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| 五方光电(002962)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
五方新材料投产研发增加所致
经营活动产生的现金
流量净额 41,909,271.23 60,636,184.59 -30.88% 主要系本期应收账款增加和收到利息收入减少所致投资活动产生的现金流量净额 -28,661,627.78 -42,995,889.93 33.34% 主要系上年同期支付成都高新芯动能华景股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资款所致筹资活动产生的现金流量净额 -68,121,742.24 -70,763,054.45 3.73%现金及现金等价物净增加额 -59,651,157.14 -53,351,543.69 -11.81%税金及附加 2,895,781.79 1,156,829.32 150.32% 主要系本期销售收入增加相应的增值税附加税增加、新建厂房转固房产税增加所致其他收益 5,485,573.47 7,888,560.73 -30.46% 主要系本期收到政府补助减少所致信用减值损失 -1,918,275.10 562,325.26 -441.13% 主要系本期末应收账款余额增加相应的计提坏账增加所致收到的税费返还 4,729,178.98 2,476,871.31 90.93% 主要系本期收到出口退税款增加所致收到其他与经营活动有关的现金 12,092,972.41 22,576,714.84 -46.44% 主要系本期收到政府补助及利息收入减少所致购买商品、接受劳务支付的现金 404,552,509.22 309,107,367.75 30.88% 主要系销售收入增加相应的购买原材料等生产物资增加所致支付给职工以及为职工支付的现金 60,264,449.51 44,259,600.54 36.16% 主要系销售收入增加相应的支付人工成本增加所致收回投资收到的现金 1,916,167.66 -100.00% 主要系上期收回厦门汇桥科创股权投资合伙企业（有限合伙）部分投资款所致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,196,314.78 19,912,057.59 46.63% 主要系本期购买设备增加所致投资支付的现金 25,000,000.00 -100.00% 主要系上期支付成都高新芯动能华景股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资款所致支付其他与筹资活动有关的现金 10,602,228.72 151,102.79 6,916.57% 主要系本期支付限制性股票回购款所致汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,777,058.35 -228,783.90 -1,988.02% 主要系外销收入日元收款，本期日元汇率下跌所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
本期收到银行承兑汇票48,055,937.35元，本期银行承兑汇票到期托收32,953,786.57元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
五方晶体-
光学蓝玻璃
和微棱镜加
工项目 自
建 是 光学
光电
子行
业 787,6
12.66 37,267,
535.19 自有
资金 93.17% -
研发中心项
目（自有资
金投资部
分） 自
建 是 光学
光电
子行
业 2,757
,650.
00 18,340,
866.30 自有
资金 45.85% -
硼硅玻璃及
光学玻璃材
料项目 自
建 是 玻璃
制造
行业 4,474
,409.
02 16,478,
589.72 自有
资金 41.20% -
合计 -- -- -- 8,019,671.68 72,086,
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定进行核算。报告期实际损益情况的说明 报告期内，外汇衍生品交易损失2.79万元人民币。套期保值效果的说明 公司开展外汇套期保值业务用于降低或规避汇率波动风险，减少汇兑损失，控制经营风险。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 1、风险分析公司开展外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全和有效的原则，不进行投机性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务仍存在一定的风险，主要包括：
（1）汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，开展的外汇套期保值业务可能会带来较大公允价值
波动；若市场价格优于操作时的锁定价格，将造成汇兑风险。
（2）交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期
保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。
（3）回款预测风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况，使货款实际回款情况与预测回
款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
（4）操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值操作或未能充分理解外
汇套期保值信息，将带来操作风险。
（5）其他风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行而
给公司带来损失。
2、风控措施
（1）公司开展外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率及利率风险为目的，不进行投机和套利交易。具体开展外汇套期保值业务必须基于公司外币收付款的谨慎预测，外币持有规模、资金周转等方面的综合考虑。
（2）公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对相关业务的操作原则、审批权限、内部操作
流程、信息隔离措施、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
（3）公司开展外汇套期保值业务的交易对手仅限经国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇
衍生品交易业务经营资格的银行，规避可能产生的法律风险。
（4）公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品市场价格或公允价值变动，及时评估外汇套期保值业务的
风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
（5）公司审计部对外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。
已投资衍生品报
告期内市场价格
或产品公允价值
变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 报告期内，衍生品公允价值变动损失2.79万元人民币，公允价值根据对应银行按合同约定的远期汇率及交易结束时即期汇率等信息计算而来。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年04月26日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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