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| 分众传媒(002027)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
1、概述
2024年上半年公司实现营业收入 596,727.14万元，较上年同期的 551,675.58万元增长8.17%；实现归属于上市公司股东的净利润为 249,342.78万元，较上年同期的 223,141.76万元增长11.74%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 219,718.96万元，较上年同期的 197,186.34万元增长11.43%。
今年上半年，尽管公司面对复杂的外部环境以及高基数等诸多挑战，但经营业绩依然取得了稳健增长。展望2024年下半年，虽然外部环境的不确定性仍在，但经济复苏的趋势和方式是确定的，消费者对美好生活的追求不会改变。随着国家一系列扩内需、促消费政策持续推进，消费的信心和消费的需求将得到有效提振和释放。我们对中国消费市场和品牌化的长期发展充满信心。作为最大的生活圈媒体平台，公司在中国品牌传播领域里具有平台优势和媒体价值，已经成为了消费品品牌传播的核心阵地。多年来，分众一直致力于帮助消费品企业实现有效的品牌传播和差异化的成长。未来，公司仍将继续通过技术创新和服务迭代，夯实核心竞争力，抓住市场机遇，实现高质量发展，保持业绩的持续稳定增长。
2、主要财务数据同比变动情况
（1）财务费用：本报告期财务费用的波动主要来源于利息收入，本报告期内存款利率较上年同期有所降低，故利息收入相应减少。
（2）投资活动产生的现金流量净额：本报告期公司投资活动产生的现金净流入为 298,174.64万元，上年同期为净流入为 218,329.88万元。主要变动原因如下：1）本报告期购买、赎回理财产品等交易性金融资产带来现金净流入为 313,500.00万元，上年同期为净流入为 77,476.15万元；2）本报告期处置股权基金投资项目等其他非流动金融资产合计带来现金净流入为 27,416.41万元，上年同期为净流入 7,261.53万元；3）本报告期购买、赎回银行大额定期存单合计带来现金净流出为 31,933.17万元，上年同期为净流入140,369.08万元。
3、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
4、营业收入构成
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 343,546,038.88 11.76% 主要包括：1）权益法核算的长期股权投资收益 16,704.76万元；
2）处置股权基金投资项目等其他非流动金融资产取得的投资收益 9,569.03万元；3）处置理财产品等交易性金融资产取得的投资收益 6,294.87万元。 不确定公允价值变动损益 -73,459,956.28 -2.52% 主要为其他非流动金融资产的公允价值变动损失 6,816.42万元。 不确定资产减值 11,337,156.27 0.39% 为合同资产的坏账损失 1,133.72万元。 不确定信用减值 10,478,737.71 0.36% 主要为应收账款的坏账损失 937.90万元。 不确定营业外收入 2,410,153.11 0.08% 主要为无法支付的应付款项 129.64万元，其余为零星收入。 不确定营业外支出 1,848,972.46 0.06% 主要为对外捐赠 50.00万元，其余为零星支出。 不确定其他收益 240,594,945.11 8.24% 主要为收到的政府补助 22,579.46万元。 不确定
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
无形资产 92,418,699.69 0.39% 65,993,588.04 0.27% 0.12%
其他应付款 2,094,145,919.65 8.91% 1,086,561,237.72 4.46% 4.45%资本公积 755,048,079.83 3.21% 386,736,887.41 1.59% 1.62%重大变动说明：
（1）应收账款/合同资产：本报告期末应收账款/合同资产的合计账面价值为 249,139.58万元，较上年末增长36.36%，受回款情况影响，应收账款/合同资产的合计账面余额较上年末增加 64,237.41万元。
（2）存货：本报告期末余额为 1,360.37万元，较上年末增长45.23%，变动主要来源于库存商品的增加。
（3）交易性金融资产：本报告期末余额为 222,101.08万元，较上年末下降58.57%。主要由于本报告期，公司赎回到期理财产品所致。
（4）预付款项：本报告期末余额为 15,172.46万元，较上年末增长41.09%，变动主要来源于预付设备款的增加。
