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| 甘化科工(000576)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司主营业务为电源及相关产品、高性能特种合金材料制品等军工产品的研发、生产、销售。根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业属于“计算机、通信和其他电子设备制造业”。
公司所处行业是国防科技工业的重要组成部分，国防科技工业是国家战略性产业，其产业发展不仅与国民经济建设和科学技术进步相辅相成，也对增强我国国防实力，促进国防和军队现代化建设，提升国际影响力有着重要作用。
2023年，受产品审价调整，货款结算延期及下游客户需求下降等不利因素制约，部分军工企业的经营业绩受到一定影响，但整个行业持续发展的态势未曾改变。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标的建议》提出，2027年实现建军百年奋斗目标，2035年基本实现国防和军队现代化。面对国防和军队现代化的需求，我国国防建设和军工行业规模将保持增长，并同时进行结构性转型升级，军工行业在数量、质量和结构三方面均将进一步提升，并迎来发展机遇。
公司是一家为军工电子化关键部件提供特种电源，为核心杀伤性武器提供预制破片，以及积极推进非晶合金材料在武器领域运用，以研发见长的民营军工集团企业。子公司升华电源拥有十余年的深厚技术基础沉淀，是国内领先的特种电源供应商；子公司沈阳含能与沈阳非晶在高性能特种合金材料制品行业也具有各自的优势。随着我国近年来军费预算的同比稳步增长，为国防装备的发展提供了支撑，也为公司军工业务的拓展带来了机遇。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，经济形势错综复杂，产业竞争越发激烈，面对产品审价调整，货款结算延期及下游客户需求下降等不利的各种因素，公司在董事会的正确领导下，坚持以“强抓市场开发，推动技术创新”为中心，把客户开发作为头等大事，把研发能力和生产水平提升作为重点工作，围绕“强服务、强质量、强效率”三强理念，扎实推进各项工作任务，使公司在不利的外部环境中仍保持着稳定的发展态势。
（1）总体经营情况
2023年度公司共完成营业收入 3.23亿元，同比下降27.42%。实现归属于上市公司股东的净利润-2.33亿元，同比下降295.59%。完成营业收入及实现净利润同比减少，主要归结于以下因素影响：
①子公司升华电源、沈阳含能受产品审价调整、研发及市场等必要费用投入增加及主要原材料价格上涨等因素影响，根据会计准则分别计提了1.51亿元及 1.05亿元商誉减值，合计计提商誉减值2.56亿元；
②为提升研发实力和发展后劲，加大了研发投入，研发费用同比增加2,165.40万元；
③受产品交付进度不及预期、部分产品价格下调、研发投入持续加大以及市场相关费用增加等因素的影响,公司营业收入及净利润较上期下滑。
截止2023年12月31日，公司总资产18.42亿元，归属于上市公司股东的净资产16.10亿元。
（2）主要工作进展
①深入挖掘潜力，应对市场变化
升华电源深化以核心客户与关键项目为核心的服务观念，着重优化与客户的互动与合作，确保关键客户及重要项目的稳定运行，在不利的市场环境下，仍保持了产品销售态势整体稳定；沈阳含能积极应对价格和成本两端上挤下压的不利局面，持续进行工艺优化改进，同时加大市场开拓力度，保持了原有产品的市场稳定，同时民品推广也取得一定成效，有效降低了不利因素带来的影响；沈阳非晶积极推动重点产品的成果转化及产业化落地，完成内控体系建立，完善了生产运作体系，使产品良率、得率均得到提高。②加强技术研发，提升竞争实力公司持续加大技术研发的投入，升华电源、沈阳含能和沈阳非晶在提升研发能力，改进工艺流程，丰富产品目录等方面均取得了一定成果。升华电源积极推动产品国产化替代，完成了数百项设计开发，产品性能达到行业领先水平；沈阳含能通过与各大总体单位建立科研合作关系，新产品开发取得一定突破；沈阳非晶加强与各大科研院所联系，增加了科研项目，丰富了破片产品的规格种类。③强化管理控制、推动降本增效公司各子公司强化管理控制，积极推动各项降本增效措施：升华电源增加SMT自动贴片线，贴片效率得到较大幅度提升，完善了质量奖惩措施，产品合格率得到提高；沈阳含能实现部分环节工艺改进，有利于提升生产效率；沈阳非晶密切关注大宗原材料市场动态，与供应商建立战略合作关系，以较为优惠的价格采购主要原材料，降低了生产成本。④围绕战略规划、储备并购标的公司结合当前国际形势和国内政策的发展变化，通过梳理行业历史信息、追踪行业动态、夯实公司相关领域的基础研究,持续挖掘与公司发展战略匹配的优质标的，为下一步通过外延并购壮大公司实力打下了基础。⑤加强投后管理、完善产业布局公司通过积极履行股东权责，发挥产业链协同作用，促进参股企业良性发展，助推参股企业内在价值的提升。报告期内，公司持股 14.32%的参股公司锴威特于2023年8月18日在科创板成功上市；公司持股10.62%的深圳陆巡科技有限公司深耕新能源汽车车载电源和特种电源业务，经营发展态势良好。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
贸易 销售量 吨 55 2,161 -97.45%生产量 吨库存量 吨制造业 销售量 元 315,793,802.93 409,687,230.95 -22.92%生产量 元 142,002,811.19 134,139,429.26 5.86%库存量 元 55,523,922.28 59,636,875.60 -6.90%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用贸易业务销售量减少了 97.45%，主要原因是公司食糖贸易业务在2022年1-5月开展，2022年 5月后终止了该业务，本年度公司未开展大规模贸易，仅有零星钨粉贸易业务。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
注：公司为了更严谨地执行新收入准则，结合钨粉贸易的业务模式及合同条款，基于谨慎性原则采用净额法确认钨粉贸易业务收入，采购成本为0。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
