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| 北新建材(000786)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
系：公司本期新并购子企业导致销售费用有所增长。
管理费用 545,805,650.11 489,338,163.35 11.54%
财务费用 42,624,006.51 45,334,614.04 -5.98%所得税费用 188,731,002.07 97,514,808.01 93.54% 所得税费用比上年同期增长93.54%，增长的主要原因系：一是公司所属子公司应纳税所得额同比增加导致所得税费用增加；二是公司本期收购子公司所致。研发投入 542,434,764.45 419,310,351.10 29.36%经营活动产生的现金流量净额 2,040,680,374.66 1,276,199,426.83 59.90% 经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长59.90%，增长的主要原因系:一是公司本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加，主要是收入增加，销售回款相应增加；二是公司本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加，但增加金额小于销售回款增加的金额。三是公司新并购的子公司产生经营活动净流量。以上原因导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期有所增加。投资活动产生的现金流量净额 365,132,088.69 779,235,361.10 -53.14% 投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降53.14%，下降的主要原因系:一是公司本期取得子公司支付的现金净额同比增加；二是本期购买银行理财产品收回本金净额同比增加；以上支付增加额大于收回增加额导致投资活动产生的现金流量净额同比减少。筹资活动产生的现金流量净额 -1,882,732,737.81 -2,131,140,488.51 11.66%现金及现金等价物净增加额 521,496,872.15 -74,153,252.57 803.27% 现金及现金等价物净增加额比上年同期增长803.27%，增长主要原因系:一是经营活动产生的现金流量净额同比增加；二是筹资活动产生的现金流量净额同比增加；
三是投资活动产生的现金流量净额同比减少；以上原因导致现金及现金等价物净增加额同比增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
产生投资收益；二是计提参股公司投资收益；三是债务重组产生的投资收益。 公司将部分闲置资金投资低风险的理财产品，以提高资金使用效率。公允价值变动损益 -12,226,869.77 -0.50% 形成的主要原因一是公司计提未到期的理财产品收益；二是公司将本年到期理财产品收益转出至投资收益。 公司将部分闲置资金投资低风险的理财产品，以提高资金使用效率。资产减值 -7,403,307.50 -0.30% 形成的主要原因一是公司计提的合同资产减值损失；二是公司计提的存货跌价损失。 否营业外收入 6,479,202.12 0.27% 形成的主要原因是公司本期产生的确实无法支付款项、罚没利得。 否营业外支出 36,789,699.41 1.51% 形成的主要原因一是公司发生的固定资产报废损失；二是公司发生的美国石膏板事项律师费等各项费用；三是公司发生的捐赠支出。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金 29,214,218.87 银承保证金、保函保证金、信用证保证金等。
应收票据 6,661,168.54 未终止确认的已背书票据
合计 35,875,387.41
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
公司2024年半年度新建产能进展情况请参见3、报告期正在进行的重大非股权投资情况。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
注、本期投资盈亏为考虑并购时资产组评估增值摊销影响后的净利润数据。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
项目使用，目前存放在公司募集资金专户以结构性存款和活期存款的形式管理。 0合计 -- 212,000 209,418.55 16.4 204,047.57 0 38,006.14 17.93% 5,370.98 -- 0募集资金总体使用情况说明截至2024年6月30日，公司募集资金累计投入募集资金项目204,047.57万元，支付发行费用2,581.45万元，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理23,400.00万元，募集资金专户余额为1,549.21万元（其中专户存储累计利息及现金管理收益扣除手续费19,578.23万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期
末投资
进度(3)
＝
(2)/(1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
1.建材基地建设项
目 否 49,912.19 70,321.33 16.4 69,113.04 98.28% 12,354.96 是 否
其中：（1）天津建材基地建设项目 否 15,500.06 15,500.06 15,329.53 98.90%2019年7月 3,955.21 是 否
（2）宜良建材基
地建设项目 否 14,919.06 14,919.06 16.4 14,011.94 93.92%2019年5月 2,450.71 是 否
（3）嘉兴建材基
地建设项目 否 19,493.07 19,493.07 19,362.63 99.33%2020年12月 888.76 是 否
（4）陕西石膏板
（5）井冈山石膏
板项目 否 10,232.07 10,231.87 100.00%2019年5月 3,305.42 是 否