（5）一年内到期的非流动资产：本报告期末无余额，上年末余额为 11,017.35万元。上年末余额为一年以内到期的三年期银行大额存单的本金及应收利息，公司于本报告期赎回本金并获取相应利息。
（6）其他流动资产：本报告期末余额为 44,161.44万元，较上年末增加 41,909.08万元，主要由于公司于本报告期购入期限一年以内的银行大额存单所致。
（7）无形资产：本报告期末余额为 9,241.87万元，较上年度末增长40.04%。主要由于本报告期，公司收购越南金太阳而新增租赁合约 3,291.52万元。
（8）其他应付款：本报告期末余额为 209,414.59万元，较上年末增长92.73%，变动主要来源于应付股利。本报告期，上市公司计提2023年度的股利分配 476,592.59万元，其中 363,540.57万元已于本报告期支付完毕，截至本报告期末，相关应付股利的余额为 113,052.02万元。
（9）资本公积：本报告期末余额为 75,504.81万元，较上年末增长95.24%。本报告期，因联营企业数禾科技其他股东减资，本公司持股比例被动增加，本公司按所持股权比例计算应享有的份额，调整长期股权投资账面价值 36,831.12万元，同时计入资本公积-其他资本公积。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体内容 形成原因 资产规模
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
1、交易性金融资产 5,361,306,595.88 -5,295,785.40 15,219,200,000.00 18,354,200,000.00 2,221,010,810.48
2、其他权益工具投资 869,952,610.16 -15,893,381.78 -583,036,267.95 478,733.20 26,906,063.05 2,840,064.07 830,471,962.60
3、应收款项融资 134,177,100.93 375,800,557.61 355,707,454.08 154,270,204.46
4、其他非流动金融资产 2,718,602,260.86 -68,164,170.88 5,000,000.00 178,473,794.64 2,643,487.34 2,479,607,782.68
上述合计 9,084,038,567.83 -73,459,956.28 -15,893,381.78 -583,036,267.95 15,600,479,290.81 18,915,287,311.77 5,483,551.41 5,685,360,760.22
其他变动的内容 无告有限公司账号为 121911359510302的银行存款被有权机关冻结，冻结金额为 12,624,640.00元；截至2024年6月30日，子公司上海德峰广告传播有限公司因人事纠纷，被有权机关冻结资金 413,077.00元。注 2：系公司为广告业务而支付的履约保函。注 3：子公司上海德峰广告传播有限公司与中国银行长宁支行签署了《授信业务总协议》《保证金质押书》等相关文件，通过内保外贷的方式为境外子公司 FM Korea从中国银行首尔分行的融资提供担保，担保金额为保函/备用信用证金额 7,000万元人民币及上述金额在质押期间产生的利息，担保期限自保函/备用信用证开立之日起至2024年12月9日。注 4：系公司为外汇业务而转存的定期保证金。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要控股参股公司情况说明：分众多媒体技术（上海）有限公司和上海分众数码信息技术有限公司为控股公司，以上指标包含了对集团内子公司持有的股权以及子公司对其分配的股利。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。 是 □否上市公司质量是资本市场健康发展的基石，高质量的上市公司能够提供稳定、可靠的投资回报，吸引更多的投资者参与，进而推动市场繁荣。长期以来，分众传媒始终致力于高质量发展，不断提升公司质量。分众传媒是中国最大的生活圈媒体平台，覆盖超过 4亿中国城市主流人群，以规模和体量效应形成了强大的品牌集中引爆能力，持续为客户提供更有效和精准的广告投放。为维护公司全体股东利益、增强投资者信心、促进公司长远健康可持续发展，同时结合公司发展战略、经营情况等，公司主要从“聚焦主业，服务新时代品牌建设；创新驱动，增强核心竞争力；完善治理，加强规范运作；需求导向，提升信息披露；重视回报，持续现金分红”等五个方面制定了“质量回报双提升”行动方案。具体详见公司2024年3月6日在指定信息披露媒体“巨潮资讯网”（www.cninfo.com.cn）刊登的《公司关于“质量回报双提升”行动方案的公告》。
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