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| 国际复材(301526)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-21 | | 信息来源 | 2023年12月21日招股书 | | 经营情况 | 七、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况、盈利预测信息（一）财务报告审计截止日后的主要经营状况
自财务报告审计截止日至本招股说明书签署日，虽然受部分产品价格下降等因素的影响，公司出现了阶段性的经营业绩下滑，但玻纤作为战略性新材料的市场应用前景依然长期向好，公司总体经营状况良好，公司所面临的国家产业政策等未发生重大变化，公司经营模式、主要产品生产和销售、主要客户和供应商、主要经营管理层及核心技术人员、税收政策以及其他可能影响投资者判断的重大事项等均未发生重大不利变化。
（二）公司2023年1-9月主要财务数据
公司经审计财务报表的审计截止日为2023年6月30日，天健会计师事务所对公司2023年9月30日的合并及母公司资产负债表，2023年7-9月和2023年1-9月的合并及母公司利润表，2023年1-9月的合并及母公司现金流量表以及财务报表附注进行了审阅，并出具了《审阅报告》（天健审〔2023〕8-537号）。
经审阅，截至2023年9月30日，公司资产负债状况总体良好，资产负债结构稳定，资产总额2,062,256.45万元，较上年末增加3.64%，负债总额1,289,252.34万元，较上年末增加2.86%，资产和负债规模变动不大；公司归属于母公司股东权益671,791.48万元，较上年末增长5.11%；2023年1-9月，公司实现营业收入528,255.54万元，同比下降11.66%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润29,037.89万元，同比下降66.93%；经营活动产生的现金流量净额42,891.57万元，较上年同期下降48.83%。
2022年上半年行业玻纤价格处于价格高位，2022年第三季度以来，受玻纤行业的产能增加，以及因经济景气度下滑所致的玻纤产品需求增长不足等因素的影响，公司主要产品粗纱、细纱及细纱制品价格下降较多，加之能源成本增长等因素的影响，因此2023年1-9月公司毛利率较上年同期下降较多，上述因素综合导致2023年1-9月公司经营业绩的同比下降幅度较大，但阶段性的业绩表现不具有代表性，公司未来经营业绩与玻纤行业的周期变化紧密相关。
目前公司根据客户群体及其需求变化，采取了产销快速联动，快速调整产品结构并适时调整销售价格，做好客户需求产品的重难点攻关，加快推进新应用、新替代、新赛道产品销售等措施，扩大公司主要产品的销量，在玻纤行业受经济环境影响承压前行的态势下，不断通过生产线的新建或改进等方式降本增效，并力争提高市场占有率。虽然玻纤行业目前处于阶段性调整中，但未来随着整体经济形势的逐步复苏，公司经营业绩有望得以回升。
公司已在招股说明书“第六节财务会计信息与管理层分析”之“十六、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况”中披露了财务报告审计截止日后经天健会计师事务所审阅的主要财务信息及经营状况。
（三）公司2023年度盈利预测情况
公司以经审阅的2023年1-3月业务经营情况为基础，并在综合考虑2023年度的经营计划、当前的经营状况及市场情况以及各项假设条件的前提下，编制了2023年度盈利预测报告，并经天健会计师事务所审核，出具了《盈利预测审核报告》（天健审〔2023〕8-373号），公司2023年度主要经营业绩预测情况如下：
公司预测2023年度实现营业收入844,361.28万元，较上年增长6.96%；预测2023年度归属于母公司股东的净利润为60,391.06万元，较上年下降47.23%；预测2023年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为50,075.98万元，较上年下降49.03%；剔除汇兑损益影响，预测2023年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为48,176.56万元，较上年下降37.75%。公司持续经营能力未发生重大不利变化，具体情况详见本招股说明书“第六节财务会计信息与管理层分析”之“十七、该公司2023
年度盈利预测情况”。公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者应谨慎使用。公司提示投资者关注已披露的盈利预测信息，阅读盈利预测报告及审核报告全文。
（四）公司2023年度业绩预计情况
公司2023年度全年盈利预测系基于过往经营业绩，结合当时已实现的收入、预测期间合同订货量、市场和经济环境以及行业的周期性发展变化而进行的预测。本次关于2023年度业绩预计数据低于盈利预测数据，主要系玻纤行业产能增加，及因经济景气度下滑所致的玻纤产品需求增长不足，特别是风电行业的需求恢复不及预期，综合导致公司粗纱和粗纱制品的实际销量不及原预期及粗纱产品的售价略低于原预测数。
虽然受经济及市场恢复不及预期的影响，本轮玻纤行业周期性波动的低位盘整期较以往有所延缓，公司产品的销量不及预期及产品售价阶段性处于持续低位，致使公司的经营业绩出现显著下滑，但玻纤行业长期向好的发展趋势不变，公司的持续经营及盈利能力仍具备较强的支撑性。
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