1、“气动工具厂区建设项目”增加实施主体、增加投资总额及调整内部投资结构
“气动工具厂区建设项目”原计划由至道机械公司实施，现计划项目建设阶段仍由至道机械公司单独实施并使用募集资金支付建设费用，项目达到预定可使用状态后，根据母子公司内部经营关系调整情况增加实施主体，由至道机械公司、公司、南京腾亚精工科技股份有限公司江宁分公司、南京腾亚工具销售有限公司（以下简称工具销售公司）共同实施，分工负责该项目运营阶段的采购、生产、销售等业务。“气动工具厂区建设项目”原计划投资总额 8,000.00万元，其中使用募集资金投资额 8,000.00万元。现计划根据募集资金投资项目实际建设情况和临麒路厂区搬迁情况，以自有资金或自筹资金和从“研发中心及信息化建设项目”调整而来募集资金增加投资总额 2,521.80万元（其中增加募集资金投资额 1,112.76万元，调整后该项目募集资金投资总额变更为9,112.76万元），并调整内部投资结构，增加建筑工程费等费用，减少设备购置费等，其中减少购置的设备产能由临麒路厂区转移而来的设备补足。
2、“高品质五金件、气动工具耗材及配件制造基地项目”增加实施主体、增加投资总额及调整内部投资结构
“高品质五金件、气动工具耗材及配件制造基地项目”原计划由安徽腾亚公司实施，现计划项目建设阶段仍由安徽腾亚公司单独实施并使用募集资金支付建设费用，项目达到预定可使用状态后，根据母子公司内部经营关系调整情况增加实施主体，由安徽腾亚公司、公司、工具销售公司共同实施，分工负责该项目运营阶段的采购、生产、销售等业务。“高品质五金件、气动工具耗材及配件制造基地项目”原计划投资总额 24,027.15万元，其中使用募集资金投资额 24,027.15万元。现计划根据募集资金投资项目实际建设情况和临麒路厂区搬迁情况，以自有资金或自筹资金增加投资总额 7,629.23万元，并调整内部投资结构，增加建筑工程费等费用，减少设备购置费等，其中减少购置的设备产能由临麒路厂区转移而来的设备补足。
3、“研发中心及信息化建设项目”减少投资总额并将剩余募集资金优先投入“气动工具厂区建设项目”
“研发中心及信息化建设项目”本次调整前计划使用募集资金投资额 2,107.83万元。公司现计划根据各募集资金投资项目实际建设情况和统一筹划动力工具研发工作的规划，将该项目拟使用募集资金投资总额调整为 995.07万元，主要用于购置射钉紧固工具研发所需软件和安徽腾亚公司、至道机械公司厂区信息化建设所需软件，减少研发和信息化建设的设备购置支出以及临麒路厂区软件购置支出，并将减少的 1,112.76万元募集资金优先投入“气动工具厂区建设项目”。募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用截至2024年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金投资项目“高品质五金件、气动工具耗材及配件制造基地项目建设”募集资金已按规定用途使用完毕，募集资金专用账户节余资金共计 55,546.66元。公司已完成相应募集资金专用账户的注销手续，并将节余资金一次性转入公司自有资金账户，永久补充流动资金，用于日常生产经营活动。公司首次公开发行股票募集资金投资项目“气动工具厂区建设项目”募集资金已按规定用途使用完毕，募集资金专用账户节余资金共计 721.82元。公司已完成相应募集资金专用账户的注销手续，并将节余资金一次性转入公司自有资金账户，永久补充流动资金，用于日常生产经营活动。上述募投项目出现募集资金节余的原因主要为现金管理收益及存款利息收入。尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专用账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 报告期无。
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
变更后的
（1） 本报告
期实际
投入金
额 截至期末
实际累计
投入金额
（2） 截至期末投
资进度
（3）=
（2）/
（1） 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期实
现的效益 是否达到
预计效益 变更后的项
目可行性是
否发生重大
变化
气动工具
厂区建设
之说明。
未达到计划进度或预计收益的情
况和原因（分具体项目） 详见上表“分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含‘是否达到预计效益’选择‘不适用’的原因）”之说明。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期无。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2024年05月10日 价值在线（www.ir-online.cn） 网络平台线上交流 其他 通过价值在线参与公司2023年度业绩说明会的投资者 公司2023年度经营情况 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2024年5月10日投资者关系活动记录表十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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