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| 开特股份(832978)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司实现营业收入 34,701.77万元，与上年同期相比增加 6,088.49万元，同比增幅为21.28%；归属于上市公司股东的净利润为 6,091.19万元，同比增幅为 19.80%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 5,326.08万元，同比增幅 12.46%，主要原因系：（1）2024年上半年我国汽车产销量持续增长，公司主要客户的产销量亦增加；（2）公司执行器类新产品持续量产，销售订单增加。报告期内，公司综合毛利率为 31.64%，与上年同期相比下降1.50个百分点，主要原因系：（1）产品销售结构的变化。2024年上半年，公司执行器类产品需求持续增加，收入占比由上年同期的31.32%增长至本期的 36.67%，而毛利率高的传感器类产品的收入占比有所下滑，由上年同期的 40.11%下降至本期的 37.11%，产品销售结构变化导致综合毛利率下降0.85个百分点；（2）公司本期购进机器设备增加，以及2023年末生产人员工资调整，人工成本增加，从而导致单位产品分摊的人工、折旧等固定成本增加。报告期末，公司资产总计为 95,312.69万元，与期初总资产 92,322.84万元相比，增幅为 3.24%；负债总计为 35,772.41万元，与期初总负债 33,530.38万元相比，增幅为 6.69%。报告期末，公司资产负债率（合并）为 37.53%，与期初资产负债率 36.32%相比，同比增加 1.21个百分点。报告期末，归属于上市公司股东的每股净资产为 3.36元，与期初归属于上市公司股东的每股净资产 3.32元相比，增幅为1.20%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 5,923.12万元，与上年同期相比增加 5,092.20万元，增幅为 612.83%，主要原因系：（1）本期销售收入增加及迪链凭证等应收账款债权凭证持有到期金额增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 5,653.29万元；（2）本期销售规模扩大，职工薪酬增加导致支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 1,056.41万元；（3）上年同期公司缴纳2022年缓缴的增值税和企业所得税，而本期无相应支出，导致本期支付的各项税费同比减少 1,274.81万元；（4）本期支付其他与经营活动有关的现金同比增加 249.84万元。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-7,664.29万元，与上年同期相比减少 6,684.95万元，主要原因系：（1）本期公司使用闲置募集资金购买理财净投入 5,800万元；（2）本期加大生产设备投入，购进机器设备同比增加 944.80万元。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-3,137.41万元，与上年同期相比减少 4,543.45万元，主要原因系：（1）本期公司长短期银行借款增加导致取得借款收到的现金增加 2,400.00万元；
（2）本期应收账款债权凭证迪链贴现融资金额减少，导致收到其他与筹资活动有关的现金减少
1,450.58万元；（3）本期分配股利 5,000万元导致分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比增加5,048.07万元；（4）本期支付其他与筹资活动有关的现金同比增加 799.80万元。本报告期内公司商业模式及主要客户未发生变化。
（二） 行业情况
2024年上半年，中国汽车行业整体呈现增长态势，其中新能源汽车市场表现尤为强劲。根据中国汽车工业协会的数据，上半年汽车产销分别达到 1389.1万辆和 1404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%，新能源汽车的产销分别完成 492.9万辆和 494.4万辆，同比分别增长30.1%和 32%，市场占有率达到 35.2%。汽车零部件市场需求保持旺盛。自主品牌在新能源汽车领域表现突出，市场份额持续提升。根据中汽协统计，截止到今年6月底，国产新能源汽车累计产销量超过了3000万辆；中国品牌乘用车市场份额超60%，实现向上突破。随着新能源汽车的快速增长，相关零部件行业也迎来高速发展期。政策方面，国家通过《汽车行业稳增长工作方案（2023—2024年）》等措施，旨在稳定和促进汽车产业发展。这些政策包括扩大新能源汽车推广、稳定燃油车消费以及保障产业链供应链的稳定畅通。然而，汽车行业也面临一些挑战，如芯片短缺、原材料成本上涨等问题。《中国制造2025》指出，作为制造业支柱产业的汽车行业将不再以产能和规模扩张作为首要发展目标，而是将锻造核心竞争力、提升自主整车和零部件企业引领产业升级和自主创新能力摆在首要位置。
随着创新能力的提升，特别是关键零部件创新能力的提升，能够使自主品牌汽车零部件占有新的市场位置。公司经过 20多年的发展，客户群体覆盖面广，产品经过长期配套市场检验，具备了替代进口产品的技术优势，更有就近配套、就近服务、性价比高等特点，得到客户的认可。公司制定了中长期发展战略，在确保正常经营前提下，公司持续进行技术投入和人才培养，掌握了产品核心技术，拥有专利 333项，这些都是公司未来持续发展的动力。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 30,864,799.61 3.24% 10,149,998.17 1.10% 204.09%
租赁负债 1,081,002.89 0.11% 520,899.92 0.06% 107.53%交易性金融资产 58,000,000.00 6.09%资产负债项目重大变动原因：货币资金本期期末余额为9,002.09万元，与本期期初相比下降33.33%，主要原因系公司使用闲置募集资金购买理财产品，计入交易性金融资产所致。6,975.59 64.67%应收款项融资本期期末余额为 万元，与本期期初相比增幅 ，主要原因系本期公司收到信用等级较高的银行承兑汇票增加所致。致。其他应收款本期期末余额为297.20万元，与本期期初相比增幅299.79%，主要原因系本期公司因政府道路扩宽项目建设，征收公司部分土地使用权，补偿金尚未收到所致。
