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| 花溪科技(872895)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划 2023年1-6月公司实现营业收入 37,647,541.34元，同比下降了 48.60%，实现净利润2,490,235.99元，同比下降了 79.95%。公司上半年营业收入、净利润双双下滑，影响因素包括今年 5月河南“烂场雨”的影响，市场竞争加剧购机后投资回报率下降，下游养殖牛羊积极性不高所引起销售下滑等等。本报告期末，公司总资产为 243,771,458.54元，较年初增长50.89%，净资产为 215,496,927.10元，较本年年初增长63.11%。报告期内，公司在生产管理、市场开拓、技术研发、内部控制、人才队伍建设等方面采取了积极的措施，确保了公司生产经营的稳步发展。下半年，公司将继续稳按时保质向客户供货，进一步降低优化成本，提高利润空间。同时公司将注重新客户的开发，积极尝试拓展海外市场，扩大现有的产品市场占有率，以增加营收与利润，通过研发新产品，来扩大产品品类以取得新的营收和利润增长，并重点关注新产品六道绳大方捆的生产与销售。
（二） 行业情况
农业机械是指在作物种植业和畜牧业生产过程中，以及农、畜产品初加工和处理过程中所使用的各种机械的总称。农业机械有许多类型的设备，从手工具和电动工具，到拖拉机等无数种农具。根据农业的特点和各项作业的特殊要求而专门设计制造的，如土壤耕作机械、种植和施肥机械、植物保护机械、作物收获机械、畜牧业机械以及农产品加工机械等。近年来，我国农业机械市场规模不断扩大，支撑农业各产业发展的机械化基础逐步牢固，数据显示，中国农业机械行业市场规模由2018年的 4,286亿元增长至2022年的 5,611亿元，年均复合增长率达7.0%，呈现上升趋势，长期看市场发展前景广阔。近年来，受益于农机购置补贴政策、机械化生产成本降低及土地流转政策促进农业规模化经营，我国农业机械化水平由逐步提高，由2015年的 63%提升目前至 71%。但与发达国家农业机械化水平普遍高于 90%的情况相比，我国农业机械化发展水平仍存在较大差距。同时，我国农业机械化效率程度低，小型拖拉机占比高达 70%以上，中型及大型拖拉机占比不足 30%，小型拖拉机占主导地位的格局不利于我国提高机械化效率、发展大规模农业机械化。由此可见，我国农业机械化发展任重而道远。近年来政策推进农业机械行业高质量发展，国家针对农业机械行业的各项政策多次提及智能农机装备、高端智能机械、绿色化等关键字，为农业机械行业结构性调整和高质量发展创造了有利因素，农业机械高端化、智能化、绿色化是未来农业机械发展的重要趋势。“乡村振兴战略”等政策鼓励我国农业社会快速发展，推进我国农业向环保、绿色、新型农业发展，同时推动新型城镇化与新农村建设，将我国农业发展提上了一个战略性高度。我国农业机械产业体系的发展也将顺应“乡村振兴战略”等政策引导，鼓励并推动我国农业机械国产化水平的发展，并为我国新型农业经营主体打造成套化国产农业机械提供契机。从2004年至今，历年中央一号文件均与“三农有关”，意在推进我国农业、农村现代化宏伟蓝图，并将我国农机发展水平放在战略性高度，鼓励并推动我国农机工业向主要农作物全面、全程机械化发展；提升农机装备水平向集约化、智能化、信息化、绿色农业机械发展；提升农机国产化率，鼓励我国农机工业“走出去”，参与国际市场竞争，并形成具有国际竞争力的农机工业体系。今年 2月，中共中央、国务院《关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》指出，要加快先进农机研发推广，加紧研发大型智能农机装备、丘陵山区适用小型机械和园艺机械，支持北斗智能监测终端及辅助驾驶系统集成应用。今年 6月农业农村部、工业和信息化部、国家发展改革委和财政部联合印发《关于在若干省份开展“一大一小”农机装备研发制造推广应用先导区建设的通知》，提出要聚焦解决大型大马力高端智能农机装备和丘陵山区适用小型机械“一大一小”两方面短板，推动农机企业、农机相关科研院所、农机推广机构和农机应用各类主体等共同发力，形成自主可控、具有较强竞争力的高质量农业机械化产业生态。
