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| 华图山鼎(300492)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
报告期内，公司实现营业收入150,602.99万元，同比上升4601.26%，其中非学历培训业务收入为148,782.93万元，
建筑工程设计及相关咨询服务收入为 1,820.06万元；利润总额 15,232.02万元，同比上升 3558.18%，其中非学历培训业务利润总额为15,707.80万元；归属上市公司股东的净利润 12,159.88万元，同比上升3224.57%；截止2024年6月30日，公司总资产为183,271.95万元，同比上升79.52%；归属于上市公司股东的所有者权益为 35,653.41万元，同比上升70.09%。报告期内，公司建筑工程设计及相关咨询服务和非学历培训业务开展的主要经营活动如下： 1、建筑工程设计及相关咨询服务
2024年上半年房地产市场延续调整态势，地产开发投资、新建商品房销售面积等指标均未出现明显改善，行业景气度仍处于低位。房地产行业的低景气态势造成建筑设计企业面临设计业务减少、项目推进放缓、收款周期变长、市场竞争加剧等多项挑战。面对行业所处的市场环境，公司在适应中寻求发展，通过加强管理来控制经营风险。
（1）以高质量设计服务、多样化拓展策略开发市场
在行业延续调整态势、竞争加剧的背景下，高质量的设计服务是提升客户满意的有效方式。公司通过深度理解客户
需求，为客户提供更具优势的创新设计产品，同时不断提升客户需求的响应速度，以高质量的产品及服务来赢取客户的新增项目的同时着力优质服务存量合约，持续拓展既有优质老业主的新项目。另外，针对过往服务项目进行全周期跟踪，积极配合项目运营过程中的优化改造设计，争取合理的补充合约。在项目类型方面，公司在做好传统房地产项目类型的同时，着力拓展业务多样化合同，不断寻找业务增长点，积极参与新兴产业发展的研究进程，推进城市更新、商业街、学校、酒店、产业园区等非传统房地产项目的拓展工作。在客户方面，与头部企业、上市公司、国资背景等优质客户的合作，持续关注优质房地产企业的拿地情况及新开项目，保障公司的业务渠道的同时可有效降低经营风险。
（2）通过加强精细化管理控制经营风险
报告期内，公司持续注重经营风险，管理层不断加强经营动态化、精细化管理，积极跟踪项目执行情况，评估项目
经营风险，有效管控经营成本。公司通过审慎评估自身发展的核心竞争力，在现有团队的基础上，有意识地培养设计人员的创意、技术、管理能力，为迎接产业专业化、精细化、多元化的发展趋势打好基础。同时，公司和优质诚信的合作伙伴一起，进行联合拓展优质项目，利用公司品牌与丰富的项目管理经验为项目提升品质，进而创造设计和项目管理并进的经营价值。面对收款周期变长的态势，公司针对应收款项，在可了解的渠道内全力关注并组织催收，对应收账款逐一评估，积极沟通，尽力与客户达成可实现的收款计划，当客户资金周转存在困难，提出以房产或其他资产抵款时，公司在一定范围内接受此类方式以减少应收款项，并根据抵款项目进度及时办理过户手续。公司针对自有房产及以房抵设计费的房产进行出租、出售，进一步盘活了公司现有资产，优化了资产结构，提高了资产运营效率。
2、非学历培训业务
（1）坚定落实质量为本，“质量百日行动”树标杆
公司始终如一地秉持质量为本的发展理念，将质量视为企业生存和发展的基石，致力于不断提升产品和服务的质量
水平，以满足客户的期望和需求。面对行业的快速发展和学员需求的多样化，公司管理层立足公司长远发展，提出开展“质量百日行动”。此次“质量百日行动”是公司首次大规模、全方位、高频次的质量“诊断”项目，旨在通过 100场座谈会、100天的努力，构建大质量管理体系，推进质量文化全国扎根，进而树立教育行业新标杆，为学员提供优质学习体验。本次活动的整体设计和筹划分三步走：内部员工与外部学员调研、部门专项会和专项组问题研讨、流程与质量改进。由公司管理层不断深入一线，与学员面对面访谈，倾听学员声音，实地了解学员对公司产品和服务的满意度，考察分校质量管理落地情况；同时，总部将以此次活动为契机，提炼以质量为本的成功经验，实现组织智慧沉淀和服务改进支持，形成一套企业内部以质量为本的课程开发的方法与标准流程，并结合组织迭代升级与流程集成咨询项目，让学员持续体验到公司的高质量教学与服务，持续为每个学员创造价值。“质量百日行动”不仅是一次公司服务体系沉淀经验、提升质量的活动，更是公司为建设更健康、更稳固、更有秩序的行业环境做努力的行动。
（2）坚持落地科学管理，持续深化变革提效率
公司始终坚信只有通过落实科学管理，才能够提高效率、优化资源配置，实现可持续发展。公司坚持落地科学管理，
以战略规划为导向，明确战略落地需要匹配的业务流程，提炼流程节点的数据，再将数据分解到组织，最后通过组织的MTL（从市场到线索）、LTC（从线索到回款）、SD（服务交付）等多个公司级流程，涵盖经营管理全过程。通过推进流程质量建设标准化，保证公司各项工作均高效有序，同时，根据市场变化和业务发展调整需求，不断更新迭代，形成良性循环。报告期内，公司完成 IPMSD流程（集成产品、营销、销售与交付）的规划设计。流程以客户需求为核心，以市场洞察为起点，以产品为主线，以期构建从产品规划-实现-上市-监控-迭代的全生命周期管理系统，进而打造受学员欢迎、质量可控、毛利可控的标准化产品体系，助力公司实现质量、口碑等多维度的商业成功。