2.结构钢骨建设项目 是 38,006.14 2016年2月已变更2016年2月2016年2月 是已变更 已变更3.研发中心建设项目（一期） 否 43,000.16 43,000.16 40,492.07 94.17%2017年8月 不 否4.平台建设项目 否 15,000.06 15,000.06 13,345.46 88.97% 持续进行 项目正在建设中 项目正在建设中 否5.偿还银行贷款 否 63,500 63,500 63,500 100.00% 项目已实施完成 不 否6.补充流动资金 否 17,597 17,597 100.00% 项目已实施完成 不 否承诺投资项目小计 -- 209,418.55 209,418.55 16.4 204,047.57 -- -- 12,354.96 -- --超募资金投向无合计 -- 209,418.55 209,418.55 16.4 204,047.57 -- -- 12,354.96 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 因公司在结构钢骨项目建设过程中，我国宏观经济持续低迷，房地产行业的发展具有较大的不确定性，结构钢骨行业面临的市场环境也随之发生了较大的变化，结构钢骨市场发展速度低于公司预期，市场容量不能满足公司新增产能的需求，继续该项目的投资已不符合企业的利益。经公司多次论证，为更好地顺应市场变化趋势，本着公司效益最大化和股东利益最大化的原则，结合自身的生产经营情况，公司决定聚焦优势资源做大做强做优以石膏板为主的核心新型建材产品，将原有的天津、武汉、广安、肇庆、铁岭、枣庄、苏州共7个结构钢骨建设项目变更为吉安、富平2个建材基地建设项目并将剩余募集资金永久补充公司流动资金。新募投项目将为提升公司主营的石膏板业务的市场竞争力贡献力量，能够使公司进一步聚焦主业，使公司的石膏板产能规模和市场占有率进一步扩大。2016年2月1日及2月19日,公司分别召开第五届董事会第十七次临时会议及2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将2014年非公开发行股票募集资金中尚未投入结构钢骨建设项目的募集资金38,006万元变更用途为：10,177万元投入北新建材（陕西）有限公司年产3,000万平方米纸面石膏板生产线项目；10,232万元投入井冈山北新建材有限公司（曾用名：北新建材（井冈山）有限公司）年产3,000万平方米纸面石膏板生产线项目；剩余资金17,597万元全部用于补充流动资金，仅限于与公司主营业务相关的生产经营使用。上述建材基地建设项目中，天津建材基地建设项目因地方政府区域规划变化致使供电施工条件不具备、配套设施建设滞后等原因、宜良建材基地建设项目因土地指标的招拍挂程序滞后等原因、嘉兴建材基地建设项目因分批建设等原因、井冈山建材基地建设项目因土建招标方式确认流程较长等原因、陕西石膏板项目因规划及施工证件办理时间超过预期时间等原因，导致这五个募投项目建设进展较预期有所推迟。目前，天津建材基地建设项目、宜良建材基地建设项目、陕西石膏板项目、井冈山石膏板项目和嘉兴建材基地建设项目已达到可使用状态。陕西石膏板项目与井冈山石膏板项目款项已完成支付，天津建材基地建设项目、宜良建材基地建设项目及嘉兴建材基地建设项目尚有部分款项未完成支付。未来科学城研发中心建设项目（一期）被列为北京市重点工程，公司研究决定，以该研发项目为契机，将该项目打造成为节能环保绿色建筑的示范项目，采用目前建材领域新研发的新材料、新产品，由于新材料、新产品的研发设计及使用超出预期时间，以及一期综合科研楼主体工程验收程序等原因，导致该募投项目建 设进展较本次发行预案的预期时间有所推迟。该项目已于2017年8月转固，尚有部分款项未完成支付。项目可行性发生重大变化的情况说明 结构钢骨建设项目参见上述说明。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2014年11月17日公司第五届董事会第八次临时会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金，置换资金总额为65,974,897.51元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额进行了专项审核， 并出具了天职业字[2014]11777 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。保荐机构摩根士丹利华鑫证券有限责任公司出具了《摩根士丹利华鑫证券有限责任公司关于北新集团建材股份有限公司以非公开发行股票募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的核查意见》。详见2014年11月18日公司《以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的公告》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放在监管账户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 在2024年5月14日至2024年6月14日期间，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的最高时点余额，相比董事会授权现金管理额度超出100万元，系公司使用募集资金进行现金管理时将利息部分滚存购买理财产品形成。2024年8月21日，经公司第七届董事会第六次会议和第七届监事会第六次会议审议，补充确认了上述超额使用闲置募集资金进行现金管理的事项。除上述情形外，公司已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。
公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/(
1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的项
目可行性是
否发生重大
变化
陕西石膏板项目 结构钢骨
建设项目 10,177.07 0 10,177.07 100.00%2018年7月 1,754.86 是 否