2、未来我国农机向集约化、大型化、信息化、智能化发展趋势。
农业机械装备作为提高农业生产效率的重要手段，历经从替代人畜力的机械化阶段，到以电控技术为基础实现自动化应用，并朝着以信息技术为核心的智能化与先进制造方向发展。随着我国农业经营主体的变化、政策推动及技术变更等方面的影响，我国农业装备技术水平将向以下几个方面发展：
（1）集约化
农业机械装备技术的集约化，指农业机械化技术水平涉及机械研发制造、土地环境、品种选育、栽培（养殖）方式，加工方式和生产经营组织方式等多个方面，需要进行全程机械化的集成配套技术体系，可以实现“一机多用”，实现农机功能集约化。受地理条件气候等因素影响，农业专业户等新型农业经营主体对综合利用土地资源、提升劳动生产率的需求迫在眉睫，其不仅对农机产品全面、全程机械化采购需求强烈，对产品的功能需求更多的体现在多功能、集约化。例如：拖拉机同时牵引犁和耙两种机具，同时完成耕地、耙地两种作业，可提高劳动效率，节约农时。
（2）大型化
农业机械适度向大型化发展，是指在农业机械全面、全程机械化的同时，提升农业机械动力、作业幅度等指标，从而提升农业机械的运作效率。在我国，农业耕作地域主要分为平原、丘陵、山地。
丘陵、山地因地理条件限制，难以实现农业大型化。在平原地区，随着近年来土地流转加速，“土地托管”模式的兴起，我国平原地区土地打破小块分割的局限，逐步适宜专业化农业生产，加上受农机专业户、农业专业户等新型农业经营主体对农机效率提升的需求高的影响，在我国平原地区等地理条件适宜发展大型化农机的地区，大力推进农业机械向大型化发展已成为趋势。
（3）信息化
农业机械信息化，是指利用现在信息技术（机械电子、自动化、移动互联、云计算、大数据等），在农业机械设计制造、农业机械装备、农业机械化生产及农机管理、服务等方面的渗透、应用，以及在这个过程中衍化的装备化，提升农机装备水平。包括：农机制造信息化、农机产品信息化、农机生产作业信息化、农机管理与服务信息化及农机售后服务信息化等方面。信息化可以提升促进农机、农艺相互融合的战略思维，在全程作业环节中，通过信息分享，有效决策和控制农机与农艺之间的协同效应，亦可以通过数据收集、分析和决策，提升农作物产量，从而提升土地生产率、资源利用率和劳动生产率，同时提升农作物生产质量，从而维护我国粮食、农业等方面的安全。随着新型农业经营主体对农机装备性能、装备水平需求的提升，加之物联网技术、大数据、云计算、5G 网络等技术应用逐步普及，利用上述信息化技术对传统农机装备进行改造、维护等，促使农业机械装备水平升级已成为趋势。
（4）智能化
农业机械智能化是指通过综合运用机械电子、光学物理、传感控制、信息通讯等现代信息技术，使农业机械高效、简便、安全、可靠的完成农业作业任务。智能化农机具有较好的易使用性、可靠性、有效性，能够更好的实现人与机、机与物之间的交互性，在工作运行过程中，能够表现的效率更高、更快，作业质量更好。随着智能化装备研发的深入，加上新型农业经营主体对农机装备在性能、装备水平需求的提升，围绕提升劳动生产率、减缓农业劳动强度，加快信息感知技术、传感网、互联网和智能控制技术在农机装备上的运用，提升农机产业升级，使农机装备实现数字化、精准化、高效化和科学化，成为农机技术发展的趋势。
3、2023年上半年国内整体农机市场表现低迷。 2023年是复苏之年，但一波三折，面临各方面因素的挑战，短期看似乎只要疫情过去，经济就会很快复苏，但这次新冠疫情导致经济衰退程度可能给劳动者和企业一定时间的修复过程，受到房地产销售和投资大降，出口负增长，信心不足，失业率创新高等等因素的影响。 2023年上半年，国内农业机械行业市场总体低迷，从中国农业机械流通协会发布的农机市场景气指数（AMI）的月度表现看，2023年上半年中有4个月位于荣枯线下的收缩区间内，并且4月、5月、6月连续三个月的景气度位于三年来的低位。今年的农机市场生态环境错综复杂，黑天鹅事件时有发生，市场不确定性成为今年市场最大的特点。注：农机市场景气指数，简称 AMI，是中国农机流通协会按月发布的一个反映农机市场运行状况的定性指标。它通过月度内的农机商品的销量、效益、补贴、库存、人气、信心等指数的变化，反映农机市场的景气变化及发展趋势。
