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| 山推股份(000680)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
1、概述
2024年上半年，国内工程机械行业在大规模设备更新政策和地产政策多因素共振下内销向上拐点明显，有望筑底企稳；海外市场来看，在行业出口高基数、海外供应链恢复背景下，保护主义抬头，行业出口数据增速阶段性承压，产品增速分化，但整体仍处于增长趋势。公司主动应对市场形势变化，深化改革，加快市场、业务及产品三大结构调整，战略产品、战略业务得到进一步发展，国内市场产品占有率进一步提升，出口业务高位增长。报告期内，公司实现营业收入650,801.10万元，比去年同期增加33.81%；实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润40,944.60万元，比去年同期增加55.58%；其中海外业务收入362,452.58万元，较去年同期增加44.41%。2024年上半年主要工作情况如下：（1）海外业绩持续增长
抢抓出口机遇，深耕海外市场，完善营销网络，在强化“家门口”市场渠道的同时，布局海外子公司，新增比利时子公司，重点拓展非洲、欧洲、美洲、东南亚等区域海外经销商24家，其中非洲、欧洲、美洲区域经销商占比有所提升，区域结构更为合理，有效提升了目标市场的覆盖率。升级服务政策，进一步提升海外服务水平，深化品牌形象提升，助力海外市场销售；优化人力资源配置，补充海外销售、技术、服务人员，国内国外协同揽获了一批海外大项目。
（2）深化结构调整，战略产品、战略业务取得了进一步发展
打造产品差异化竞争优势，借助人无我有的集团资源优势，调整产品结构，加速向高利润、高附加值的大吨位产品转型，持续推进大马力推土机销售，引导客户大马力推土机国产化，大马力高端产品占比进一步扩大。大力发展新能源产品，推出了多款纯电装载机，具有“零排放、零污染、低使用成本”的优势，销售收入同比大幅增长；在工程机械智能化、数字化领域持续突破，应对智慧矿山、高标准农田建设、抽水蓄能等场景，持续推出了全新系列智能大马力遥控推土机、智能推土机、智能压路机、昆仑智慧工程管家海外版等智慧施工产品。渠道协同销售有力帮助了智能设备同比大幅增长，一体化标杆项目客户复购，说明一体化智慧施工真正给客户创造了超越传统产品的价值增值。
（3）夯实数字化基础，加强信息化与业务融合
数字化营销系统全面升级，整合推道装挖业务，打造支持多组织、多业务模式的统一营销平台。后市场配件管理系统全球推广效果显著，建立全球经销商销售门户，提升经销商的采购能力和准确性。全面推广质量管理系统，实现物料质量检验全流程系统及数据可视，打破信息化的孤岛，实现业务流和信息流的同步，质量数据的自动采集、统计分析和动态监控。全面预算管理系统上线运行，实现预算编制、预实分析、滚动预测、经营分析工作线上化，提升公司预算管理和经营分析等管控能力和决策支持效率。
2、主要财务数据同比变动情况
场，国外收入增长，成本相应增加营业成本 5,412,238,645.88 4,023,834,339.40 34.50销售费用 195,219,247.55 145,403,210.59 34.26 主要是加大海外投入管理费用 159,378,091.74 180,169,511.09 -11.54 主要是本期计提辞退福利和折旧减少财务费用 -14,404,860.00 -38,847,825.77 62.92 主要是汇兑收益减少所得税费用 82,687,304.42 21,082,432.78 292.21 主要是公司盈利和上期存在未弥补亏损研发投入 215,413,703.81 212,382,573.80 1.43经营活动产生的现金流量净额 230,330,922.98 -85,116,875.09 370.61 主要是本期销售收款增加投资活动产生的现金流量净额 133,386,811.50 192,762,619.04 -30.80 主要是上期子公司处置固定资产收款筹资活动产生的现金流量净额 -207,309,440.28 -401,574,231.92 48.38 主要是上期偿还借款现金及现金等价物净增加额 169,768,952.76 -293,740,712.83 157.80 主要是本期销售收款增加
3、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
4、营业收入构成
1、主营业务收入 5,925,885,674.06 91.06 4,390,509,176.24 90.27 34.97
分行业
工业产品销售 4,782,526,748.57 73.49 3,712,488,505.05 76.33 28.82
商业产品销售 1,143,358,925.49 17.57 678,020,671.19 13.94 68.63分产品工程机械主机产品 4,234,670,635.69 65.07 3,034,451,908.61 62.39 39.55工程机械配件及其他 1,691,215,038.37 25.99 1,356,057,267.63 27.88 24.72分地区国内片区 2,301,359,908.59 35.37 1,880,581,320.33 38.66 22.37国外片区 3,624,525,765.47 55.69 2,509,927,855.91 51.61 44.41
2、其他营业收入 582,125,289.69 8.94 473,136,180.57 9.73 23.04
注：在公司市场结构调整的战略指引下，积极开拓海外市场，国外销售收入较去年同期增长44.41%；同时，海外挖掘机销量增长，商业产品销售收入较去年同期增长68.63%。
5、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用□不适用
根据《企业会计准则应用指南汇编2024》第十四章规定，企业提供的、不能作为收入规定的单项履约义务的质量保证（简称保证类质量保证），因该质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额，计入主营业务成本或其他业务成本。自2024年1月1日，公司按上述规定执行，上年同期营业成本追溯调整。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用不适用
四、非主营业务分析
适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
非流动负债 462,261.83 0.00 100,229,429.66 0.75 -0.75
2、主要境外资产情况
□适用不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