井冈山石膏板项目 结构钢骨建设项目 10,232.07 0 10,231.87 100.00%2019年5月 3,305.42 是 否补充流动资金 结构钢骨建设项目 17,597 0 17,597 100.00% 已实施完成 不 否合计 -- 38,006.14 0 38,005.94 -- -- 5,060.28 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 因公司在结构钢骨项目建设过程中，我国宏观经济持续低迷，房地产行业的发展具有较大的不确定性，结构钢骨行业面临的市场环境也随之发生了较大的变化，结构钢骨市场发展速度低于公司预期，市场容量不能满足公司新增产能的需求，继续该项目的投资已不符合企业的利益。经公司多次论证，为更好地顺应市场变化趋势，本着公司效益最大化和股东利益最大化的原则，结合自身的生产经营情况，公司决定聚焦优势资源做大做强做优以石膏板为主的核心新型建材产品，将原有的天津、武汉、广安、肇庆、铁岭、枣庄、苏州共7个结构钢骨建设项目变更为吉安、富平2个建材基地建设项目并将剩余募集资金永久补充公司流动资金。新募投项目将为提升公司主营的石膏板业务的市场竞争力贡献力量，能够使公司进一步聚焦主业，使公司的石膏板产能规模和市场占有率进一步扩大。 2016年2月1日及2月19日,公司分别召开第五届董事会第十七次临时会议及2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将2014年非公开发行股票募集资金中尚未投入结构钢骨建设项目的募集资金38,006万元变更用途为：10,177万元投入北新建材（陕西）有限公司年产3,000万平方米纸面石膏板生产线项目；10,232万元投入井冈山北新建材有限公司（曾用名：北新建材（井冈山）有限公司）年产3,000万平方米纸面石膏板生产线项目；剩余资金17,597万元全部用于补充流动资金，仅限于与公司主营业务相关的生产经营使用。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
龙骨等。 155,625,000.00 14,719,456,140.42 12,652,060,980.03 6,535,692,901.70 1,500,009,723.98 1,411,506,919.33
北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。北新嘉宝莉涂料（上海）有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。北新嘉宝莉涂料（四川）有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。北新嘉宝莉涂料（河北）有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。北新嘉宝莉涂料（安徽）有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。北新嘉宝莉涂料（广东）有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。广东自然涂化工有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。广东嘉宝莉涂料有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。上海嘉宝莉建筑节能科技有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。广州嘉宝莉地坪材料有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。河北尚微建筑材料有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。陕西嘉宝莉建筑节能科技有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。广东珐蓝邸涂料有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。江门市诺可家居有限公司 并购 不会对公司本期和未来财务状况、经营成果和现金流造成重大影响。主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。是 □否为践行中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及国常会指出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，公司制定了“质量回报双提升”行动方案。举措主要包括：聚焦主业，加速推进“一体两翼，全球布局”发展战略落地；科技创新，点燃高质量发展强引擎；夯实治理，提升规范运作水平；完善信披，坚持以投资者需求为导向；稳健经营，树牢回报投资者理念。内容详见公司于2024年3月7日披露于深圳证券交易所网站（http://www.szse.cn）及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com）的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》。报告期内，本集团贯彻落实“质量回报双提升”行动方案，聚焦石膏板、防水系统和涂料三大产品体系，围绕发展、技术、采购、营销专项加强主业之间的协同融合；推动国内外石膏板生产线、防水卷材和防水砂浆生产线、粉末涂料生产线等项目建设；完成嘉宝莉的联合重组，有序推动整合工作，补强涂料翼，加快推进“一体两翼，全球布局”发展战略落地，继续推动工业品向消费品转型。本集团持续加强研发经费投入，2024年上半年研发经费投入金额5.42亿元，同比增长29.36%。开展关键核心技术攻关，承担或参与国家、行业、中国建材集团等重大科研项目/课题 8项，包括“十四五”国家重点研发计划课题4项、全国建材行业第二批重大科技攻关“揭榜挂帅”项目2项、中国建材集团关键核心技术攻关“揭榜挂帅”项目2项，主要围绕功能性石膏板、低碳智能数字化“六零工厂”建设、高性能防水材料、特种功能涂料等领域开展研究。2024年上半年申请发明专利 200件，其中国际申请11件；授权发明专利87件，其中国际专利1件，公司累计有效发明专利突破1500件，占总有效专利总量29%。报告期内，本集团健全法人治理结构，完成了1位董事和1位监事的调整，修订了董事会专门委员会工作细则及独立董事制度等，进一步夯实治理基础；围绕战略目标实施风险管理与内部控制，确保业务稳健运营；规范三会一层运作，发挥董事会专门委员会、独立董事和专业机构的作用，提升决策水平；为中小股东参加股东大会提供便利，听取投资者的意见和建议，增强投资者的话语权和获得感。本集团以投资者需求为导向开展信息披露和投资者交流活动，主动披露生产线建设、融资情况等对投资者投资决策有用的信息；通过参加中国建材集团集体业绩说明会、举办分析师会议等方式，保持与投资者的良好互动与沟通，提高公司透明度。本集团树牢回报投资者理念，坚持稳健经营，2024年上半年实现归母净利润22.14亿元，同比增长16.79%；2023现金分红金额占当年归属于上市公司股东净利润的比例为40.03%，报告期内，本集团向截至股权登记日2024年6月18日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东，每10股派发现金红利8.35元（含税），共计分配利润141,073.90万元。
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