以 50%为临界值，指数值高于 50%意味正向扩张，处于景气空间，其值越高越好，表明市场运行趋势上升或扩张，指数值高于 70%，为高度景气；指数值低于 50%意味着市场负向收缩，处于不景气空间，表明市场运行下降或萎缩，指数值低于 30%，为深度不景气。
4、2023年上半年对公司业绩影响的因素
（1）2023年上半年公司主要的销售市场在河南区域，主要销售产品为适用小麦秸秆的捡拾型打捆
机，今年 5月河南遭遇大范围“烂场雨”天气，致使多地出现小麦黑穗、发芽、倒伏等情况，小麦秸秆的倒伏，使得打捆机无法下地回收，秸秆只能进行还田，影响打捆机部分销售。
（2）打捆机行业竞争加剧，导致秸秆收购价格下降，购买打捆机的投资回报率降低，导致购买打捆机的意愿降低。
（3）牛羊肉价格下跌。捡拾型打捆机压出的小方捆主要供应给牛羊做饲料，购买捡拾型打捆机主要客户为畜牧业主，由于2023年上半年牛羊肉价格出现下跌，减弱畜牧业主对牛羊的补栏量，减少对秸秆的需求，同时也减少对捡拾型打捆机的需求。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 55,763.74 0.02% 55,763.74 0.03% 0.00%
其他流动负债 1,284,368.60 0.53% 416,162.13 0.26% 208.62%租赁负债 761,929.59 0.31% 742,461.46 0.46% 2.62%预计负债 2,155,608.83 0.88% 2,736,408.83 1.69% -21.22%实收资本 56,524,000.00 23.19% 42,524,000.00 26.32% 32.92%资本公积 73,770,405.34 30.26% 7,051,660.39 4.36% 946.14%专项储备 6,124,243.53 2.51% 5,954,243.53 3.69% 2.86%盈余公积 11,890,445.07 4.88% 11,890,445.07 7.36% 0.00%未分配利润 67,187,833.16 27.56% 64,697,597.17 40.05% 3.85%资产总计 243,771,458.54 100% 161,553,208.74 100% 50.89%资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金较上年期末增幅77.98%，主要原因为:本期公开发行1400万股社会公众股募集资金到
账所致。
2、应收票据较上年期末增幅124.31%，主要原因为：上年期末已背书转让尚未终止确认的银行承
兑在本期末增加所致。
3、应收账款较上年期末降幅48.93%，主要原因为：一方面本期现款发货，另一方面本期销售收入下降，新增的应收账款较少所致。
4、存货较上年期末增幅70.94%，主要原因为：本期主要销售区域河南豫南地区，受阴雨天气的影响小麦减产，影响农户购机欲望，造成销售数量减少，相应的库存增加。
5、应收款项融资较上年期末降幅100%，主要原因为：上年末未到期的银行承兑汇票在报告期均到
期所致。
6、预付款项较上年期末增幅803.13%，主要原因为：募投项目根据进度预付款项，尚未完工结算所致。
7、其他流动资产较上年期末增幅61.77%，主要原因为:未抵扣的增值进项税金增加。
8、其他非流动资产较上年期末降幅100%，主要原因为：年初预付的设备款已到账所致。
9、应付账款较上年期末增幅32.56%，主要原因为：募投项目设备购置增加，部分设备供应商给予一定的账期，造成应付设备款大幅度增加所致。10、应付职工薪酬较上年期末降幅65.87%，主要原因为：期初应付职工薪酬包括上年年终奖所致，本期已经支付所致。
11、应交税费较上年期末降幅70.89%，主要原因为：本期缴纳了上期因公司享受国家税收缓交政
策到期支付税款所致。
12、其他应付款较上年期末降幅76.59%，主要原因为：本期支付了上年期末员工的报账款所致。
