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| 众诚科技(835207)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，由于重大单体项目收入确认，公司营业收入增幅明显；但是宏观经济增速放缓、政府财政压力加大、信息化行业回暖速度不及预期的整体趋势未有根本性改变，公司面临市场需求下滑和市场竞争进一步加剧等挑战，导致高毛利的信息技术服务业务收入下降、信息设备的销售价格走低，拖累整体毛利率下降；叠加项目回款周期延长应收款账龄结构变动，应收账款计提坏账准备金额增加；共同导致公司利润水平短期内出现一定波动。
1、主要经济指标完成情况
报告期内，公司实现营业收入 19,742.40万元，同比增长57.04%：其中数字化解决方案业务收入比上年增长6,962.82万元，增长86.49%；信息技术服务比上年下降1,572.04万元，下降62.40%；信息设备销售业务比上年增长1,764.80万元，增长88.15%。归属于上市公司股东的净利润-2,040.33万元，同比下降80.40%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-2,298.77万元，下降89.35%；每股收益为-0.22元，同比下降83.33%。截至本报告期末，公司总资产为 58,598.59万元，同比减少 0.55%；归属于上市公司股东的所有者权益为 31,178.69万元，同比下降8.72%；股本 9,399.50万股，同比下降1.88%；归属于上市公司股东的每股净资产 3.32元，同比下降7.00%。
2、研发情况
公司始终重视技术创新体系建设。报告期内，公司研发费用 1,319.16万元，占营业收入比例 6.68%，主要为公司主营业务数字化解决方案即数字政府、产业数字化转型两大领域所涉及的软件开发与运维运营、数字孪生与虚拟仿真、人工智能应用与数据要素加工等的相关投入，亦即公司首次公开发行募集资金的使用方向。报告期内公司取得 21项软件著作权；新申请发明专利 3项，其中进入实质审查阶段 2项。截止报告期末，公司拥有发明专利 2项，软件著作权 320项；受理发明专利 19项，其中进入实质审查阶段 18项。
3、项目管理情况
报告期内，公司进一步完善项目管理制度和质量管理制度，优化项目实施流程，提高项目实施的标准化程度；并根据项目实施所涉及的具体场景，制定项目实施及验收规范，指导实施团队进行标准、规范化作业；公司根据业务特点及多年的项目管理经验，开发项目管理平台，通过平台对项目进行全过程管理，重点关注项目里程碑节点，全面掌控项目整体进程，同步项目信息，拉通各干系人资源，为项目标准化、规范化实施提供支撑。报告期内，通过一系列管理体系的完善、落地执行及项目管理平台的辅助，公司实现了项目全过程管理，使流程固化于工具，确保项目安全、规范、高效的完成实施。公司管理、运营项目全年无安全事故，数字化解决方案项目及运维服务实施质量优良，获得客户好评。
（二） 行业情况
公司是数智化综合解决方案提供商，主要面向“数字政府”、“产业数字化转型”两大领域的客户提供全栈式数智化综合解决方案。根据中国证监会原《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司从事的行业属于“I65软件和信息技术服务业”。根据《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“I信息传输、软件和信息技术服务业”大类下的“I65软件和信息技术服务业”。根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，公司所处行业属于国家新兴战略产业中的“新一代信息技术产业”，属于国家重点支持的战略新兴产业。近年来，我国高度重视数字化发展，投入支出持续快速增长，先进数字技术在各个领域的应用不断深化，在推进治理现代化与保障社会安全稳定方面发挥了重要作用，也为行业快速发展创造了有利条件。
数字化行业发展与各地经济社会发展水平、特点等因素相关，不同区域不同行业的数字化发展水平、系统建设重点、进度进程存在一定差异。目前，沿海发达城市的数字化建设整体处于国内前列，较为落后的地区以及行业在未来的数字化投入方面有望持续快速增长。在2024年政府工作报告中，“大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力。充分发挥创新主导作用，以科技创新推动产业创新，加快推进新型工业化，提高全要素生产率，不断塑造发展新动能新优势，促进社会生产力实现新的跃升。”是今年政府工作的十大任务之首，数字经济作为一种新兴经济形式，改变了传统生产方式，提升了资源配置效率，是一种新质生产力的体现。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提到数字经济核心产业增加值占 GDP比重要由2020年的 7.8%增长至2025年的 10%。公司作为河南省领先的数智化综合解决方案提供商，聚焦“数字政府”、“产业数字化转型”两大领域。数字化社会发展状况呈现出积极的发展态势，各行各业继续推动数字化转型，为信息产业发展创造了良好的条件。伴随着人工智能的发展，企业对大模型的需求和认同正在不断增强，智能化转型成为企业发展的关键举措。