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| 劲拓股份(300400)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
1、概述
2024年上半年，公司实现营业总收入 32,796.04万元，较上年同期下降17.91%；实现归属于上市公司股东的净利润 3,580.51万元，较上年同期增加 9.14%。
（1）营业收入分析
在基本盘业务方面，公司电子装联业务报告期内实现营业收入 29,784.15万元，占报告期营业总收入的 90.82%，较上年同期增长6.68%。伴随着 5G通讯、物联网、新能源等技术广泛应用，催生新型硬件市场需求增长，有望带来结构性市场机会；各类电子元件、半导体器件小型化、集成化、轻薄化、精细化趋势，对制造工艺水平要求不断提高，进而对相关专用设备性能水平、智能化水平等提出更高的要求。
公司作为电子装联设备领域领先厂商，有望发挥领先优势，进一步提升相关业务市场占有率。
在其他业务方面，公司根据市场需求和竞争情况，对光电显示业务的部分订单进行战略选择，主要保留高毛利率订单；报告期内同时受到客户验收进度影响，光电显示业务确认营业收入 485.53万元，同比下降94.51%。公司半导体专用设备业务报告期内受到市场环境和验收确认收入进度影响，累计实现营业收入 520.77万元，同比下降65.10%。
（2）归属于上市公司股东的净利润分析
毛利率方面，公司综合毛利率同比增长2.16个百分点，主要是核心产品毛利率稳定及公司优化产品结构所致。成本费用方面，公司报告期内持续强化研发创新；剔除已处置的孙公司至元研发投入，公司研发投入较上年同期同口径数据增加 172.45万元，对净利润造成一定影响。此外，公司实施长效员工激励，第二期员工持股计划报告期内加速行权费用 892.15万元，2022年限制性股票激励计划报告期内股份支付费用 196.35万元，合计对利润总额影响金额为 1,088.51万元。
（3）主要经营情况回顾
报告期内，公司经营层在董事会领导下，深化落实2024年度经营计划，具体情况如下： 1、强化技术研发和产品创新，持续增强新质生产力。
2024年上半年，公司继续做好研发创新，落实精益化、自动化、数字化、智能化的新型制造技术路线，在设备使用效率、稳定性、应用范围等方面持续改进；确立了对标竞争对手“产品性能全面领先”的研发工作目标和方针，以及数个核心研发课题，并以技术手段提升产品在节能减排、控制成本方面的应用价值；推动研发人员团队的管理变革，赋能高价值、高效率的研发组织，适度引进吸纳优秀研发人才、激活管理团队；与核心重点客户共同开展先进产品联合开发，持续走在产品革新的前线，增强核心产品竞争力；应用大数据技术、VR/AR技术，在设备维保的计划性、预防性，以及设备运维的便捷性等方面积极创新。处方参数远程监控设备异常侦测产品智能侦测图：设备的部分智能特色功能示意图例如，公司以设备数字化、智能化为路线，应用大数据、AI等技术，报告期内已投入 947.67万元开展智能机项目深度研发；公司通过十余个子项目技术课题的研发攻关，在提升设备利用率、关键部件实时监控技术、部分功能智能化控制、实现计划性维修和预防性保养、提升客户远程访问设备信息/控制设备的便捷性、改进外观和结构美观度、装置检测和数字量化技术替代人工经验判断、工艺在线高效调整、工艺参数智能转换工作参数、通过结构设计降低设备制造和维护成本、通过流体分析技术手段降低设备能耗等方面进行探索，并形成积极的研发成果，以全方位提升设备性能和应用、给客户创造更多价值。
2、继续升级电子装联设备，持续增强市场竞争力。 2024年上半年，公司在技术研发、产品创新提升电子装联设备市场竞争力的同时，积极开发海外业务、布局和整合海外资源。公司立足于基本盘业务，在服务好现有主要客户的基础上，努力将产品应用领域向 Mini LED、新能源 IGBT模块、储能产品、充电桩大功率电源主板、车载控制板及 LED、高端汽车电子产品等多个市场不断延展和深入，打开新的增长空间，力争扩大该品类营业收入、增厚经营业绩。 2024慕尼黑上海电子生产设备展 NEPCON THAILAND 2024
3、继续推动半导体业务、光电显示业务高质量发展。 2024年上半年，公司落实业务战略，继续推动半导体业务、光电显示业务发展；其中，在半导体专用设备业务方面，公司基于现有的国产空白产品，继续为下游典型封测厂商供货，积极开发和储备新客户、通过质优产品和服务提升品牌影响力。在光电显示业务方面，公司报告期内积极把握车载、中大尺寸显示模组需求增加的市场机遇；成功实现产品应用领域向 Micro LED领域延伸，推出新产品巨量转移侧边膜材贴附设备等。
