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| 科顺股份(300737)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
2024年半年度公司业务分析如下：
1、营业收入：报告期内公司实现营业收入34.71亿元，营业收入较上年有所下滑，主要系受行业周期性因素影响，下游需求减少，以及公司基于稳健经营考虑，对部分中高风险客户控制发货所致。
2、毛利率：报告期内公司销售毛利率23.45%，与去年同比上升2.71个百分点，主要系报告期内公司提出“高质量发展”的经营思路，围绕公司整体战略目标及经营目标，积极开拓市场，持续优化收入及产品结构，降本增效工作成效显著。
3、费用：报告期公司销售费用2.75亿元，较上年同期增加3.86%，主要系公司加大民建市场及新产品、新业务的市场开拓，相应广告宣传费及市场推广费用增加所致；管理费用1.52亿元，较上年同期下降6.75%，主要系公司提高管理效率、降低经营成本所致；财务费用0.53亿元，较上年同期增长17.91%，主要系可转债计提利息增加所致。
4、净利润：报告期内，公司实现归属于上市公司净利润为9,387.72万元，同比增加54.90%，主要系公司销售毛利率提升，费用率保持相对稳定，同时减值损失有所减少所致。
5、应收账款：报告期末，公司应收账款47.12亿元，较期初增加14.41%，主要系控股子公司丰泽股份自2024年4月重新并表，以及公司给予部分渠道客户年内正常授信所致。
6、现金流：报告期经营活动产生的现金流量净额有所减少，一方面，公司持续加强货款回收，报告期内公司收现比达到92.50%，同比增加9.99个百分点；另一方面公司基于资金状况及综合成本考虑，提高对供应商现金支付比例，减少票据结算比例，致使报告期内原材料采购支付的现金大幅增加所致。
投资活动产生的现金流量净额6.05亿元，较上年同期增加187.14%，主要原因系报告期内公司理财产品到期收回的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额9.16亿元，与上年同期相比不存在重大变化。
综上所述，公司在面对市场波动和经营挑战时，通过精准施策和科学管理，实现了经营效益的稳步提升，展现了公司良好的发展态势和强大的市场竞争力。公司将继续坚持“高质量发展”的经营思路，为实现公司的长远发展目标而不懈努力。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
4、截至报告期末的资产权利受限情况
押贷款；丰泽土地使用权均被法院查封固定资产 6,747,391.95 4,559,853.34 查封 丰泽资产被法院查封固定资产 58,587,294.16 29,114,972.26 抵押 融资租赁抵押合计 743,570,414.38 704,124,258.67
六、投资状况分析
1、总体情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
不适用
4、以公允价值计量的金融资产
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
1、根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意科顺防水科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册
的批复》（证监许可〔2023〕1281号），公司向不特定对象发行2,198.00万张可转换公司债券，期限6年，每张面值100.00元，按面值发行；公司实际向不特定对象发行面值总额2,198,000,000.00元可转换公司债券，扣除发行费用人民币16,686,350.06元后，实际募集资金净额为人民币2,181,313,649.94元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于2023年8月10日对上述资金到位情况进行审验，并出具了《验证报告》（天健验〔2023〕422号）。
2、截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金139,519.09万元（含利息收入），其中30,000.00万元用于现金管理，88,500.00万元暂时用于补充流动资金，剩余募集资金存放于公司募集资金专户中，公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。（2）募集资金承诺项目情况
(3) ＝
(2)/(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 截止报告
期末累计
实现的效
益 是否达到
预计效益 项目可行性
是否发生重
大变化
承诺投资项目
安徽滁州
防水材料
防水材料
扩产项目 否 28,000 28,000 28,000 411.88 3,373.86 12.05%2025年09防水材料扩产项目 否 19,000 19,000 19,000 81.72 1,098.21 5.78%2025年07级改造项目 否 26,000 26,000 26,000 1,015.98 10,309.91 39.65%2025年07资金 否 65,400 65,800 65,400 0 65,400 100.00% 0 0 不适用 否承诺投资无到预计效益”选择“不适用”的原因） 受市场环境、行业需求等客观因素影响，基于谨慎性原则，公司适当调整安徽滁州防水材料扩产项目、福建三明防水材料扩产项目、重庆长寿防水材料扩产项目和智能化升级改造项目投资进度。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司于2023年10月13日召开第三届董事会第二十五次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》。公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为12,870.40万元，以自筹资金预先支付发行费用208.80万元，募集资金到位后，公司分别于2023年10月16日、2023年10月17日、2023年10月25日将预先投入的13,000.40万元自募集资金专用账户转入其他银行账户(78.80万元因未在募集资金到账后六个月内完成置换，公司实际置换金额13,000.40万元)。公司先期投入及置换情况已经天健会计师事务所出具《关于科顺防水科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2023〕9645号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司于2023年10月13日召开第三届董事会第二十五次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用100,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时将补流的募集资金归还至募集资金专用账户。截至2024年4月28日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金100,000.00万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月，同时将募集资金的归还情况通知公司保荐机构及保荐代表人。
