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| 容大感光(300576)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、公司所处行业在产业链的位置
公司所处电子化学品行业的上游行业是基础化工材料行业，下游行业为印制线路板、显示面板和半导体等电子信息行业。公司主要产品为光刻胶，按照下游应用领域划分，光刻胶主要可以划分为PCB光刻胶、显示用光刻胶、半导体光刻胶。 在国家政策支持、下游市场发展、持续研发投入等因素的综合影响下，我国光刻胶行业市场规模增长迅速。在 PCB、显示面板和半导体产业国产化进程加速、产业链自主可控需求迫切的背景下，作为上游关键材料的光刻胶呈现明显的进口替代趋势，国产光刻胶或将迎来快速发展的机遇。
2、行业发展情况
光刻胶是指通过紫外光、电子束、离子束、X 射线等照射或辐射，其溶解度发生变化的耐蚀剂刻薄膜从而把微细图形从掩模版转移到待加工基片上。按照下游市场需求，光刻胶可分为PCB光刻胶、显示用光刻胶和半导体光刻胶三大类。
（1）PCB光刻胶
成铜线路。材料和加工设备成本均比干膜低。可进一步细分为内层感光线路油墨和外层感光线路油墨。干膜光刻胶 由配置好的液态光刻胶均匀涂抹在载体PET薄膜上，经过烘干、冷却后，盖上PE薄膜，收卷而成。在使用时，将干膜光刻胶压在覆铜板上，经过曝光显影将电路图转移到PCB板上。通过后续对覆铜板刻蚀加工，形成PCB上的铜线路。阻焊油墨 用于涂覆在印制电路板表面形成有选择性的、永久性的聚合物保护层的油墨，防止在焊锡过程中造成的短路，保证 PCB 在运输、存放、使用时的安全性。进一步可以细分为 UV固化阻焊油墨和液态感光阻焊油墨，UV 固化油墨可用在对精度要求不高的 PCB 上，附着力较差；感光阻焊油墨则精密度较高。PCB 是电器安装和元器件连接的基板，是电子工业最重要的基础电子部件之一，在下游电子产品生产过程中具有必要性和不可替代性。PCB光刻胶通常占PCB制造成本的3%。近年来，随着电子技术的迅猛发展，PCB 逐渐从单面板发展到双面板、多层板、柔性板，并且不断向高精度、高密度和高可靠性方向发展。为了适应PCB的发展趋势，与之相适应的PCB光刻胶等各种电子化学品也得到了不断的创新和发展。同时，5G 商用化带来了通信系统、网络和终端设备的升级需求，在人工智能、物联网等技术不断完善的背景下，终端设备呈现网络化、智能化趋势。通讯、消费电子、计算机、汽车电子等下游应用领域的蓬勃发展带动PCB需求的逐年上升。
（2）显示用光刻胶
显示用光刻胶主要用于平板显示（LCD、OLED、MLED、QD-LBD）、触摸屏等产品的生产，使用的光刻胶品种根据应用工艺不同主要分为彩色光刻胶、黑色光刻胶、TFT阵列用光刻胶、触摸屏用光刻胶等。
曝光、显影等工序组成了颜色层，彩胶在显示用光刻胶中占比超过 50%；黑色光刻胶则用于形成黑色矩阵，起到防止漏光的作用。触摸屏用光刻胶 主要用于在玻璃基板上沉积ITO制作触摸电极。在显示领域，随着家用电器、消费电子、汽车电子等行业的发展，以及电视、显示器、智能手机等应用大尺寸化趋势延续，显示行业的市场需求持续增长。
（3）半导体光刻胶
半导体光刻胶主要用于分立器件、LED、集成电路等产品的生产，半导体光刻胶随着市场对半导体产品小型化、功能多样化的要求，而不断通过缩短曝光波长提高极限分辨率，从而达到集成电路更高密度的集积。按照曝光波长，半导体光刻胶可分为紫外宽谱（300-450nm）、g线（436nm）、i线（365nm）、KrF（248nm）、ArF（193nm）、EUV（13.5nm）、电子束光刻胶等品类。
四、主营业务分析
1、概述
公司一直致力于将企业打造成为国际一流的感光化学品专业制造商。一方面，公司的研发团队努力提升自身的核心竞争力，通过不断研发新产品、满足客户对品质不断提升的要求，确保公司继续保持在电子感光化学品领域的领先地位；另一方面，通过推出新产品、提升服务品质、为客户提供定制产品等措施，使得公司继续保持感光油墨较高的市场占有率。
报告期内，公司管理层按照经营计划，稳步推进各项业务发展。公司的营销服务能力进一步提升，资产规模及盈利能力也得到进一步增强，公司业绩较上年同期略有增长。报告期内，公司实现营业收入为79,934.16万元，比去年同期增长8.70%；营业利润9,711.13万元，比去年同期增长70.48%；归属于上市公司股东的净利润为8,548.57万元，比去年同期增长62.29%；基本每股收益为0.36元，比去年同期上升44.00%。