例如，金融、医疗、零售等行业正在引入大模型技术来优化业务流程，提升服务质量。智能客服和个性化推荐系统得到广泛应用，帮助企业提升用户体验和满意度。这不仅推动了各行业的数字化转型，还促进了社会的整体进步和创新。随着大模型应用的普及，社会对算力的需求也显著增加，进一步推动了技术基础设施的建设和升级。在此背景下，公司搭建完成“1+2+4+N”产品与解决方案架构体系，即以数字基建为基础，面向“数字政府”和“产业数字化升级”两个领域，提供网络与安全服务、软件开发服务、数据与 AI服务与运营运维服务 4项服务及 N个产品的数智化解决方案体系。以期动态地适应国内产业数字化转型与升级，以强增长性的解决方案把握数字中国的市场机遇，加强区域性的竞争力，并且不断拓宽市场边界。从整个行业格局来看，行业下游客户主要为党政机关、相关职能部门等行政机构，具有大客户需求导向明显、地域性突出的特点，同行业公司依托各自的区域资源优势发展成为区域范围内的龙头企业。
公司依托十几年的行业深耕与持续性投入，沉淀了深厚的技术能力和行业应用经验，在数字化综合解决方案领域特别是数字政府和产业数字化转型领域，已成为河南省领先的数智化综合解决方案提供商，形成了行业口碑与品牌效应。报告期内，中国经济运行面临一定的困难挑战，主要是国内需求不足，政府财政紧张的压力并没有得到根本缓解，公共支出被动缩减，整个行业面临的冲击与挑战依然严峻，从而导致公司利润水平的波动。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 2,835,338.92 0.48% 1,654,747.20 0.28% 71.35%
递延所得税负债其他流动负债 1,530,592.23 0.26% 1,008,811.20 0.17% 51.72%递延收益 7,730,000.00 1.32% 8,030,000.00 1.36% -3.74%租赁负债 3,890,028.11 0.66% 104,577.06 0.02% 3,619.77%资本公积 144,418,472.12 24.65% 149,224,472.12 25.32% -3.22%盈余公积 18,304,567.82 3.12% 18,304,567.82 3.11% 0.00%未分配利润 61,674,835.76 10.52% 91,477,612.80 15.52% -32.58%股本 93,995,000.00 16.04% 95,795,000.00 16.26% -1.88%少数股东权益 54,796.99 0.01% 59,246.18 0.01% -7.51%资产负债项目重大变动原因：
1、 截至报告期末，存货减少 45,554,410.20元，减少比例 32.33%，主要系报告期内受宏观经济环境等因素影响，项目招标、开工进度减缓，期末存货中发出商品金额下降导致存货总额减少所致；
2、 截至报告期末，在建工程减少 7,678,842.88元，减少比例 65.03%，主要系报告期内公司募投项目数字化解决方案开发平台升级项目部分模块达到可使用状态，相关资产由“在建工程”结转至“无形资产”所致；
3、 截至报告期末，无形资产增加 19,908,781.33元，增加比例 307.49%，除上述“在建工程”结转至“无形资产”之外，主要系购买相关软件支撑募投项目数字化解决方案开发平台升级项目的实施所致；
4、 截至报告期末，长期借款增加 2,449,905.00元，主要系报告期内公司新增银行长期借款所致；
5、 截至报告期末，长期应收款增加 54,040,123.71元，主要系报告期内公司新增分期收款销售商品所致；
6、 截至报告期末，预付款项减少 9,792,849.46元，减少比例 71.45%，主要系报告期内公司根据经营计划和市场价格波动，减少提前备货，预先支付给供应商货款减少所致；
7、 截至报告期末，应收款项融资减少 1,246,850.01元，减少比例 45.37%，主要系报告期内销售回款取得银行承兑票据减少所致；
8、 截至报告期末，使用权资产增加 3,143,815.45元，增加比例 182.36%，主要系报告期内新增租赁办公室，按照租赁合同增加账面金额所致；
9、 截至报告期末，递延所得税资产增加 3,406,786.65元，增加比例 38.49%，主要系报告期内应收账款计提坏账准备、租赁费用增加，确认递延所得税资产所致；10、 截至报告期末，合同负债增加 3,989,969.22元，增加比例 50.46%，主要系报告期内在手订单收到客户预付款项增加所致；
11、 截至报告期末，应付职工薪酬减少 1,825,345.19元，减少比例 40.74%，一方面系上年末职工奖金及福利计提费用，另一方面系报告期内工资结构优化，在岗人数减少所致；
12、 截至报告期末，应交税费减少 2,485,326.29元，减少比例 40.15%，主要系报告期内经营利润下降，导致期末计提税金减少所致；
13、 截至报告期末，一年内到期的非流动负债增加 1,180,591.72元，增加比例 71.35%，主要系报告期内长期借款一年内到期借款金额增加所致；
14、 截至报告期末，其他流动负债增加 521,781.03元，增加比例 51.72%，主要系报告期内预收客户款项导致税费增加所致；
