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| 熊猫乳品(300898)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
本公司子公司上海汉洋与花旗银行（中国）有限公司上海分行签订了《供应商协议（自动融资）》。根据该协议，
上海汉洋可申请将协议中约定的两家客户应收款项的全部或部分款项无追索的出售给花旗银行，贴现价格为应收账款账面金额减去贴现息和其他费用。本公司向上述两家客户销售商品并确认应收账款后，即向花旗银行提供所需交易支持性文件资料并贴现；即本公司管理上述两家客户的应收账款现金流量的来源是将这些应收账款向花旗银行贴现。本公司对上述已申请贴现但尚未收到贴现款项的应收账款按贴现价格计量。同时考虑到两家客户的信用风险，对这两家客户的应收账款按预期信用损失计提了减值准备。本公司认为：上述已贴现但未收款的应收账款的贴现价格扣除减值准备后的净值和公允价值之间无重大差异。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用□不适用
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
[2020]2130号文）同意注册，并经深圳证券交易所《关于熊猫乳品集团股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2020]937号）同意，公司于2020年10月13日向社会公开发行人民币普通股（A股）3,100万股，每股发行价为10.78元，应募集资金总额为人民币33,418.00万元，根据有关规定扣除发行费用5,638.00万元后，实际募集资金金额为27,780.00万元。该募集资金已于2020年10月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）“容诚验字[2020]201Z0025号”《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
截至2024年6月30日，公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至2020年10月14日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入6,064.42万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金6,064.42万元；（2）直接投入募集资金项目9,609.90万元。
截至2024年6月30日，累计使用募集资金15,674.32万元，募集资金专户余额合计为13,281.12万元（含利息收入扣除手续费净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
1、苍
南年
产3万吨
浓缩 是 27,78
0 27,78
0 20,28
0 12,64
1、济
阳二
期年
产2万吨
浓缩
乳制
品项
目 否 不适用 否
3、营
销和
应用
中心
4、年
产6万吨
浓缩
乳制
品
（炼
乳/稀
奶油/
乳
酪）
改扩
建项
目 是 3,500 1,430%2022年06月30日 -
5、饮
料及
调味
品系
列产
品优
化提
升改
造项
目 是 4,000 1,594%2026年01月31日 不适用 否承诺投资项目小计 -- 27,780 27,780 27,780 1,5944.32 -- -- -滞后。公司结合实际情况，充分考虑项目建设周期，经审慎判断，将该项目延期至2024年6月，该事项已于2022年6月23日经公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过；目前“苍南年进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 产3万吨浓缩乳制品生产项目”涉及的诉讼尚未结束，项目实施进度较为缓慢，预计无法在2024年6月底前完成，公司结合现阶段的诉讼争议情况和整体市场环境变化情况，充分论证该募投项目的后续实施进度，将该项目延期至2026年6月，该事项已于2024年5月14日经公司第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议审议通过。
2、“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”因前期公司已投入自有资金购买部分设备及
工程改造，上述投入金额仅指募集资金实际支出情况，故进度比例较小，该项目已于2022年6月30日达到预定可使用状态。受消费市场、终端消费群体需求变化，客户整体需求量下降，公司产能利用率不足，固定成本较高，导致项目效益不及预期。项目可行性发生重大变化的目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区；
公司于2024年1月22日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，于2024年2月8日召开公司2024年第二次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金的用途，使用募集资金向山东熊猫增资4,000万元，用以实施新增的山东熊猫“饮料及调味品系列产品优化提升改造项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区。募集资金投资项目实施方式调整情况 适用报告期内发生公司于2021年9月14日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，于2021年9月30日召开公司2021年第三次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将原计划投入“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金3,500.00万元向全资子公司山东熊猫增资,以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区；
公司于2024年1月22日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，于2024年2月8日召开公司2024年第二次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金的用途，使用募集资金向山东熊猫增资4,000万元，用以实施新增的山东熊猫“饮料及调味品系列产品优化提升改造项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2020年11月25日公司第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金合计人民币60,644,184.92元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资情况进行了审核，并出具了《关于熊猫乳品集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（容诚专字[2020]201Z0181号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”目前已达到预定可使用状态。