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| 万德股份(836419)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司努力克服逆全球化、民族主义和贸易保护主义抬头形势、俄乌冲突和巴以战火外溢风险、后疫情时代全球市场恢复不及预期、国际国内市场竞争格局持续变化等诸多不利因素，积极应对国内日益严峻的安全和环保形势的挑战，深入分析研判国内外经济形势，把握国内油品升级的有利政策和市场机遇，以全面完成生产经营任务为抓手，在确保安全、环保、质量稳定的前提下，采用差异化的营销策略深耕国际国内两个市场，以微通道连续反应技术为核心不断开拓创新，运用科学实用的管理工具推进精细管理和持续挖潜增效，加强团队建设，强化风险防控，进一步增强了公司差异化竞争优势，圆满完成了安全环保既定目标，公司经营业绩虽未能实现年度计划目标，但营业收入与上年同比稳健，公司综合竞争力和可持续发展能力稳定。
1、全面落实安全环保责任与管理、确保HSE管理体系有效运行
报告期内，公司上下认真落实国家关于安全生产的要求，严格执行相关法律法规及标准规范，以“零伤害、零污染、零事故”为目标，始终坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的工作方针，以有效运行HSE管理体系为抓手，持续提升全员安全责任意识，健全落实“一岗双责、齐抓共管、失职追责”的安全生产责任制，持续完善安全隐患排查和安全预防控制体系，持续加强全员安全教育培训、加强事故应急演练，认真组织“安全生产月”活动，上半年全面实现“九个为零，八个达标”的管理目标。两个工厂进一步强化现场管理，坚持通过多层次多形式的安全教育培训提升职工素质，通过隐患排查工作持续开展安全生产风险研判，及时辨识法律法规和更新制度，筑牢“红线”意识，消除松懈麻痹思想，为安全生产打下了坚实的基础。今年，兴平分公司被评为“陕西省第五批绿色工厂”，山东迈凯德被评为“2024年淄博市绿色工厂”。
2、国内市场有序推进，国际市场快速开拓，营销工作稳中有进
报告期内，受国际国内外市场竞争格局持续变化、原材料价格异常波动等诸多不利因素影响，公司紧盯市场变化，掌握客户需求，及时调整营销策略，加强产供销联动、凝聚合力、多措并举，扎实推进营销工作，积极开拓海外市场，不断丰富经营产品种类，使单一产品、单一客户依赖风险进一步降低，公司经营业绩稳中向好。
3、持续加大科研投入，努力提升创新能力
报告期内，公司按照年度研发计划安排，积极探索与创新，持续加大研发投入，努力提升研发创新能力，不断进行科研攻关。报告期内，公司取得了4项发明专利授权，申请并取得3项发明专利受理通知书，被评定为陕西省工业企业研发机构。2024年，公司着力打造研发创新能力建设，以智能制造产业园项目建成投用所提供的良好的硬件条件为依托，以现有研发专门机构为基础，积极推进公司研究院建设，持续推进研发创新团队建设，研究制定了全新研发人员职位序列、薪酬标准和考核办法，促进研究院工作尽早步入正轨，这是公司科技创新平台系统化、专业化、高水平建设的重要里程碑。
4、优化人力资源管理，夯实财务、内控管理，企业管理稳步提升
报告期内，公司管理紧紧围绕生产经营需要，以一体化管理体系和内部控制管理体系为管理基础，从人员招聘、培训、制度建设等方面不断优化与提升人力资源管理。基于公司规范管理和提升效率需要，从数智化运营管理平台建设、业务流程优化、内控管理强化等方面提升了财务精细化管理。依据数智化运营管理平台的建设和运行，公司建立了统一的管理和数据标准，完善了公司层面的主数据库（基础档案统一管理），实现业务流、审批流、数据流的有机融合，消除信息孤岛与流程断点，实现由财务（账表、凭证、报表）到业务（采购、库存、销售、人力）的数据穿透，可实时获取全局信息、智能分析、便捷报表，为企业优化管理和提升运行效率做好坚实保障。
5、采取高效创新举措，提升运营效率，加强生产运行和采购效率