4、进一步强化内部控制建设，持续提高公司治理水平。 2024年上半年，公司对内部控制制度体系建设及运行情况进行自查，根据中国财政部、中国证监会有关规范和制度要求推进各项制度的及时更新完善；提高信息化、数字化水平，内部审批流程线上运行、提高运营效率、降低运营成本。公司组织上半年任职的董事、高级管理人员积极参加各类培训，强化责任意识，提升履职能力。公司积极履行企业公民社会责任，与供应商建立良性合作关系；通过提高低能耗、高效率的产品帮助工业企业节能减排，全方位提升公司治理水平。
5、落实长效激励和福利措施，打造适应高质量发展需要的组织。 2024年上半年，公司继续优化管理结构，重点加强研发、营销团队的培训，加强人才梯队建设。公司落实人文关怀措施，健全员工福利保障，继续对员工食堂餐饮质量严格监督，为员工供应新鲜、多样化的餐食；对员工宿舍、活动中心、体育设施进行优化，为员工提供多种休闲娱乐设施，组织集体文娱活动；每日为员工提供新鲜水果、鲜奶、现磨咖啡等，营造舒适办公环境，提高员工满意度。 图：办公楼（两处工业园区之一）、图书馆、员工活动中心、咖啡吧 公司各期经营计划并不构成公司对投资者的实质承诺，提请投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。营业收入 327,960,422.04 399,528,025.34 -17.91% 无重大变化。营业成本 210,493,804.94 265,072,335.28 -20.59% 无重大变化。销售费用 36,622,809.81 43,329,544.44 -15.48% 无重大变化。管理费用 33,411,294.35 44,356,205.35 -24.68% 无重大变化。财务费用 -5,783,452.66 -7,081,654.11 -18.33% 无重大变化。所得税费用 3,808,838.69 1,692,421.25 125.05% 主要系营业收入成本费用等综合影响所致。经营活动产生的现金流量净额 49,279,638.94 17,867,026.67 175.81% 主要系支付的税费及职工薪酬减少所致。投资活动产生的现金流量净额 3,758,846.87 -17,050,164.36 -122.05% 主要系本期无对外投资所致。筹资活动产生的现金流量净额 -55,533,072.02 31,301,666.67 -277.41% 主要系本期偿还银行借款及派发股息所致。现金及现金等价物净增加额 -3,163,697.32 38,547,542.67 -108.21% 主要系本期经营活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额和投资活动产生的现金流量净额综合影响所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 8,880,479.95 23.53% 主要系本期处置下属公司股权所致。 否
资产减值 3,590,759.47 9.51% 主要系本期计提存货跌价准备。 是营业外收入 13,096.06 0.03% 主要系对供应商的处罚收入。 否营业外支出 208,497.52 0.55% 主要系本期报废损失。 否金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性信用减值损失 -8,626,529.46 -22.85% 主要系应收账款、其他应收款、应收票据计提的预计信用损失。 是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
银行借款所至。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
公司报告期内不存在重要境外资产，不存在境外资产占比较高的情况。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他变动的内容：公司持有的银行承兑汇票增加。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，因日常经营票据结算往来需要，公司货币资金使用权受限金额为 12,441,688.91元；为应付票据保证金和保函保证金，受限期限 3-9 个月，受限金额随公司开具票据金额动态变化。
截至报告期末，公司不存在其他资产权利受限的情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
注：投资额指对外投资的实缴投资资金金额，其中，对外投资不含对全资子公司、全资孙公司的投资/增资。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