其他变动的内容：公司将应收银行承兑汇票重分类后列示于财务报表“应收款项融资”项目，该项目期末比期初增加
75,385,608.26元。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用□不适用
完成并投产，实现预计收益，剩余项目预计在2024年12月底建设完成2020年11月27日 详见2020年11月27日公布的《第十届董事会第五次会议决议公告》及相关公告文件以及2023年3月25日公布的《关于部分募投项目内部投资结构调整及部分募投项目延期的公告》合 计 -- -- -- 6,977.28 37,829.96 -- -- 2,585.88 10,255.76 -- -- --
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用□不适用会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定进行核算。与上一报告期相比无重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期实际损失175万元。套期保值效果的说明 为避免汇率价格大幅波动给公司出口业务带来的汇率风险，进一步锁定公司已经签订的合同利润，公司进行了相关外币的外汇套期保值业务。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、 公司定期披露相关金融衍生品的风险，包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等风险及其相应的或有损失、风险的评估方法等。金融衍生品的投资风险主要来自市场汇率的变动与锁定流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 汇率呈不同走向而导致投资损失以及交易对手不履约而造成的履约风险。上述风险会在交易过程中进行披露，投资工作小组和专家团队会对上述风险制定相关的防范措施和策略，制定止损限额和反向对冲，转移等手段予以减少和转嫁风险。
公司对各种已投资的金融衍生品制定相应的风险管理策略，持续评估相关的风险对冲结果使之高度有效，对低效部分进行持续的评估来决定是否终止、转移和其它合适手段。如果损失的金额超过已制定的止损限额，公司将终止、放弃或转移相应的交易，使损失永远保持在设定的止损限额内。投资工作小组会对投资项目进行持续的监管和分析，对不利的汇率变动及时进行反向对冲、展期交割、转换成即期交割、放弃交割等手段进行防范和减低风险。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 外汇套期保值交易品种以远期外汇合约为主，公司以各银行估值通知书中的价格作为合约的公允价值。涉诉情况（如适用） 无衍生品投资审批董事会公告披露日期2024年03月26日衍生品投资审批股东会公告披露日期2024年04月27日2）报告期内以投机为目的的衍生品投资□ 公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
中国证监会核发的《关于核准山推工程机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]888号），公司非公开发行不超过236,705,601股新股，本次发行实际发行数量为236,705,601股，每股面值1元，发行价格为每股2.88元，共募集资金人民币681,712,130.88元，扣除与本次发行有关的保荐承销费、审计及验资费用等发行费用合计人民币3,977,688.81元（不含增值税）后，公司本次非公开发行实际募集资金净额为人民币677,734,442.07元。上述资金于2021年4月15日全部到位，已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“大信验字[2021]第3-00014号”《验资报告》予以验证。
（2）募集资金承诺项目情况
□
(2) 截至期末投
资进度(3)
＝
(2)/(1)(%) 项目达到预定可
使用状态日期 本报告期
实现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可行
性是否发
生重大变
化
承诺投资项目
高端大马力推土机
产业化项目 否 44,600.00 44,600.00 6,970.04 36,643.42 82.162024年12月底 10,255.76 是 否
偿还银行借款、补充流动资金 否 23,571.21 23,173.44 23,274.77 100.44 不适用 否承诺投资项目小计 -- 68,171.21 67,773.44 6,970.04 59,918.19 -- -- 10,255.76 -- --超募资金投向不适用合 计 -- 68,171.21 67,773.44 6,970.04 59,918.19 -- -- 10,255.76 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 高端大马力推土机产业化项目内部投资结构调整及延期：公司于2023年3月24日召开公司第十届董事会第二十一次会议和第十届监事会第二十一次会议，审议并通过《关于部分募投项目内部投资结构调整及部分募投项目延期的议案》，同意公司对募集资金投资项目“高端大马力推土机产业化项目”内部投资结构进行调整，并对募投项目进行延期。本次调整以及延期不改变募投项目实施主体、用途及方向、投资总额，不会对募投项目的实施造成实质性的影响，不存在变相改变募集资金用途和损害股东及中小股东利益的情形，不会影响募投项目的正常进行，不会对公司的正常经营产生重大不利影响。详见刊登在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网上于2023年3月25日披露的《关于部分募投项目内部投资结构调整及部分募投项目延期的公告》（公告编号：2023-006）。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 剩余金额用于募投项目支付，存放募集资金专户及部分暂时闲置的募集资金购买商业银行的理财产品。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□适用不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现等 160,000.00 4,298,356.38 374,502.25 19,950.64 16,604.14 12,453.10
九、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是否
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