由于项目立项较早，项目建设过程中部分款项使用自有资金支付，且在项目建设过程中，公司根据项目规划结合实际情况，在保证项目建设质量的前提下，本着合理、有效以及节约的原则，加强对项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，通过对各项资源进行合理调度和优化配置，较好的控制了项目建设成本和费用，该募投项目存在节余募集资金共计2,180.38万元（含利息收入等）。2024年8月15日召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用节余募集资金用于其他募投项目暨全资子公司减资的议案》，同意将“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”的节余募集资金用于“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”，并以减少实施主体山东熊猫注册资本的方式将节余募集资金转入公司募集资金专户。尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，募集资金余额为人民币13,281.12万元，均为活期存款。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3）募集资金变更项目情况
适用□不适用
(2) 投资进度
(3)=(2)/
(1) 预定可使
用状态日
期 实现的效
益 预计效益 项目可行
性是否发
生重大变
化
苍南年产
3万吨浓
缩乳制品
生产项目 苍南年产
3万吨浓
缩乳制品
生产项目 20,280 0 12,649.03 62.37%2026年06月30日 不适用 否年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目 苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目 3,500 0 1,430.77 40.88%2022年06月30日 -32.60 否 否饮料及调味品系列产品优化提升改造情况说明(分具体项目) 1、当前奶酪产品的市场需求大，需求增长迅速，拥有良好的发展前景。奶酪是浓缩乳制品的一个重要组成部分，也是公司战略层面上的成长型业务，为更好地满足公司未来发展需要，进一步提升公司浓缩乳制品生产的综合实力，经公司2021年9月14日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，于2021年9月30日召开的2021年第三次临时股东大会分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将原计划投入“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金3,500.00万元向全资子公司山东熊猫增资，以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”。
2、当前各类餐饮和饮品的市场需求大，需求增长迅速，果冻、果酱、豆花冻、饮料是各类餐饮和饮品的一个重要组成部分，也是公司战略层面上的成长型业务，本次新增项目有利于丰富公司产品线，拓展更多元化的消费场景，提升市场竞争力和品牌影响力。经公司2024年1月22日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，于2024年2月8日召开公司2024年第二次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金的用途，使用募集资金向山东熊猫增资4,000.00万元，用以实施新增的山东熊猫“饮料及调味品系列产品优化提升改造项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 1、因前期材料物流配送不及时，以及公司和工程施工单位、工程设计单位及厂房地质勘察单位关于厂房出现大面积沉降问题的争议诉讼正在进行中，使得募投项目施工进程不及预期，新厂搬迁未达到原计划进度，导致公司募投项目“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”未达到预计可使用状态，进度较原先规划时的进度有所滞后。公司结合实际情况，充分考虑项目建设周期，经审慎判断，将该项目延期至2024年6月，该事项已于2022年6月23日经公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过；目前“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”涉及的诉讼尚未结束，项目实施进度较为缓慢，预计无法在2024年6月底前完成，公司结合现阶段的诉讼争议情况和整体市场环境变化情况，充分论证该募投项目的后续实施进度，将该项目延期至2026年6月，该事项已于2024年5月14日经公司第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议审议通过。
2、“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”，因前期公司已
投入自有资金购买部分设备及工程改造，上述投入金额仅指募集资金实际支出情况，故进度比例较小，该项目已于2022年6月30日达到预定可使用状态。受消费市场、终端消费群体需求变化，客户整体需求量下降，公司产能利用率不足，固定成本较高，导致项目效益不及预期。变更后的项目可行性发生重大变 不适用化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
适用□不适用
报告期内委托理财概况
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
适用□不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
具体见“第十节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待
地点 接待
方式 接待对
象类型 接待对象 谈论的
主要内
容及提
供的资
料 调研的基本情况索引
2024年04月26日 线上 电话沟通 机构 方正证券研究所：王泽华方正证券研究所：谌保罗上海颢升私募基金管理有限公司：夏敬慧天治基金管理有限公司：王策源银华基金管理有限公司：杨滕景顺长城基金管理有限公司：肖峰华安财保资产管理有限责任公司：贾怡明睿（北京）资本管理有限公司：李志国 公司2023年报情况 详见2024年4月28日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《投资者关系活动记录表》编号：2024-001
2024年04月30日 线上 网络平台线上交流 其他 线上参与公司2023年度及2024年一季度业绩说明会的投资者 公司2023年报、2024年一季度情况 详见2024年4月30日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《投资者关系活动记录表》编号：2024-002十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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