报告期内，为充分发挥调度职能作用，围绕客户需求，紧盯 “效益”中心，公司采取了一系列高效且创新的管理举措，提升运营效率，合理安排库存，动态调节产销平衡，保障及时响应；统筹设备管理、运行管理和技术改造管理，不断优化装置运行；强化基础管理，完善月度生产运行总结报告，利用绩效考核手段，调整优化各项控制指标，努力提升装置效能、提高生产效率。在物资采购方面，公司坚持“公开、公正、公平”原则，持续推行集中竞价、合约定价模式，加强合同条款违约行为的约束力度，想方设法节约采购成本。报告期内，公司实现营业收入270,385,307.43元，同比增加4.54%；利润总额为24,369,073.05元，同比减少17.04%；净利润为20,136,765.37元，同比减少17.19%。截至2024年6月30日，公司总资产为606,492,344.28元，所有者权益为502,637,876.94元。报告期内，公司业务、产品或服务均未发生重大变化。
（二） 行业情况
公司的主营业务为油品添加剂、炼油助剂、油田化学品以及其他精细化工产品的研发、生产与销售，主要产品为硝酸异辛酯、聚丙烯酰胺纳米微球、柴油抗磨剂、降凝剂、咪唑啉、破乳剂等，其下游主要为石油化工行业和石油开采行业。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为制造业（C）中的化学原料和化学制品制造业（C26）。根据国民经济行业分类和代码表（GB/T4754—2017）公司所属行业属于“C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C266 专用化学产品制造-C2662 专项化学品制造”。
1、公司所属行业概述
公司属于精细化工行业的专用精细化学品领域。精细化学品行业竞争激烈，市场集中度逐渐提高，只有拥有核心技术和创新能力的企业才能在竞争中占据优势。公司所处的精细化工行业是国家当前重点支持的行业，得益于近年来国家政策、法规、资金等多方位的支持，精细化工行业获得了快速发展。公司拥有生产油品添加剂、炼油助剂、油田化学品等化学品的丰富经验，并且有较强的自主研发能力。近年来公司拥有的核心技术、研发和生产方向顺应了国家行业政策法规鼓励支持的方向，获得了良好的经营成果并具备了持续良性发展的潜力。未来，随着新能源快速发展、双碳战略的加快推进，加之国家安全监管和环保政策的日趋严格，精细化工行业也将不断向本质安全、绿色低碳、高效智能、生态友好的方向发展，高性能特种化学品、环保型精细化学品、专用型精细化学品等新型功能性精细化学品将会成为精细化工行业的主流产品，绿色合成技术、智能化制造、高附加值产品开发将会成为精细化工行业技术创新发展趋势。因此，精细化工行业尤其是传统化工行业的转型升级加快，也必将为企业带来新的机遇。公司作为一家拥有领先的微通道连续反应成套技术与装备、生产工艺本质安全、清洁高效的高科技化工企业，坚持以科技创新引领企业发展，持续加强科研投入，不断提升核心竞争力，在多重利好政策的支持下，机遇与挑战并存，必将会拥有广阔的发展空间。目前，公司自主开发的微通道连续反应工艺作为本质安全的新型化工生产工艺，属于中国石油和化学工业联合会《石化绿色低碳工艺名录（2024版）》中的第 19 类“微通道自动化生产工艺”，也是2021年国家工信部为提升石化化工行业智能制造、安全环保水平，公布的石化化工行业鼓励推广应用的 32项技术和产品目录的第一项“新型微通道反应器装备及连续流工艺技术”。该工艺技术可适用于军工、电子、制药、特种化学及精细化工行业，符合国家的可持续发展战略，能够促进化工产业转型升级，可实现化工生产的本质安全及绿色低碳发展，对加快发展循环经济和生态文明建设，具有显著的经济效益和社会效益。
2、公司主要产品所属行业概述
柴油十六烷值改进剂的研究始于 20世纪 30年代，首先由美国开发并应用，而我国自 20世纪 80年代初才开始相关领域研究。目前常见的柴油十六烷值改进剂可分为硝酸酯类、过氧化物类、醚类以及草酸酯类，硝酸异辛酯因其使用安全方便、成本低廉等优点，已成为国内外应用最广泛的十六烷值改进剂。