15、 截至报告期末，租赁负债增加 3,785,451.05元，增加比例 3,619.77%，主要系报告期新增租赁办公室，按租赁合同正常计提租赁负债账面金额所致；
16、 截至报告期末，未分配利润减少 29,802,777.04元，减少比例 32.58%，主要系报告期亏损及分配普通股股利所致。公司的募投项目为主营业务即数字化解决方案的开发平台升级与建设，主要在数字政府、产业数字化转型等领域进行技术投入，因此涉及到数字经济诸多领域，其中公司在数字孪生领域形成的关键核心技术以“面向典型场景的数字孪生关键技术及产业化”项目成功入选2023年度河南省重大科技专项计划，部分模块的研发取得阶段性成果之后由“在建工程”转入“无形资产”既符合行业惯例又契合会计准则的相关要求。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、 报告期内营业收入同比增加 71,707,867.78元，增加比例 57.04%；主要系公司于2023年11月2日与中移建设有限公司河南分公司签订了《许昌市边缘云计算中心建设项目（一期）项目设备采购及施工合同》，公司根据项目施工情况，完成交付后在报告期内确认收入，重大单体项目对本期收入影响所致；
2、 营业成本同比增加 72,177,928.56元，增加比例 77.01%，除收入增加导致成本相应增加之外，主要系受宏观经济影响主要客户党政机关、重要行业客户等下游需求下降高毛利的信息技术服务收入下降毛利率下滑所致；
3、 报告期内财务费用同比增加 1,212,146.56元，增加比例 1,265.93%，主要系报告期内公司银行借款利息支出增加所致；
4、 报告期内信用减值损失同比增加 12,584,761.09元，增加比例 132.66%，主要系报告期内受宏观经济环境影响等因素影响，公司项目回款周期延长使得应收款账龄结构变动，进而计提应收款坏账准备金额增加所致；
5、 报告期内资产减值损失同比增加 381,342.88元，增加比例 110.78%，主要系报告期内新增合同资产，当期计提金额增加所致；
6、 报告期内其他收益同比增加 2,119,248.53元，增加比例 216.06%，主要系报告期内收到政府补助增加所致；
7、 报告期内投资收益同比减少 333,458.82元，减少比例 146.92%，主要系报告期内被投资公司经营业绩较去年同期有所下降所致；
8、 报告期内资产处置收益同比减少 65,926.13元，减少比例 100%，主要系报告期内未发生相关资产处置活动所致；
9、 报告期内营业外收入同比增加 4,140.16元，增加比例 200.23%，主要系报告期内优化绩效考核体系并严格执行所致；10、 报告期内营业利润同比减少 10,721,308.66元，减少比例 84.12%；利润总额同比减少 10,765,726.03元，减少比例 84.49%；净利润同比减少 9,045,519.82元，减少比例 79.61%；主要系公司受宏观环境影响部分项目回款周期延长，应收款账龄结构有所变动导致计提信用减值损失金额增加；同时下游需求减少导致高毛利的信息技术服务收入下降，市场环境变化致使销售的信息设备毛利下降所致；
11、 报告期内所得税费用同比减少 1,720,206.21元，减少比例 124.60%；主要系报告期内应收账款计提坏账准备金额增加，会计核算与税务核算时间性差异所致。
（2） 收入构成
1、 报告期内，收入来源主要以数字化解决方案业务为主，受重大单体项目在报告期竣工验收影响，其收入占比提高 12.01个百分点，是公司总体营业收入增长的主要原因；受宏观经济影响主要客户党政机关、重要行业客户等下游需求下降技术服务收入下降62.40%，收入占比下降15.24个百分点，该业务毛利率相对较高，其收入占比下降影响了公司整体毛利率水平；信息设备销售业务受市场环境影响毛利率下降9.72个百分点；
2、 从分区域来看，河南省内业务收入同比增加 127.57%，主要系省内重大单体项目在报告期内确认收入所致；为确保省内重点项目的竣工交付，公司集中更多优势资源于省内，导致报告期省外业务收入同比减少 57.94%。
3、 现金流量状况
1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 11,283,449.90元，同比增加 42,382,589.24元，主要系报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加 28,440,294.26元；购买商品、接受劳务支付的现金减少12,978,556.07元；支付给职工以及为职工支付的现金减少 2,049,900.11元所致；
2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-7,856,125.15元，同比减少 6,555,420.11元，主要系报告期内购买固定资产和无形资产支出增加所致；
3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量金额-9,104,920.24元，同比减少 21,375,383.53元，主要系报告期内偿还流动贷款利息以及股权激励回购支付的金额增加所致。
4、 理财产品投资情况
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