1.1推行股权激励方案
2020年11月，为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心员工的积极性，有效将股东利益、公司利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，结合公司实际情况，公司实施了2020年限制性股票激励计划。2020年12月25日，公司召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2020年12月25日为首次授予日，授予63名激励对象156万股第二类限制性股票。
2022年1月17日，公司披露了《2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市公告》，本次归属股份数量505,484股于2022年1月20日上市流通，本次归属人数58人，归属价格24.13元/股。
2023年4月27日，公司披露了《2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属结果暨股份上市公告》，本次归属股份数量557,729股于2023年4月28日上市流通，本次归属人数58人，归属价格21.90元/股。
1.2 加强研发建设
企业的研发能力是企业核心竞争力的保证。公司近几年一直保持对研发投入的力度，为满足下游客户对产品品质不断提升的要求，坚持自主创新与吸收引进相结合，在不断优化已有优势产品的基础上，持续加大研发投入，推动技术和产品不断升级，强化项目储备及新产品的研发。在报告期内，公司聘请了日本籍的技术专家作为公司光刻胶产品研发的高级技术顾问，使得公司的光刻胶产品加快了推向市场的节奏。随着公司总部研发中心的投入使用，研发的硬件条件得到了进一步的提升。报告期内，公司研发费用为 4,414.45万元，占营业收入的 5.52%。公司将进一步加强研发中心的建设，保证公司技术的领先水平，不断为公司后续发展储备新产品，不断完善研发管理机制，促进研发成果的快速转化，通过强化自主创新能力和深化企业核心竞争力，以全面提升公司的整体竞争实力。
1.3 稳固主营产品，开拓新市场
从以上表格可以看出，PCB油墨的销售单价同比略有上升，约上升1.54%左右，显示用和半导体光刻胶销售单价同比约上升 7.65%，特种油墨的销售单价上升幅度较大，约为 100.22%。报告期内，公司的光伏类产品销售实现了零的突破。报告期内，显示用和半导体光刻胶、特种油墨、光伏类产品的销售额占比还是比较小，但是，其毛利率还是相对比较高，公司将会在稳固PCB光刻胶市场的基础上，加大对显示用和半导体光刻胶、感光干膜、特种油墨及光伏类产品市场的开拓力度，尤其是显示用光刻胶、半导体光刻胶和感光干膜，将是公司未来重点拓展的领域。公司将会在新产品的配合下，加大市场开拓力度，积极跟进重点客户，不断开发潜力的客户；公司还会密切关注市场发展动态，并通过展会等各种方式加强市场宣传推广力度，为公司打造新的利润增长点，并让公司最终成为一家国际一流的感光化学材料制造企业。
1.4 积极筹建珠海生产基地
2021年8月13日，公司召开了第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，同意公司为积极推进公司战略布局，提升公司综合实力，在广东省珠海市投资设立全资子公司珠海市容大感光科技有限公司，注册资本3,000万元人民币。本次投资设立全资子公司是基于公司发展战略，从公司长远利益出发所做出的慎重决策，对公司拓展业务领域、完善业务布局、提升综合竞争力具有重要意义。
2022年 1 月，珠海容大取得珠海市金湾区发展和改革局签发的《广东省企业投资项目备案证》，项目代码：2201-440404-04-01-676290；
2022年 2 月，珠海容大通过“招拍挂”方式获得了位于珠海市南水镇平湾四路东北侧，宗地编号为GL-2021-0013，宗地面积为54909.06平米的地块；
2022年4月，珠海容大取得珠海市自然资源局颁发的“建设用地规划许可证”；2022年 6 月，珠海市发展和改革局出具了《关于光刻胶及其配套化学品新建项目节能报告的审查意见》,认为我公司珠海项目符合国家发展改革委编制的《固定资产投资项目节能报告编制指南》（2018年）有关规范要求，原则同意该项目节能报告；
2022年 7 月，珠海容大取得珠海市不动产登记中心签发的《不动产权证》，编号：粤（2022）珠海市不动产权第0066174号。