传统的硝酸异辛酯生产技术主要由欧洲含能材料、瑞士毕亚兹公司、英诺斯派材料等欧美企业掌握，但其采用的釜式硝化生产工艺存在危险性高、反应控制难度大的问题。随着2019年 1月起我国开始执行车用柴油、普通柴油、部分船舶用油“三油并轨”政策，国家市场监督管理总局与国家标准化管理委员会正式废止了普通柴油国家标准，我国加快了油品质量升级的步伐。“三油并轨”政策推行前，普通柴油主要用于重型工程机械和农用机械，其国家标准中柴油十六烷值最低要求为 45，远低于车用柴油国 V、国 VI的标准中十六烷值 49的最低要求。随着柴油国 VI标准的逐步推广与普及，国内硝酸异辛酯的市场空间得到进一步的发展。
3、主要产品下游应用行业发展状况
石油化学工业是指以石油为原料生产化学品的领域，属于基础性产业，主要产品包括各种燃料油、润滑油、液化石油气、石油焦炭、石蜡、沥青等，为农业、能源、交通、机械、电子、轻工、建筑、建材等行业提供基础原材料，在国民经济中具有举足轻重的地位和作用。国际能源署预测，到2050年前，石油石化市场将占全球石油需求的 55%。全球对石化产品的需求持续增加，预计未来二十年石化工业将保持持续增长态势，这也将成为未来石油和天然气需求的主要驱动力。从石化行业的发展方向及全球绿色低碳发展的大趋势来看，未来石化工业将依靠技术升级创新，推动原料多元化和产业转型升级，最终实现高端发展、差异化发展、绿色发展和可持续发展。为提升我国石化化工行业智能制造、安全环保水平，2022年3月28日，国家工信部、国家发改委、科技部、生态环境部、应急管理部和国家能源局联合发布《关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》，提出加快推进传统产业改造提升，大力发展化工新材料和精细化学品，加快产业数字化转型，提高本质安全和清洁生产水平，加速石化化工行业质量变革、效率变革、动力变革，推进我国由石化化工大国向强国迈进。2024年3月8日，国家应急管理部印发了《淘汰落后危险化学品安全生产工艺技术设备目录（第二批）》，提出为提升化工和危险化学品生产经营企业本质安全水平，有效防范化解重大安全风险，将淘汰落后工艺技术设备名称为“间歇或半间歇釜式硝化工艺”作为“限制”淘汰类型，代替的技术或者设备名称为“微通道反应器、管式反应器或连续釜式硝化生产工艺”，限制范围为硝基苯等 27中化学品禁用，二年内改造完毕。2024年3月21日，国务院安全生产委员会印发《安全生产治本攻坚三年行动方案（2024-2026年）》，提出推进高危工艺企业全流程自动化改造工程，制定印发硝化、重氮化、过氧化、氟化、氯化工艺企业全流程自动化改造工作指南，推动相关企业实施改造提升，2024年底前，硝化工艺率先完成改造任务；2026年底前重氮化、过氧化、氟化、氯化工艺完成改造任务，推动反应安全风险等级 3级以上的高危工艺企业应用微通道、管式反应器等新装备、新技术。2024年5月31日，应急管理部印发了《化工企业硝化工艺全流程自动化改造工作指南（试行）》，针对当前硝化工艺全流程自动化程度不高、改造不规范不彻底等问题，对硝化工艺全流程自动化改造提出了 39条具体要求，推动全面提升化工企业硝化工艺全流程自动化水平，减少危险作业场所人员数量，有效防范遏制重特大事故，为微通道连续反应技术工程化应用拓展提供了发展机遇。在化石能源中，石油作为目前全球第一大能源在较长时期内仍将继续发挥主体能源的作用。根据OPEC《2022年世界石油展望》预计，未来十年全球石油需求将接近峰值，随后仍将缓慢增长，进入相对较长的稳定期。大约到2040年，全球原油需求将达到约 1.1亿桶/日的峰值。尽管预测发达国家未来石油需求会下滑，但发展中国家的巨大能源需求为未来石油消费提供了支撑。OPEC认为，全球人口增量绝大部分在发展中国家，这些国家对石油的需求未来将逐年增加。