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飞南资源(301500)经营总结 | 截止日期 | 2024-06-30 | 信息来源 | 2024年中期报告 | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 四、非主营业务分析 适用 □不适用 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 固定资产 3,850,601,950.04 32.44% 3,508,030,230.61 33.08% -0.64% 在建工程 2,321,549,593.91 19.56% 2,207,007,589.42 20.81% -1.25%使用权资产 21,480,836.77 0.18% 22,422,923.03 0.21% -0.03%运行,预收货款增加租赁负债 21,418,094.20 0.18% 22,234,286.11 0.21% -0.03% 2、主要境外资产情况 □适用 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 4、截至报告期末的资产权利受限情况 六、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 □不适用 4、以公允价值计量的金融资产 适用 □不适用 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 (2) 衍生品投资情况 适用 □不适用 1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资 适用 □不适用核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 由于期货合约与存货结存具体项目无法一一匹配,不适用套期会计。公司根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号—金融工具列报》《企业会计准则第39号—公允价值计量》相关规定及其指南,对开展的套期保值业务进行相应的核算处理。公司将购买的期货合约分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,对于已交割的期货合约产品的损益计入当期投资收益,对于未交割的期货合约产品按公允价值计量并将其损益计入公允价值变动损益,交易性金融资产及交易性金融负债反映公司期末持有的期货合约公允价值变动情况。报告期内公司套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,与上一报告期相比无重大变化。易。公司开展期货套期保值业务不以投机为目的,主要是为了平衡现货价格波动的风险,但是期货合约损益确认期间和现货实物损益确认期间可能存在不一致。报告期内,公司价格风险管理工具产生的公允价值变动损益金额为-18,150.12万元,其中,计入投资收益金额为-6,441.86万元。套期保值效果的说明 公司进行价格风险管理的商品期货品种与公司生产实际相关的部分存货金属相挂钩,可部分抵消现货市场交易中存在的价格风险的交易活动,实现了预期风险管理目标。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) 风险分析: 1、市场风险:期货行情变动幅度较大或流动性较差而成交不活跃,可能产生价格波动风险,造成套期保值损失; 2、资金风险:部分交易场所实行交易保证金逐日结算制度,可能会带来一定的资金流动性风险。当市场价格出现巨大变化时,可能因保证金不足、追加不及时被强平的风险; 3、信用风险:交易价格出现对交易对方不利的大幅度波动时,交易对方可能违反合约的相关规定,取消合约,从而带来相应风险; 4、技术风险:由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行,使交易指令 出现延迟、中断或数据错误等问题,从而带来相应风险; 5、操作风险:由于交易员主观臆断或不完善的操作造成错单,给公司造成损失的风险; 6、政策风险:由于国家法律、法规、政策变化以及期货交易所交易规则的修改和紧急措施的出台等原因, 从而导致期货市场发生剧烈变动或无法交易的风险。 风险控制措施: 1、公司已制定《套期保值业务管理制度》,对套期保值业务的审批权限、组织机构设置及职责、授权管 理、执行流程和风险处理程序等作出了明确规定,在整个套期保值操作过程中所有业务都将严格按照上述制度执行; 2、公司已建立完善的组织机构,设有套期保值工作小组和风控专员,明确相应人员的职责,并建立了符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统; 4、公司套期保值工作小组在套期保值业务具体执行过程中,将实时关注市场风险、资金风险、操作风险 等,及时监测、评估公司敞口风险。当出现市场波动风险及其他异常风险时,制定相应的风险控制方案。风控专员、内部审计部门根据情况对套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行检查或审计; 5、公司将合理调度资金用于套期保值业务,严格控制套期保值的资金规模,合理计划和使用保证金,制定并执行严格的止损机制; 6、公司将持续加强对业务人员的培训,提升专业技能和业务水平,增强风险管理及防范意识; 7、公司将选择与资信好、业务实力强的期货经纪公司合作,以避免发生信用风险。 已投资衍生品报告期 内市场价格或产品公 允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司持有的大宗金属期货合约等公允价值依据上海期货交易所相应合约的结算价确定涉诉情况(如适用) 不适用2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。 (3) 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容06月07日 公司会议室 实地调研 机构 海通证券 杨寅琛;申万宏源莫龙庭;华金证券 曾晓婷;深圳马赫创富 李芮;国泰君安梁伟铜;嘉亿资产 陈超君;招商证券 蔺捷;广东华兴银行杨中伟;定安资本 李定安;鼎华投资 戴小华;广新基金 赖增强;广东威拜 何翰棉;南方财经 钱娱;中航信托 林壮伟袁妙琴;国盛证券 陈杨;盛世纪私募基金 胡奋;暴龙资产余毅;深圳鸿睿智盈投资 张先富;佛山南海铝业集团 李思莹;德和衡(深圳) 邓锦欣。2023年度及2024年第一季度经营等相关情况 详见巨潮资讯网《2024年06月07日投资者关系活动记录表》十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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