2022年11月，与广州智邦企业管理咨询有限公司签署“项目管理咨询服务合同”，委托广州智邦公司对珠海建设项目进行全面管理；
2022年12月，珠海市生态环境局出具了“珠环建书 【2022】40号”，《关于珠海市容大感光科技限公司光刻胶及其配套化学品新建项日环境影响报告书的批复》；
2022年12月，珠海容大取得珠海市自然资源签发的《建设工程规划许可证》，编号：建字第（金湾）2022-186号；
2022年12月，与广东新湾区工程咨询有限公司签署“建设工程监理合同”，委托其对珠海建设项目工程质量进行监督管理；
2022年12月，与珠海荣坚基础工程有限公司签署“桩基础工程合同”，委托其对珠海建设项目工程进行桩基础施工；
2023年 5 月，与广东省惠湾建安工程有限公司签署“建设工程施工总承包合同”，委托其对珠海建设项目的进行施工；
2023年12月，珠海容大建设项目顺利完成所有建筑单体的封顶工作，项目进度达成又一个新的里程碑。
公司珠海生产基地建成后，将会新增1.2亿平米感光干膜的产能，进一步丰富公司的产品系列；同时也将会增加1.53万吨显示用光刻胶及半导体光刻胶的产能，可以彻底缓解目前公司唯一生产基地---大亚湾工厂的产能压力。珠海项目建设期为 2 年，如果能够顺利投产并达产，将会给公司带来 14亿元左右的新增营业收入、1.4亿元左右的新增利润。因此，珠海项目的建设及早日投入使用对公司的发展具有长远的积极意义。
1.5 进一步优化公司治理
报告期内，公司不断调整和优化经营管理体制，完善法人治理结构，并根据中国证监会、深交所等相关部门关于上市公司规范运作的有关规定，积极提高管理水平，健全各项规章制度和内控制度，及时准确完整履行信息披露义务。报告期内，公司充分调动员工的积极性和创造力，倡导公司与个人共同持续发展的理念，提高公司的竞争力和凝聚力。此外，报告期内，为了进一步提升企业管理人员的管理水平和能力，公司从实际工作出发，积极开展对公司高级管理人员进行培训，完善培训工作，加强内部风险控制建设，保证公司各业务模块工作的顺利开展。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
专用电子信息精细化学品 销售量 千克 18,885,781.59 18,160,099.37 4.00%生产量 千克 19,685,534.30 18,998,830.47 3.61%库存量 千克 2,246,990.98 2,401,610.87 -6.44%销售量 平米 9,988,395.16 4,091,063.37 144.15%生产量 平米 10,703,266.22 4,153,371.50 157.70%库存量 平米 749,935.06 345,322.30 117.17%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用公司开拓干膜市场，导致干膜销售量，生产量及库存量大幅度增加。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
产品分类
本报告期由于产品结构变化以及原材料价格波动导致原材料占⽐下降。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响LDI感光电镀干膜 研发出一款适用于印刷线路板的LDI感光电镀干膜 目前产品已实现批量销售。 性能指标达到客户要求，并能导入量产 丰富公司的产品类型，对公司业绩以及竞争力都将产生积极影响LDI感光蚀刻干膜 研发出一款适用于印刷线路板的LDI感光蚀刻干膜 目前产品已实现批量销售。 性能指标达到客户要求，并能导入量产 丰富公司的产品类型，对公司业绩以及竞争力都将产生积极影响FCBGA载板用液态感光阻焊油墨 研发适用于FCBGA载板的液态感光阻焊油墨产品，实现国产替代 已完成市场调研，目前处于开发中。 完成客户端的测试认证要求，实现FCBGA载板用液态感光阻焊油墨的国产化。 丰富公司液态感光阻焊油墨类产品，进一步提升公司在高端IC载板阻焊材料领域的技术优势，提升公司在高端市场的影响力IC载板用阻焊干膜项目 研发适用于IC载板的阻焊干膜产品，实现国产替代 已完成初步配方设计测试，目前处于工艺验证及配方优化的迭代升级中。 完成客户端的测试认证要求，实现IC载板用阻焊干膜的国产化。 丰富公司阻焊干膜类产品，进一步提升公司在阻焊材料领域的技术领先优势，提升公司在高端市场的影响力。