综上，从长远来看，全球原油供给弹性将下降，而在新旧能源转型中，原油需求仍在增长，全球将持续多年面临原油供需偏紧问题。我国原油产量预计仍将保持稳定增长，2024年上半年我国原油产量为 10704.70万吨，同比增长1.9%，预计2024年国内原油产量将会持续维持年产量 2亿吨稳产模式，石油对外依存度维持在平台期。2024年上半年我国原油加工量达到 36008.9万吨，同比下降0.4%，基本维持全国原油加工规模。预计2024年我国石油终端消费量将会与2023年总体持平。国内石油仍将紧紧围绕安全保供，推动增储上产再上新台阶。国内石油公司围绕老油田最大程度挖掘潜力，延长油田生命周期，通过自主科技创新，不断向深层、超深层、非常规进军，推动其成为石油资源战略接续领域。同时，国内石油石化行业将继续推进资源优化、改革政策完善及技术创新，以满足国家重要的物质基础和能源基础。因此，石油石化行业将以国际合作、质量标准制定以及绿色能源的开发及技术创新等方法加速发展，从而更好的保障与满足经济社会发展的需求。柴油作为重要的能源之一，广泛应用于交通运输、工业生产、农业机械等领域。近年来，随着全球对能源安全和环境保护的重视，柴油行业正面临从传统燃油向清洁、低碳方向的转型。一方面，随着电动汽车和氢燃料技术的成熟，柴油在交通领域的应用可能会逐渐减少，尤其是在轻型车辆领域。另一方面，重型运输、农业机械、远洋航运等难以快速电气化的领域，柴油仍将是重要能源，仍处于不可替代的地位，但将向更清洁、高效的方向发展。报告期内，我国柴油产量达到 10322.20万吨，同比下降3.9%，但大概率会延续五年来我国的柴油生产量一直维持在 1.5亿吨以上的年产量。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 9,000,000.00 1.48% 1,000,000.00 0.15% 800.00%
其他流动负债 1,735,616.71 0.29% 2,794,876.47 0.41% -37.90%资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：期末余额较上年末减少33.02%，主要系报告期归还银行贷款3650万元以及分配股利2669.92万元所致；
2、应收票据：期末余额较上年末减少59.43%，主要系报告期末未到期的商业承兑汇票及非“6+9”银行
承兑汇票较上年末减少所致；
3、在建工程：期末余额较上年末增加40.53%，主要系报告期内公司募投项目——智能制造产业园(基地)
建设项目 I 标段项目基本建成，工程款结算、确认工程造价导致在建工程金额增加所致；
4、短期借款：期末余额较上年末减少100.00%，主要系报告期公司营运资金充裕，归还流动资金借款所致；
5、应收款项融资：期末余额较上年末减少42.93%，主要系报告期末未到期的“6+9”银行承兑汇票较上
年末减少所致；
6、合同负债：期末余额较上年末减少58.30%，主要系上年末合同预收款余额在本期结转收入，且报告期内产品销售合同预收款较上年同期减少所致；
7、应交税金：期末余额较上年末减少43.46%，主要系报告期享受先进制造业增值税加计抵减政策，导致应交增值税减少所致；
8、其他应付款：期末余额较上年末减少55.40%，主要系报告期内支付了去年年末计提的海运费、电费
等所致；
9、一年内到期的非流动负债：期末余额较上年期末增加800.00%，主要系报告期末公司从北京银行取得
的两年期贷款余额900万元截止期末剩余期限不足一年，按规定从长期借款转入本项目所致；
10、其他流动负债：期末余额较上年期末减少37.90%，主要系不能终止确认背书转让的非“6+9 银行”的银行承兑汇票比上年末减少所致。2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、财务费用：本期发生额较上年同期减少282.58%，主要系报告期内公司自有资金充裕、存款利息收入
增加，以及银行贷款大幅减少相应利息支出减少所致；
