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| 灵鸽科技(833284)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，受新能源行业增速放缓和短期需求波动导致市场开拓承压影响，公司实现营业收入8,342.06万元，实现归属于公司股东的净利润-815.31万元；其中第二季度归母净利润为-143.72万元，较一季度亏损减少。公司产品适应行业较广，报告期内，通过主动调整经营策略，橡塑化工、食品及医药等基础行业订单增长超过 90%,收入较去年同期增长42.38%，且毛利率稳定，新能源行业的不利影响正在逐步消除。由于定制化设备交付验收需要一定时间，上述积极变化还未能体现在在上半年的利润表中。报告期内，公司净利润较去年同期下降的主要原因是：（1）新能源行业增速放缓和短期需求波动导致市场开拓承压，以及部分新能源行业订单毛利较低，拉低整体的毛利水平。（2）公司核心中层人员稳定，但为了公司未来更好的发展，夯实内部管理和提高技术储备，自去年下半年开始加大推进管理团队及核心人员建设，引进了更加符合公司未来发展的有经验的管理人员和资深技术骨干，增加了人才投入费用。公司已采取的业绩改善措施如下：
（1）销售市场方面：公司结合市场环境变化及时调整经营策略和优化管理运营，拓展橡胶塑料、
精细化工、食品及医药基础核心行业市场，利用产品优势，拓展物料自动化处理系统在各个行业的应用，有效平滑行业周期性波动。报告期内橡塑化工、食品及医药等基础行业订单增长超过90%,收入较去年同期增长42.38%。
（2）项目成本控制方面：公司产品为非标定制类产线及设备，产品之间差异较大，需要根据客户的特定需求，综合考虑物料特性、生产工艺、制造流程、产线布局等多种因素进行个性化、定制化设计，会存在因技术人员设计经验不足造成项目执行成本和预期成本有偏差。报告期内，公司大力提高产品的标准化设计，降低设计偏差。推动业务执行环节的信息化系统上线运行，打通从项目设计直到交付的信息沟通，推行端到端项目交付流程。通过信息化、数据化管理，加强从项目预算到执行中成本控制再到最终项目成本决算的全过程成本管控。通过上述精细化管理，项目毛利与预期毛利的偏差逐步降低，项目毛利率呈现稳定趋势。第二季度，实施上述管理流程的项目毛利率较第一季度有明显的改善。
（3）经营管理方面，公司引入六西格玛、 FMEA、 QCC 等经营管理工具，推行体系化、信息化、和标准化。加强平台化技术、标准化设计、模块化装配、信息化看板、流程化精益生产管理。提升公司运营效率。
（4）研发创新方面：专业自动化设备制造行业具有产业关联程度高、 与下游行业发展联系紧密
的特点。 公司开展研发工作之前， 需要首先与下游客户构成紧密的合作关系， 深入考察客户的生产环境， 充分了解客户的生产工艺和相关生产设备的技术参数及自动化要求。 在确定客户需求之后，公司将成立专门项目小组， 开展从项目立项、 项目管理、 研发、 设计、 试验、 工艺开发在内的多项工作， 落实小组各组员责任， 明确各阶段的要求和要点， 逐步展开研发工作。 项目组定期集中讨论研发过程中的遇到的问题， 提出改进措施和建议。 在最终的样机试制过程中， 小组各成员按要求重点检查各阶段实施情况。 在样机各项指标均达到用户要求后， 项目组将汇总研发过程中出现的各种问题及相应的改进措施， 为之后的项目开发积累经验。报告期内，公司新增发明专利1项，实用新型专利2项，软件著作权3项。公司应用于化工行业的新成品固体流量计已达到国际领先水平；
突破了食品行业高阻隔材料PVDC在食品包装膜设备的关键技术，并已经实现订单承接。
研发的项目包括：1、固态电池制浆高效分散系统研究；2、高精度连续计量装备研究与应用；
3、多功能储罐自动清洗装备；4、自动吨包解包上料系统的研发与应用；5、食品行业新一代智能配料系统；6、化工行业管链输送机；7、预制无菌米饭自动化产线；8、高阻隔材料共挤技术研究与应用。
（二） 行业情况
公司所属行业涉及工业机械、智能控制及信息管理、新能源、橡胶塑料、精细化工、食品医药等行业。下游直接客户包括橡塑材料生产企业、大化工及精细化工企业、智能制造企业、正负极电池材料及电解液生产企业、电芯生产企业、食品生产企业、医药生产企业等。近年来国家先后出台了支持企业智能化发展、支持新能源行业发展、3060双碳目标发展规划等相关政策，特别是2024年提出的新质生产力概念、大规模以旧换新政策利好企业的发展及市场推广。随着全行业制造业企业智能化、数字化需求提升，适用于新能源、橡胶塑料、精细化工、食品医药等行业的新设备需求及现有设备改造升级需求预计将快速增长，公司可以通过技术及工艺创新，为客户提供面向新质生产力的、满足柔性制造需求的工业解决方案及配套设备。公司未来的发展前景光明。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 1,810,262.37 0.31% 3,987,314.53 0.67% -54.60%