公司报告期内使用自有资金进行银行存款类（不含结构性存款）的现金管理，不涉及银行或券商理财产品、信托理财产品、其他类（如公募基金产品、私募基金产品）理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
（1）转让控股孙公司至元全部股权 2024年2月2日，公司召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于转让控股孙公司全部股权的议案》：董事会决议作价 888.89万元向李文明先生转让所持控股孙公司至元的全部 72%股权。本次交易完成后，公司不再持有至元的股权；本次交易导致公司合并报表范围变更。具体情况详见公司2024年2月 3日披露于巨潮资讯网的《关于转让控股孙公司全部股权的公告》（公告编号：2024-012）。截至本报告日，公司已收到交易对方支付的首笔股权受让款，并已完成转让至元 72%股权的工商变更登记。
（2）部分投资退出暨终止与专业投资机构共同投资
公司经第五届董事会第八次会议决议，与深圳市中经彤智企业管理有限公司（简称“中经彤智”）、苏州伟成技术服务有限公司共同投资，于2023年2月21日设立深圳市中劲伟彤企业管理合伙企业（有限合伙）（简称“中劲伟彤”），具体情况详见公司2023年2月22日披露于巨潮资讯网的《关于参与投资设立合伙企业的进展公告》（公告编号：2023-010）。
经公司第五届董事会第十三次会议决议，公司全资子公司劲彤投资拟受让深圳市华育时代科技有限公司（简称“华育时代”）持有的东阳市中经科睿股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“中经科睿”）之有限合伙人份额，即作为有限合伙人以自有资金出资 5,000万元认购中经科睿之基金份额，构成与专业投资机构共同投资，具体情况详见公司2023年7月15日披露于巨潮资讯网的《关于与专业投资机构共同投资的公告》（公告编号：2023-036）。
公司于2024年2月7日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于部分投资退出暨终止与专业投资机构共同投资的议案》，董事会同意公司部分投资退出暨终止与专业投资机构共同投资相关事项：公司退出对中经彤智、中劲伟彤、中经科睿的投资。公司已完成了本次投资退出事项的相关协议签署，协助完成了标的企业股权、财产份额转让的工商变更登记，具体情况详见公司2024年2月8日披露的《关于部分投资退出暨终止与专业投资机构共同投资的公告》（公告编号：2024-015）及 2月 22日披露的《关于部分投资退出的进展公告》（公告编号：2024-019）。
截至本报告日，劲彤投资已收到华育时代转让所持中经彤智的 49%股权的股权转让价款 12.983万元；公司向中经彤智转让所持中劲伟彤的 48.50%财产份额的转让价格为 1,285.0152万元，深圳中经大有私募股权投资基金管理有限公司为该笔价款提供担保并已向公司支付部分担保金。
（3）转让参股公司部分股权
公司2023年9月26日召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于转让参股公司股权暨关联交易的议案》，同意作价 195.46万元向何元伟转让公司持有的参股公司捷特 20%股权。本次股权转让完成后，公司持有捷特 20.210892%股权。具体情况详见公司2023年9月26日披露于巨潮资讯网的《关于转让参股公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-050）。
截至本报告日，公司正与何元伟就交易推进方案的细节进一步协商，后续进展将在定期报告中披露。
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、公司经第五届董事会第十八次会议决议，作价 888.89万元向李文明先生转让所持控股孙公司至元的全部 72%股权。截至报告期末，该交易已完成，公司不再持有至元的股权。
SDN. BHD. 及 JT Automation Equipment LTD。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待
时间 接待
地点 接待
方式 接待
对象
类型 接待对象 谈论的主要
内容及提供
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否公司经第五届董事会第二十四次会议审议，拟订了《未来三年（2024年-2026年）股东分红回报规划》，以期进一步强化公司及责任主体股东回报意识，保证利润分配政策的持续性、稳定性。《未来三年（2024年-2026年）股东分红回报规划》尚需2024年第三次临时股东大会审议批准。
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