合同资产本期期末余额为9.34万元，与本期期初相比下降30.95%，主要原因系一年内到期的质量保证金减少所致。
其他流动资产本期期末余额为27.66万元，与本期期初相比下降66.25%，主要原因系待抵扣进项税减少所致。
其他权益工具投资本期期末余额为545.22万元，与本期期初相比下降46.95%，主要原因系公司参股公司西安旭彤电子有限公司的股票价格下降导致公允价值低于成本价所致。
在建工程本期期末余额为202.54万元，与本期期初相比增幅308.64%，主要原因系子公司开特电子云梦有限公司厂房二期扩建增加所致。仓库所致。长期待摊费用本期期末余额为 万元，主要原因系公司本期电子车间地面装修增加所致。
应付职工薪酬本期期末余额为557.03万元，与本期期初相比下降41.99%，主要原因系上年计提的年终奖在本期发放所致。
一年内到期的非流动负债本期期末余额为3,086.48万元，与本期期初相比增幅204.09%，主要原因系长期银行借款在一年内到期增加所致。长期借款本期期末余额为1,460.00万元，与本期期初相比下降30.81%，主要原因系本期一年内到期的长期银行借款重分类至一年到期的非流动负债所致。库导致租赁负债增加所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
本期营业收入较上年同期增长21.28%，主要原因系：（1）2024年上半年，中国汽车行业整体呈现增长态势，汽车产销分别达到 1389.1万辆和 1404.7万辆，同比分别增长4.9%和 6.1%，其中新能源汽车的产销分别完成 492.9万辆和 494.4万辆，同比分别增长30.1%和 32%；（2）第一大客户比亚迪汽车整车产量稳步增长同时带动公司产品销量的增长；（3）公司传感器类等主要产品稳步增长且同时执行器类新产品的销售持续量产，营收增加。本期公司综合毛利率为 31.64%，与上年同期相比下降1.50个百分点，主要原因系：（1）产品销售结构的变化。2024年上半年，公司执行器类产品需求持续增加，收入占比由上年同期的 31.32%增长至本期的 36.67%，而毛利率高的传感器类产品的收入占比有所下滑，由上年同期的 40.11%下降至本期的 37.11%，产品销售结构变化导致综合毛利率下降0.85个百分点；（2）公司本期购进机器设备增加，以及2023年末生产人员工资调整，人工成本增加，从而导致单位产品分摊的人工、折旧等固定成本增加。本期销售费用为 868.57万元，与上年同期相比增加 216.36万元，增幅 33.17%，主要原因系：
（1）2023年末公司销售人员工资调整，导致本期职工薪酬增加；（2）为拓展业务相应的业务招待费及展览费增加。本期管理费用为 1,984.13万元，与上年同期相比增加 485.99万元，增幅 32.44%，主要原因系：
（1）2023年末公司管理人员工资调整，导致本期职工薪酬增加；（2）本期业务招待费及中介咨询费增加所致。本期财务费用为 38.96万元，与上年同期相比增加 43.88万元，增幅 893.32%，主要原因系：（1）本期公司取得政府纾困专项贷款贴息资金减少，利息支出增加；（2）本期业务规模扩大，为补充流动资金向银行借款增多导致。本期信用减值损失为 8.94万元，与上年同期相比减少 190.28万元，减幅 104.93%，主要原因系公司加强应收账款回收管理，应收款项减少所致。本期其他收益为 720.79万元，与上年同期相比增加 321.23万元，增幅 80.39%，主要原因系本期收到的政府补助增加所致。本期投资收益为 37.39万元，与上年同期相比增加 20.00万元，增幅 115.02%，主要原因系本期使用闲置募集资金购买理财产品获得收益所致。本期资产处置收益为 115.91万元，主要原因系政府因道路扩宽，征收公司部分土地使用权而形成。本期营业外支出为 2.58万元，与上年同期相比减少 45.98万元，下降94.68%，主要原因系本期机器设备报废损失减少所致。本期营业利润为 6,856.26万元，与上年同期相比增加 1,085.48万元，增幅 18.81%；净利润为6,060.81万元，与上年同期相比增加 998.65万元，增幅为 19.73%，主要原因系销售规模扩大，导致营业收入增长，从而带动利润增长。
（2） 收入构成
报告期内，传感器类、控制器类、执行器类等三大类产品的销售收入均保持增长，其中执行器类产品的增速较快，销售收入较上年同期增长41.98%，销售占比由上年同期的 31.32%增长至 36.67%。
执行器类产品的快速增长主要是由于随着新能源汽车的快速发展，以及汽车智能化的提高，执行器的使用场景和使用数量越来越多，公司凭借在执行器领域长期的技术和经验积累，相应取得的国内外客户订单增速较快。
3、 现金流量状况
元，增幅为 612.83%，主要原因系：（1）本期销售收入增加及迪链凭证等应收账款债权凭证持有到期金额增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 5,653.29万元；（2）本期销售规模扩大，职工薪酬增加导致支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 1,056.41万元；（3）上年同期公司缴纳2022年缓缴的增值税和企业所得税，而本期无相应支出，导致本期支付的各项税费同比减少 1,274.81万元；（4）本期支付其他与经营活动有关的现金同比增加 249.84万元。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-7,664.29万元，与上年同期相比减少 6,684.95万元，主要原因系：（1）本期公司使用闲置募集资金购买理财净投入 5,800万元；（2）本期加大生产设备投入，购进机器设备同比增加 944.80万元。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-3,137.41万元，与上年同期相比减少 4,543.45万元，主要原因系：（1）本期公司长短期银行借款增加导致取得借款收到的现金增加 2,400.00万元；
（2）本期应收账款债权凭证迪链贴现融资金额减少，导致收到其他与筹资活动有关的现金减少
1,450.58万元；（3）本期分配股利 5,000万元导致分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比增加5,048.07万元；（4）本期支付其他与筹资活动有关的现金同比增加 799.80万元。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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