公司于2024年4月28日召开第三届董事会第二十九次会议及第三届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过130,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时将补流的募集资金归还至募集资金专用账户。
截至2024年6月30日，公司暂时用于补充流动资金但尚未归还金额为88,500.00万元。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金139,519.09万元（含利息收入），其中30,000.00万元用于现金管理，88,500.00万元暂时用于补充流动资金，剩余募集资金存放于公司募集资金专户中，公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
报告期内委托理财概况
（2）衍生品投资情况
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 无重大变化报告期实际损益情况的说明 报告期内公司以套期保值为目的的衍生品投资合约收益为19.5万元。套期保值效果的说明 公司从事套期保值业务的商品期货品种仅限于与公司生产经营相关的大宗原材料（包括但不限于沥青、塑料粒子、橡胶、热卷等），目的是借助期货期权市场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具规避原材料价格波动风险，提升整体抵御风险能力，增强盈利稳定性，促进公司稳健可持续发展。衍生品投资资金来源 自有闲置资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用 公司套期保值业务仅限于生产经营所需的主要原材料期货、期权，目的是利用套期保值工具规避原材料价格波动风险，不进行投机和套利交易，且套期保值数量控制在需求量的合理比例，对公司主营业务不会造成重大经营风险，但仍可能存在一定的风险：1、市场风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成套期保值损失；2、资金风险：期货交易按风险、操作风险、法律风险等） 照公司相关制度中规定的权限下达操作指令，如投入金额过大，可能资金存在流动性风险，甚至可能因不能及时补充保证金而被强行平仓，造成实际损失；3、技术风险：由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，导致交易指令延迟、中断或数据错误等问题；4、操作风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，存在操作不当或操作失败的可能，从而带来相应风险；5、政策风险：由于国家法律法规、政策变化以及期货交易规则的修改和紧急措施的出台等原因，从而导致期货市场发生剧烈变动或无法交易的风险。
公司采取的风险控制措施：1、公司开展商品期货、期权套期保值业务，将遵循以下原则：
（1）公司套期保值业务只允许进行场内市场交易，不得进行场外市场交易；（2）公司套期保值业务的品种仅限于公司生产经营相关的产品和原材料；（3）公司开展套期保值业务，在期货市场建立的头寸数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量不得超过套期保值的现货量；（4）期货、期权持仓时间段原则上应当与现货市场承担风险的时间段相匹配；（5）公司以公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；
（6）公司应当具有与商品期货、期权套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资金，不得
使用募集资金直接或间接进行套期保值业务。公司应当严格控制套期保值业务的资金规模，不得影响公司正常经营。2、公司制定了相关制度，明确了开展套期保值业务的组织机构、职责分工、业务流程及风险控制措施，形成了较为完整的风险管理体系。财务部门合理调度自有资金用于套期保值业务，控制资金规模，建立风险测算系统，监控资金风险变化情况。
交易部门建立止损机制，明确止损处理业务流程并严格执行，相关业务操作人员应及时将盈亏情况向决策机构汇报，并确定应对方案。公司监察审计部负责定期/不定期审查套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况等。3、公司的套期保值业务由专业的期货操作员进行操作，严格执行指令下达、交易软件操作、资金管理、财务和审计人员职责分离，确保所选择的产品结构简单、流动性强。当市场发生重大变化时，公司启动应急机制，能及时对市场变化做出有效反应。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司商品套期保值交易品种在期货交易所交易，市场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。涉诉情况（如适用） 无衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年06月05日2）报告期内以投机为目的的衍生品投资公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3）委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
公司报告期未出售重大股权。
八、主要控股参股公司分析
份公司截至2023年12月31日净资产评估结果确定。2024年4月6日，公司认为丰泽股份公司不再纳入合并财务报表的因素已经消除，已重新取得对丰泽股份公司的实质性控制权。
九、公司控制的结构化主体情况
不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年05月13日 全景网 网络平台线上交流 其他 社会公众、投资者等 详见巨潮资讯网 《2024年5月13日投资者关系活动记录表》十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司未披露“质量回报双提升”行动方案公告。
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