13、其他流动负债较上期末增加208.62%，主要原因为：未到期的商业承兑汇票较上年期末增加。
14、实收资本较上年期末增幅32.92%，主要原因为：本期公开发行1400万股社会公众股导致股本
增加所致。
15、资本公积较上年期末增幅946.14%，主要原因为：主要系本期公开发行1400万股社会公众股募
集资金到账，超额股本金额扣除发行费用余额计入当年资本公积所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、营业收入较上年同期降幅48.60%，主要原因为：受到今年5月河南“烂场雨”的影响，市场竞争加剧导致购机后投资回报率下降，下游养殖牛羊积极性不高等等因素引起销售下滑。
2、营业成本较上年同期降幅50.12%，主要原因为：营业收入下降，相应营业成本随之下滑。
3、财务费用较上年同期降幅108.26%，主要原因为公司上半年度收到公开发行的资金，使得银行存款增加，相应的利息收入增加，对应的财务费用减少。
4、信用减值损失较上年同期变动103.06%，主要原因为：本期收入下降，期末应收账款金额下降，同时公司加大回款催收力度，相应的坏账损失减少所致。
5、资产减值损失较上年同期变动-100%，主要原因为：公司未到期的质保金、存货等资本期未发生进
一步的减值所致。
6、其他收益较上年同期降幅88.88%，主要原因为：上期收到了政府省级制造业高质量发展专项资金，本期无相应事项所致。
7、资产处置收益较上年同期变动375.94%，主要原因为：本期内处置的固定资产收益较上年减少所
致。
8、营业外收入较上年同期降幅38.57%，主要原因为:营业外收入主要来源对供应商的质量罚款，报告期内部分供应商提高了供货质量，相应减少了质量罚款。
9、营业外支出较上年同期降幅81.30%，主要原因为：上年同期补交增值税产生的滞纳金及员工工伤赔
偿，而报告期未发生二项费用。
10、所得税费用较上年同期降幅87.85%，主要原因为：报告期利润总额低于上年同期利润总额所致。
11、净利润较上年同期降幅79.95%，主要原因为：一方面营业收入下降，净利润相应下降，另一方面因公司上市增加了会务费、招待费及报告期收到政府补贴较上年同期减少所致。
（2） 收入构成
一、打捆
其中：捡
二、玉米
三、其他
按区域分类分析：
公司属于专用设备制造业，目前主要产品为：农作物秸秆打捆机械、玉米籽粒收获机械。
报告期内：玉米籽粒收获割台收入较上年同期增幅 4.15%，主要是华中地区用户需求量增加。捡拾型方型打捆机较上年同期降幅 29.44%，主要原因是上半年主要销售区域在河南地区，受到今年 5月河南“烂场雨”的影响，市场竞争加剧导致购机后投资回报率下降，下游养殖牛羊积极性不高等等因素引起销售下滑。粉碎型打捆机较上年同期降幅79.07%，主要原因是该机型作业时间在9-12月份，受农机市场上半年整体低迷的影响，农户购机观望情绪较浓。华北和西北地区收入大幅下滑，主要受养殖牛羊积极性不高及农民购买积极性下降影响。西南地区捡拾型打捆机的销售量增加，原因一是由于同比上半年的销售额的基数低，二是公司对西北市场加大了产品推广力度，使作业习惯有所改变，增加了部分农户购机欲望。
3、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额降幅 134.47%，主要原因为：一方面本期收入减少，相应的销售商品、提供劳务收到的现金较去年减少，而同时公司生产正常进行，使得销售商品收到的现金流入额小于公司采购购买支付的商品、接受劳务支付的现金，另一方面支付享受税收缓交政策到期缴纳税金所致
2、投资活动产生的现金流量净额增幅 1,063.87%，主要原因为本期公开发行募集的资金进行募投
项目建设，使得购建固定资产、和其他长期资产支付的现金增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额增幅 8,530.79%，主要原因为：本期公开发行 1400万股社会公
众股募集资金到账所致。
4、 理财产品投资情况
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