（3）顺应市场需求趋势，基地模式发展成规模
公司始终秉持“以客户为中心”的经营理念，通过深入了解客户的需求，关注学员在考试中面对的困难和挑战，不
断优化课程体系和教学方法，帮助客户提高学习效果和学习体验。吃-住-学一站式的基地交付模式，主要有“课程设置全面、备考周期长、专属研发、封闭环境、严管督学”等特色，保证了教学效果，同时，学习状态的全过程管理让学员在学习场景上有了更好的体验。基地模式的发展为通过率和口碑保驾护航，目前公司一、二线城市的基地交付模式已形成规模。
（4）强化内控建设，不断提高经营管理水平
随着公司的经营发展，需持续加强内控建设，提高公司经营管理水平和风险防范意识，促进公司高速、稳定、健康
发展。报告期内，公司不断完善内控体系建设工作，基于公司发展需要，通过引入第三方专业咨询机构、律师事务所等，从多个维度共同开展了内控建设工作。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等内部控制监管要求，制定、优化了相关内部控制手册及权限指引表。以风险管理为导向，合规管理监督为重点，对各业务环节重大事项和关键控制活动进行重点管控，有效的防范了风险，提高了公司经营管理水平。
（5）业绩情况分析
截至2024年6月30日，公司已在全国范围内设立 500 余家分公司开展培训业务，共计培训学员超过19万人次。
报告期内，公司非学历类培训业务全面开展，上半年招录考试密集进行，为公司的业绩提供了市场保障，同时，公司通
过科学管理、流程优化和资源整合等多管齐下的方式，不仅提高了运营效率，而且严格控制了成本费用，从而确保了报告期内非学历类培训业务的业绩盈利。公司经营业绩情况分析如下： ①营业收入：报告期内，公司非学历类培训业务实现收入148,782.93万元，其中，华图宏阳委托存量课程交付实现的关联交易收入 17,127.77万元，扣除后非学历类培训业务营业收入为 131,655.16万元，其中，面授培训实现收入124,223.70万元，在线培训及其他实现收入 7,431.46万元，占扣除后营业收入比例分别为 94.36%和 5.64%。国家及地方公务员招录考试培训是公司营业收入的重要来源，尤其是来自河南、山东、广东等省份的收入贡献最为突出。②成本费用：报告期内，公司对非学历类培训业务的成本进行了精细管理与控制，营业成本 63,522.13万元，实现毛利 85,260.80万元，毛利率为 57.31%。销售费用方面，通过有效的市场策略和销售渠道优化，销售费用为 44,288.90万元，销售费用率为29.8%。同时，公司实施了一系列管理优化措施，管理费用为24,089.52万元，管理费用率为16.2%。研发投入方面，公司持续投入 2,268.60万元，研发费用率为 1.5%，公司注重技术创新与产品升级的同时，也保持了成本的有效控制。③合同负债：截止报告期末，非学历培训业务合同负债余额为75,639.07万元（不含税），与2023年12月31日相比增加52,570.47万元，增幅为227.89%，其中课程交付类的合同负债余额为38,214.78万元，与2023年12月31日相比增加23,686.22万元，增幅为163.03%；与考试通过相关的合同负债余额为36,413.57万元，与2023年12月31日相比增加 28,159.91万元，增幅为 341.18%，该部分合同负债余额为待考试成绩出来后可退费金额的上限；在线课程合同负债余额为1,010.72万元，与2023年12月31日相比增加724.34万元，增幅为252.92%。预计未来将随着课程交付完成，达到收入确认条件的将逐步转化为收入。同时，为满足市场需求，提高公司产品竞争力，公司推出了部分“分段付费”的课程，即先支付部分培训费，待考试通过后再支付剩余培训费。截止报告期末，待考试成绩出来后可补收培训费的上限为49,311.05万元。④货币资金及交易性金融资产：报告期内收取学员培训费 200,671.62万元，2024年6月30日货币资金余额为25,118.59万元，与2023年12月31日相比增加8,440.46万元，增幅为50.61%；交易性金融资产均由结构性存款构成，
2024年6月30日余额为51,599.35万元，与2023年12月31日相比增加48,096.23万元，增幅为1372.95%。目前，公司现金存量充足，可充分保障公司持续营运资金需求。其中非学历培训业务利润为15,707.80万元。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 金 额 使用范围受限的原因
货币资金 8,658,566.07 保函保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年05月10日 “投关易”小程序 网络平台线上交流 其他 通过"投关易"小程序参加网上业绩说明会互动问答的投资者。 本次业绩说明会交流的主要内容为以公司2023年度报告以及2024年第一季度报告为基础，针对投资者所关心的问题，就公司2023年度以及2024年第一季度经营状况、2024年经营规划以及公司治理方面等问题做了详细的说明。 具体见公司在巨潮资讯网（www.cninfo露的《华图山鼎：2023年度及2024年第一季度网上业绩说明会投资者关系活动记录表》十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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