液晶显示（TFT-LCD）阵列（Array）4 Mask制程用正性光刻胶 开发满足高世代（G8.5及以上）显示面板Array制作用4Mask（Half-tone）制程的正性光刻胶，兼备高感度、高分辨、大尺寸涂布均匀性好、HT残膜均匀性（U%）好等技术特点。 目前已经完成客户小批量验证，正在积极进行市场推广 性能指标达到客户要求，并能导入量产 如果产品能够完成开发并成功导入量产，将提升公司显示用正性光刻胶的技术水平，并且对公司业绩产生积极影响OLED/LTPS用高分辨正性光刻胶 开发满足OLED/LTPS显示面板Array制作用高分辨正性光刻胶，兼备高感度、高分辨、高耐热性、高蚀刻选择比、大尺寸涂布均匀性好、好等技术特点。 目前正在进行实验室配方开发，评估关键原材料 性能指标达到客户要求，并能导入量产 如果产品能够完成开发并成功导入量产，将提升公司显示用正性光刻胶的技术水平，并且对公司业绩产生积极影响半导体芯片用高分辨i线正性光刻胶 开发满足半6寸、8寸、12寸半导体芯片制造用高分辨（0.35μm）i线正性光刻胶，兼备高分辨、高耐热性、宽工艺窗口、高蚀刻选择比等技术特点。 目前已经完成客户验证，并实现销售，正在积极进行市场推广 性能指标达到客户要求，并能导入量产 如果产品能够完成开发并成功导入量产，将提升公司半导体用正性光刻胶的技术水平，并且对公司业绩产生积极影响KrF（248nm）光刻胶 开发满足逻辑芯片、存储芯片、图形传感器、滤波器等制造用248nm光刻胶，兼备高分辨、高耐热性、宽工艺窗口、高蚀刻选择比等技术特点。 目前正在进行实验室配方开发，评估关键原材料 性能指标达到客户要求，并能导入量产 如果产品能够完成开发并成功导入量产，将提升公司半导体用光刻胶的技术水平，并且对公司业绩产生积极影响液晶显示（TFT-LCD）彩色滤光片（CF）用蓝色光刻胶 开发满足液晶显示面板彩色滤光片用蓝色光刻胶，具备高色域、高对比度、高分辨率、高耐热性、高透过率等技术特点 目前已经完成关键材料评估，完成实验室配方开发，正在积极进行客户产线验证测试 性能指标达到客户要求，并能导入量产 如果产品能够完成开发并成功导入量产，将提升公司显示用负性光刻胶的技术水平，并且对公司业绩产生积极影响液晶显示（TFT-LCD）彩色滤光片（CF）用红色光刻胶 开发满足液晶显示面板彩色滤光片用红色光刻胶，具备高色域、高对比度、高分辨率、高耐热性、高透过率等技术特点 目前正在进行实验室配方开发，评估关键原材料 性能指标达到客户要求，并能导入量产 如果产品能够完成开发并成功导入量产，将提升公司显示用负性光刻胶的技术水平，并且对公司业绩产生积极影响黑色光刻胶（BM）研发与产业化 开发满足显示用触摸屏、液晶显示面板彩色滤光片用黑色光刻胶（BM），具备高OD值、高分辨率、高耐热性、高阻抗、良好的耐化性及可靠性等技术特点 目前已经完成实验室产品开发，正在积极推广在显示领域进行测试验证 性能指标达到客户要求，并能导入量产 如果产品能够完成开发并成功导入量产，将提升公司显示用负性光刻胶的技术水平，并且对公司业绩产生积极影响车载线路板用高TG阻 研发适用于高Tg的车 已完成配方开发，Tg 完成客户端的测试认 丰富公司高端阻焊油焊油墨 载线路板的液态感光阻焊油墨，实现国产替代 可以达到160℃，目前在客户端进行工艺匹配性验证。 证要求，实现国产阻焊油墨在高端车载线路板上的突破。 墨类产品，进一步强化公司在车载线路板阻焊油墨领域的技术领先优势。Mini LED黑色阻焊油墨 开发出可以满足Mini-LEDP0.9,P0.7,P0.5以及更小间距，解析度可以做到2mil以内的油墨 已完成配方的开发，目前在客户端进行工艺匹配性验证。 性能指标达到客户要求，并能导入量产 随着科技发展，普通LED油墨已不能满足客户要求，如果成功开发出可制作Mini-LED的油墨，对公司业绩以及竞争力都将产生积极影响
5、现金流
经营活动现金流入大幅增加的原因是本报告期银行承兑汇票贴现增加。
经营活动现金流出大幅增加的原因是本报告期采用存入保证金开银行承兑汇票的方式支付供应商货款的金额增加。
经营活动产生的现金流量净额大幅下降的主要原因是本报告期采用存入保证金开银行承兑汇票的方式支付供应商货款的金
额增加、子公司对赌业绩超额完成奖的支付。投资活动现金流入和流出以及净额大幅变动的原加是本报告期理财资金的循环投入和收回，以及使用募集资金投资新建的募投项目。筹资活动现金流入和期末现金净增加额大幅增加的原因是本报告期定增的募集资金流入所致。筹资活动现金流出减少的原因是本报告期无银行借款归还，而上期有还借款。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额与本年度利润存在重大差异的主要原因是本报告期采用存入保证金开银行承兑汇票的方式支付供应商货款的金额增加、子公司对赌业绩超额完成奖的支付、税金支付增加。