2、信用减值损失：本期发生额（损失）较上期增加135.37%，主要系报告期内应收账款期末余额大于期
初余额补提了坏账准备，而上年同期应收账款期末余额小于期初余额冲回了坏账准备，从而使得信用减值损失变动幅度较大；
3、资产减值损失：本期发生额（损失）较上期减少105.59%，主要受账龄结构变化的影响，报告期内冲回了上期末计提的合同资产减值准备，而上年同期补提了合同资产减值准备所致；
4、投资收益：本期发生额较上期减少100.00%，主要系报告期内公司与各家银行签订了协议存款协议，存款利率提高后未做短期理财业务所致；
5、营业外收入：本期发生额较上期增加1438.22%，主要系报告期内处置无需支付的应付款项所致；
6、营业外支出：本期发生额较上期增加487.39%，主要系报告期内发生公益性捐赠支出50万元所致。（2） 收入构成
1、其他业务收入：同比增加87.47%，系报告期内辛醇（原材料）出口收入较上年同期大幅增加所致。
2、其他业务成本：同比增加123.01%，系报告期内辛醇出口量以及副产酸销售运费较上年同期增加所致。
3、硝酸异辛酯：收入同比增加31.25%、成本同比上升48.85%，主要是由于中国石化等客户报告期采购
量同比增加所致,成本增长幅度大于收入增长幅度是由于主要原材料涨价所致。
4、降凝剂：本期收入同比减少 51.14%、成本同比减少 49.44%，主要系2023年下半年船运周期过长，导致客户错过了最佳销售季节，因此2024年上半年客户库存过高，加上上半年收款周期长，导致整个业务链条周期长，从而影响上半年销售数量所致。
5、柴油抗磨剂：收入同比减少49.63%、成本同比减少59.84%，主要是由于中国石化等客户跨年度采购
不均匀，报告期内采购量同比减少所致。
6、模板剂：收入同比减少68.17%、成本同比减少68.17%，是由于报告期内产品市场竞争加剧，销售量较上年同期减少所致。
7、纳米微球：收入同比增加116.38%、成本同比上升130.58%，主要是由于长庆化工等客户采购量同比
增加所致。
8、咪唑啉：收入同比增加87.60%、成本同比上升78.21%，主要是由于报告期内公司成立攻坚小组加大
了小产品的市场开拓力度，该产品销售量同比增加所致。
9、破乳剂：收入同比增加212.06%、成本同比上升207.56%，主要是由于报告期内公司成立攻坚小组加
大了小产品的市场开拓力度，该产品销售量同比大幅增加所致。
10、其他产品：主要是其他一些销量较小的助剂类产品，收入同比增加221.15%、成本同比上升227.56%，主要是由于报告期内公司加大了此类产品的市场的开拓力度，该等小类产品销售量同比大幅增加所致。3、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 231.39%，主要原因是：（1）2022年期末，国外贸易客户预付款较多，影响去年同期销售商品、提供劳务收到的现金低于正常水平，而报告期内加大了货款回收力度，使销售商品、提供劳务收到的现金增加，从而导致报告期内经营活动现金流入较上年同期增加；
（2）报告期内，外贸业务退税金额较去年同期增加导致经营活动现金流入增加；（3）报告期内，智能制造产业园(基地)建设项目 I 标段项目工程决算产生的进项税金额较大，导致本期支付的增值税及相关税费减少，从而影响经营活动现金流出金额减少。
2、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少514.33%，主要原因是：（1）报告期内，公司归还银行贷款3650万元，导致筹资活动现金流出增加；（2）报告期内，公司分配股利2669.92万元，导致分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加；（3）报告期内，银行融资净额减少，导致筹资活动产生的现金流量净额同比减少。4、 理财产品投资情况
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