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| 凯华材料(831526)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，随着下游客户订单的增加，公司销售增加，并通过加强市场开拓、客户服务、品质控制，报告期内实现营业收入 57,399,276.40元，与去年同期相比增加 12.51%。报告期内，一方面主要原材料的采购单价相比去年同期回落，单位材料成本下降；另一方面，公司内部通过技术创新及优化调整工艺配方，降低生产成本，以上两个方面的原因导致公司总体毛利率上升，毛利率为 32.78%，较去年同期提高了 2.91个百分点。报告期内，公司进一步专注于开发高附加值和拥有广阔市场的新产品，投入研发费用 2,964,579.31元，同时持续提升现有产品技术水准。报告期内，公司加强团队建设，完善内部控制，健全各项管理制度，加强并规范财务制度的执行，为公司后续的快速发展奠定基础。报告期内，综合考虑公司发展及回报股东，公司以总股本 8,270.00万股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.00元（含税），共计派发现金红利 827.00万元。
（二） 行业情况
公司主要产品用于电子元器件的绝缘封装。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C398电子元件及电子专用材料制造-C3985电子专用材料制造”。电子专用材料是新一代信息技术产业发展的核心，是支撑经济社会发展的战略性、基础性、先导性的产业，具有产品种类多、技术门槛高、更新换代快、专业性强等特点，广泛应用于新型显示、集成电路、太阳能光伏、电子电路板、电子元器件及电子整机、系统产品等领域，其质量和水平直接决定了元器件和整机产品的性能。 2024年全球经济整体保持稳定恢复主基调，2024年上半年，中国电子信息制造业生产稳步增长，出口稳定恢复，效益逐月改善，投资增速加快，行业整体增势明显。受电子信息制造业稳步增长的影响，电子封装材料行业也逐渐回暖。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
报告期内，有关项目重大变动的原因是：
1、报告期末，应收票据变动比例 43.43%，主要原因是报告期内，一方面客户以承兑汇票支付货款金额增加，另一方面期末已背书未到期的未终止确认的银行承兑汇票金额增加，以上两方面的原因导致应收票据净额相比期初增加 3,471,116.11元，变动比例比较大。
2、报告期末，在建工程变动比例 126.77%，主要原因是报告期内募投项目正在建设中，根据工程进度确认的工程量增加。
3、报告期末，预付款项变动比例 58.88%，主要原因是报告期末，根据合同或订单预付供应商的货款余额增加。
4、报告期末，其他应收款变动比例 200.50%，主要原因是报告期末，增加员工借支的备用金。
5、报告期末，其他流动资产变动比例 111.11%，主要原因是报告期末，实施募投项目的全资子公司未抵扣的增值税进项税额增加。
6、报告期末，其他非流动资产变动比例-38.22%，主要原因是报告期末，预付设备款及募投项目工程进度款余额减少。
7、报告期末，应付账款变动比例 35.75%，主要原因是报告期末，应付供应商的货款余额增加。
8、报告期末，合同负债变动比例 340.53%，主要原因是报告期末，预收客户的货款余额增加。
9、报告期末，应交税费变动比例 107.24%，主要原因是报告期末，一方面应交的增值税及附加税费增加，另一方面利润总额增加，计算的应交所得税金额增加，以上两个方面的作用导致应交税费变动比例比较大。10、报告期末，其他应付款变动比例-57.73%，主要原因是报告期末，未支付的员工报销款余额减少。
11、报告期末，其他流动负债变动比例 310.58%，主要原因是报告期末，未终止确认的已背书未到期的银行承兑汇票余额增加。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
报告期内，有关项目重大变动的原因是：
1、报告期内，信用减值损失变动比例-211.74%，主要原因是报告期内，收入增加，给予客户的信用期未变化，应收账款余额增加，依据应收账款账龄计提的坏账准备增加。
2、报告期内，资产减值损失变动比例-12,583.94%，主要原因是报告期内，根据存货的账龄计提的存货跌价准备增加。
3、报告期内，其他收益变动比例44,719.15%，主要原因是报告期内，收到关于公司上市奖励的市级政府补助450万元及增加先进制造业增值税进项加计抵减金额188,883.65元。
4、报告期内，投资收益变动比例100.00%，主要原因是报告期内，理财账户销户时，原账户产生了0.03元的理财收益余额。
5、报告期内，营业利润变动比例63.06%，主要原因是报告期内，一方面收入增加，另一方面收到政府补助增加，以上两个方面的作用导致营业利润增加。
6、报告期内，营业外收入变动比例-66.67%，主要原因是报告期内，聘用退伍军人抵减增值税的金额减少。
7、报告期内，营业外支出变动比例-88.80%，主要原因是报告期内，报废已提足折旧且不能继续使用的固定资产的金额减少。
8、报告期内，净利润变动比例60.91%，主要原因是报告期内，一方面营业收入增加导致营业利润增加；另一方面报告期内收到市级政府上市补贴，以上两个作用导致净利润增加。计算的所得税费用增加。
（2） 收入构成
1、报告期内，环氧粉末包封料在公司产品中占有重要地位，环氧塑封料是公司未来的业务增长点，随着产品性能的完善及相关市场的开发，环氧塑封料和其他业务的比重会逐渐增加，目前环氧塑封料处于业务培育和市场拓展阶段。
2、报告期内，其他业务波动比较大，主要原因是公司折价清理了小部分不再使用的呆滞原材料。
3、 现金流量状况
报告期内，有关项目变动比较大的主要原因是：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额变动比例为-38.96%，主要原因是一方面由于客户以承兑汇票结算货款增多，本期销售商品、提供劳务收到的现金减少，另一方面由于产销量增加，导致经营活动支付的现金增多，以上两个方面的原因导致经营活动现金流量净额减少。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额变动比例为-861.53%，主要原因是去年同期募投项目还未正式开工，本期募投项目正在施工建设中，故投资活动支付的现金流量较去年同期增加，导致投资活动产生的现金流量净额变动比较大。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额变动比例为-246.09%，主要原因是一方面，去年同期实施超额配售选择权，发行新股增加的现金流入大于本期现金流入，另一方面是本期进行权益分配支付的现金支出大于去年同期，以上两个方面的共同作用导致融资活动产生的现金流量净额减少。
4、 理财产品投资情况
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