五、非主营业务情况
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目
受限类型
票据保证金
货币资金 160,337,083.79
票据质押应收款项融资 18,490,141.37已背书未到期应收票据 234,324.15合计 179,061,549.31
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
2023年7月21日，公司召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，且独立董事已发表了同意意见，同意公司使用 7,636.29万元募集资金置换预先投入募投项目的等额自筹资金。上述募投资金置换情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具了“信会师报字[2023]第 ZB11267 号”《深圳市容大感光科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。截至2023年12月31日，公司累计使用募集资金合计30,022.66万元，其中用于光刻胶及其配套化学品新建项目21,959.09万元，用于补充流动资金 8,063.57万元，闲置募集资金进行现金管理 3,700.00万元，加上现金管理收益、银行利息及手续费，募集资金余额5,515.03万元。
(3)＝
(2)/(1
) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
1.光刻
胶及其
配套化
学品新
建项目 否 47,000 27,302流动资金 否 20,000 11,701 8,063.57 8,063.资项目小计 -- 67,000 39,003不适用合计 -- 67,000 39,003说明未达到计划进度、预计收益达到预 报告期内，不涉及。计效益”选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期内，不涉及。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2023年7月21日，公司召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，且独立董事已发表了同意意见，同意公司使用 7,636.29万元募集资金置换预先投入募投项目的等额自筹资金。上述募投资金置换情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具了“信会师报字[2023]第 ZB11267 号”《深圳市容大感光科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 由于公司募集资金需根据项目建设的实际需求进行逐步投入，截至2023年12月31日，公司未使用的募集资金中有3,700.00万元进行资金管理，余下的尚未使用的募集资金存放于公司的募集资金专户中。公司将根据项目进度需要，合理安排募集资金的使用进度。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 报告期内，不涉及。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年03月07日 公司三楼会议室 电话沟通 机构 英大证券、华泰证券、中原证券、财信证券、第一创业、长城证券、国信证券、财达证券展等情况。 详见公司于2023年3月8日在互动易上披露的《2023年3月7日投资者关系活动记录表》
2023年05月08日 价值在线（https://ww
w.ir-
online.cn/） 网络平台线上交流 其他 线上参与公司2022年度网上业绩说明会的全体投资者 公司发展与规划等。 详见公司于2023年5月8日在互动易上披露的《2023年5月8日投资者关系活动记录表》
2023年06月19日 公司三楼会议室 电话沟通 机构 华泰资管、华安资管、中信证券、国泰君十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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