研发费用 94,494,116.95 72,840,111.49 29.73% 公司注重技术研发，持续加大投入
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响JG1 丰富公司产品线 小批验证 大范围推广 使用范围广，可成为公司主力产品JG2 丰富公司产品线 样机阶段 大范围推广 使用范围广，可成为公司主力产品JG3 产品需求量大，价值高 已批产 固化产品状态 未来研发、生产及销售存在不确定性JG4 产品需求量大，价值高 已批产 固化产品状态 未来研发、生产及销售存在不确定性JG5 产品需求量大，丰富公司产品线 样机阶段 大范围推广 使用范围广，可成为公司主力产品JG6 钨块产品的研发 完成方案阶段交付 完成交付 钨块市场具备一定的竞争力JG7 钨环产品的研发 完成方案阶段交付 完成交付 增强了钨环多样性市场的竞争力JG8 钨环产品的研发 完成方案阶段交付 完成交付 增强了高性能钨环市场的竞争力JG9 产品价值高，提高竞争力 技术优化，应用推进 实现批量生产，并推进应用 已成为公司主力产品JG10 提高产品多元性，丰富公司产线 应用转化 实现批量生产，并推进应用 有望成为公司主力产品JG11 提高产品多元性，丰富公司产线 技术优化，应用推进 实现批量生产，并推进应用 可成为公司主力产品JG12 提高产品多元性，丰富公司产线 技术优化，应用推进 实现批量生产，并推进应用 可成为公司主力产品本年度研发投入总额为94,494,116.95元，占营业收入的比重为29.23%，与上年相比比重明显增加，主要原因为：1、本年度公司为提升研发实力和发展后劲，加大了研发投入；2、本年度公司营业收入下降。研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用 不适用
5、现金流
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 180.32%，主要原因是：本期销售回款增加。
（2）投资活动现金流入同比减少 43.68%，主要原因是：赎回理财产品金额减少。
（3）投资活动现金流出同比减少 44.98%，主要原因是：购买理财产品金额减少。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 64.91%，主要原因是①上期收到股权激励认购款 231.92万元；②上期子公司吸收少数股东投资款 150万元。
（4）现金及现金等价物净增加额同比增加 337.14%，主要原因是：本期销售回款增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用详见“第十节财务报告七、合并报表注释 58（1）现金流量表补充资料”。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
资产减值 -256,564,784.41 104.86% 主要是计提商誉减值准备。 否
营业外收入 20,584,817.15 -8.41% 主要是收到沈阳含能原实控人承诺补偿款 否营业外支出 4,013,005.13 -1.64% 主要是赔偿款支出 否信用减值损失 -1,294,851.70 0.53%% 否资产处置收益 -50,137.40 0.02% 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2023年12月31日账面价值 受限原因
货币资金 5,763,782.85 票据保证金固定资产 13,684,559.20 银行贷款额度抵押（期末无借款）无形资产 1,119,154.86 银行贷款额度抵押（期末无借款）投资性房地产 21,857,997.49 银行贷款额度抵押（期末无借款）合计 42,425,494.40 ——
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
四川升华
电源科技
有限公司 子公司 电源变换
器、电源模板、电子元器件 50,000,000.00 606,408,766.19 452,721,754.95 234,865,018.24 53,586,237.01 54,262,96沈阳非晶金属材料有限公司 子公司 非晶合金制品的研发、生产、销售 40,000,000.00 57,920,239.48 13,025,117.42 27,577,39报告期内，沈阳含能金属材料制造有限公司受到军品审价价格调整、订单量下降、主要原材料价格上涨等因素影响，营业收入相比上年同期下降53.57%，净利润相比上年同期下降156.01%。根据《企业会计准则第8号-资产减值》及相关会计政策规定，公司委托第三方专业评估公司，对沈阳含能包含商誉的相关资产组进行评估，经测算合并沈阳含能形成的商誉本次计提减值准备10,507.04万元。报告期内，四川升华电源科技有限公司受到军品审价价格调整、产品交付进度不及预期、研发及市场等发展性投入规模增加等因素影响，营业收入相比上年同期下降14.95%，净利润相比上年同期下降46.30%，根据《企业会计准则第8号-资产减值》及相关会计政策规定，公司委托第三方专业评估公司，对升华电源包含商誉的相关资产组进行评估，经测算合并升华电源形成的商誉本次计提减值准备15,119.01万元。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年06月29日 深圳证券交易所“互动易平台”http://irm上交流 个人 全体投资者 在避免选择性信息披露的前提下，对公司经营情况及业绩情况2023年6月29日于巨潮资讯网披露的《甘化科工2022年度网上业“云访谈”栏目 作出说明 绩说明会投资者活动记录表》
2023年08月28日 电话会议 电话沟通 机构 AthenaCapital(东腾投资)总经理：王安亚 在避免选择性信息披露的前提下，双方就公司产品种类、产品竞争优势及未来十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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