其他流动负债 34,107,605.53 5.79% 13,976,822.38 2.35% 144.03%预计负债 774,726.92 0.13% 1,179,887.21 0.20% -34.34%资产负债项目重大变动原因：1.应收票据：期末金额4,301.78万元，期初金额2,095.37万元，期末较期初增加105.30%，主要原因系本期销售回款采用承兑汇票结算方式增加所致。2.应收款项融资：期末金额1,140.35万元，期初金额681.20万元，期末较期初增加67.40%，主要原因系本期公司持有的由信用等级较高的银行承兑的应收票据同比增加所致。3. 预付款项：期末金额1,237.84万元，期初金额814.08万元，期末较期初增加52.05%，主要原因系本期末在手订单的增加，导致为备货而支付的预付账款同比增加。4.其他流动资产：期末金额589.92万元，期初金额344.65万元，期末较期初增加71.17%，主要原因系收到与自建厂房有关的工程类发票增加，导致本期待抵扣进项税增加。5. 使用权资产：期末金额357.28万元，期初金额554.37万元，期末较期初减少35.55%，主要原因系租赁资产的折旧正常摊销所致。
6.长期待摊费用：期末金额438.45万元，期初金额276.47万元，期末较期初增加58.59%，主要原因系自建厂房投入使用，装修类成本的增加。7.其他非流动资产：期末金额112.97万元，期初金额42.71万元，期末较期初增加164.55%，主要原因系本期预付的装修工程款有所增加。8.应付职工薪酬：期末金额373.23万元，期初金额554.49万元，本期较期初金额减少39.17%，主要原因系本期仅计提了半年度的员工绩效。9.其他应付款：期末金额397.23万元，期初金额162.01万元，期末较期初增加145.20%，主要原因系本期尚未支付的房租增加。10.一年内到期的非流动负债：期末金额181.03万元，期初金额398.73万元，期末较期初减少54.60%，主要原因系一年内到期的租赁负债减少。11.其他流动负债：期末金额3,410.76万元，期初金额1,397.68万元，期末较期初增加144.03%，主要原因系本期已背书且尚未到期的银行承兑汇票同比增加。12.预计负债：期末金额77.47万元，期初金额117.99万元，期末较期初减少34.34%，主要原因系本期收入减少，导致计提的预计负债减少。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1.营业收入：本期金额8,342.06万元，上期金额16,533.36万元，本期较上期减少49.54%，主要原因系受到行业经济环境影响，下游新能源领域客户国内结构化调整，设备开机率下降，项目交付放缓。2.营业成本：本期金额7,029.12万元，上期金额12,406.13万元，本期较上期减少43.34%，主要原因系营业收入下降的同时，营业成本随之下降。3.毛利率：本期15.74%较上期24.96%下降9.22个百分点，主要原因系锂电行业竞争加剧，锂电行业的项目毛利偏低，导致整体毛利下降。4.管理费用：本期金额1,277.72万元，上期金额956.33万元，本期较上期增加33.61%，主要原因系管理类人员薪酬增加 119万，折旧及待摊费用增加 72万，人才建设投入的猎头费、培训费等增加23万。5.财务费用：本期金额48.12万元，上期金额18.78万元，本期较上期增加156.27%，主要原因系本期增加短期借款及票据业务，导致利息支出、票据手续费的增加。6.信用减值损失：本期金额132.86万元，上期金额-381.98万元，本期较上期减少134.78%，主要原因系下游新能源客户部分应收账款收回，转回部分坏账准备。7.资产减值损失：本期金额-282.91万元，上期金额-175.60万元，本期较上期增加61.12%，主要原因系本期项目实际执行中，前期预估不足，导致出现亏损项目，计提资产减值损失增加。8.其他收益：本期金额598.74万元，上期金额261.71万元，本期较上期增加128.77%，主要原因系本期上市补贴增加。9.投资收益：本期金额-14.39万元，上期金额22.63万元，本期较上期减少163.60%，主要原因系参股公司半年度利润出现亏损所致。10.资产处置收益：本期金额-1.32万元，上期金额11.07万元，本期较上期减少111.89%，主要原因系本期处置的电子设备类固定资产所致。11.净利润：本期金额-815.31万元，上期金额1,291.41万元，本期较上期减少163.13%，主要原因系本期营业收入受行业影响下降、锂电行业的项目毛利偏低导致整体毛利下降、人员薪酬及人才建设导致期间费用增加。12.所得税费用：本期金额-235.11万元，上期金额20.77万元，本期较上期减少1,231.70%，主要原因系本期利润总额较上年同期减少所致。
（2） 收入构成
1、报告期内，自动化物料处理系统收入较上年同期减少 58.09%；主要原因系本期受到行业经济环境影响，下游新能源领域客户国内结构化调整，系统设备开机率下降，项目交付放缓。
2、报告期内，房租及水电收入较上年同期增加427.82%，主要原因系自建厂房投入使用后，为了提高房产的综合利用率，将短期内未使用的部分房产对外出租。
3、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额：本期金额-1,759.15万元，上期金额-2,978.51万元，本期较上期增加40.94%，主要原因系本期支付的各项税费减少，导致经营活动现金流出减少。
2、投资活动产生的现金流量净额：本期金额-23.47万元，上期金额-1,081.66万元，本期较上期增加97.83%，主要原因系自建厂房完工后，基建投入减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额：本期金额998.04万元，上期金额-795.70万元，本期较上期增加225.43%，主要原因系本期吸收投资收到的现金较上年同期增加。
4、 理财产品投资情况
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