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| 品渥食品(300892)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
议约定生效时间不得早于2022年1月1日，因此本公司从2022年1月1日起将该股东贷款作为其他非流动金融资产核
算。其他非流动金融资产本期发生的其他变动金额为上述汇率变动产生。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
为 59,739.34万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2020年9月15日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具“信会师报字[2020]第 ZA15560号”《品渥食品股份有限公司验资报告》。截至2024年6月30日，公司募集资金已累计使用 54,821.98万元，其中置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金 33,931.16万元，补充流动资金3,264.49万元，超募资金永久补充流动资金 9,000.00万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
渠道
建设
及品
牌推
广项
目 否 26,874
% 不适
用 不适
用 不适
用 不适
用 否
翻建
生产
及辅
助用
房项
目 否 13,000 13,000 13,000 0 11,612%2022年03月31日 不适用 不适用 不适用 否整体信息化建设项目 是 5,722.3 5,722.用 不适用 不适用 不适用 是补充流动资金 否 3,264.49 3,264.49 3,264.% 不适用 不适用 不适用 不适用 否节余募集资金永久性补充流动资金 否 1,387.42 不适用 不适用 不适用 不适用 否德亚乳品渠道建设及品牌推广项目 是 5,000 557.9 1,547.级，建立了新的营销系统等，已取得一定成果。由于近年来国内市场情况不断变化及公司战略调整，“整体信息化建设项目”的原计划已不再适应现下市场及公司的整体情况，致使该募投项目的资金使用进度较缓。的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的七次会议并于2023年5月11日召开2022年年度股东大会将“整体信息化建设项目”募集资金 5,000万元变更募集资金用途，用于“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”，具体内容详见《关于变更部分募集资金用途的公告》（2023-014）。超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用公司本次募集资金净额为人民币 59,739.34万元，募集资金投资项目拟投入募集资金金额为 48,860.87万元，扣除募集资金投资项目资金需求后，公司超募资金为人民币 10,878.47万元。
1、公司于2020年9月29日召开的第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，2020年10月15日
召开的2020年第四次临时股东大会分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中 3,000.00万元永久性补充公司流动资金。
2、公司于2022年4月18日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议，2022年6月20日召开的2021年年度股东大会分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中 3,000.00万元永久性补充公司流动资金。
3、公司于2023年4月18日召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议，2023年5月11日
召开的2022年年度股东大会分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中 3,000万元永久性补充公司流动资金。
4、公司于2024年4月17日召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，2024年5月17日召开
的2023年年度股东大会分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 2,472.98万元（含银行利息，实际金额以资金转出当日计算的剩余金额为准）永久性补充公司流动资金。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资 适用2020年9月29日，经公司第二届董事会第二次会议审议，通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已付发行费用自筹资金的议案》，公司以 33,931.16万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目项目先期投入及置换情况 的自筹资金 33,931.16万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先已投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具了信会师报字[2020]第 ZA15693号《关于品渥食品股份有限公司募集资金置换专项审核报告》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用“翻建生产及辅助用房项目”从建设到完工建设周期较长，在项目实施过程中，公司本着合理、有效、谨慎的原则，严格按照募集资金管理的相关规定，不断加强对项目费用的监督和管控，合理控制费用，有效降低成本。
同时，募集资金专项账户资金在存放过程中除产生的利息收入外，公司合理规划资金，将闲置募集资金购买安全性高、流动性强的银行理财产品及结构性存款产品取得理财收益。公司于2022年4月18日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议，2022年6月20日召开的2021年年度股东大会分别审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募投项目“翻建生产及辅助用房项目”结项并将节余募集资金 13,874,182.46元及结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额 850,841.90元永久性补充流动资金。尚未使用的募集资金用途及去向 根据《募集资金管理制度》，公司对募集资金实行专户管理，并按募集资金投资计划使用。为提高公司资金使用效率，在不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的情况下，2023年8月22日，公司召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响公司正常运营和募集资金投资项目建设的情况下，使用合计不超过人民币 7,000.00万元（含本数）闲置募集资金进行现金管理，上述额度自董事会审议通过之日起 12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。截至2024年06月30日止，公司累计使用闲置募集资金购买保本浮动收益型理财产品尚未到期的金额为 3,000.00万元。其他尚未使用的募集资金在专户存储，按照募集资金投资计划使用。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/(1
) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
德亚乳品
渠道建设 整体信息
化建设项 5,000 557.9 1,547.64 30.95%2024年12月 31 不 否及品牌推广项目 目 日合计 -- 5,000 557.9 1,547.64 -- -- 0 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 募投项目“整体信息化建设项目”的原计划已不再适应现在市场及公司的整体情况，致使该募投项目的资金使用进度较缓，因此，为了公司长远和稳定发展，也为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，公司于2023年4月18日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议并于2023年5月11日召开2022年年度股东大会，同意将“整体信息化建设项目”募集资金 5,000万元变更募集资金用途，用于“德亚乳品渠道建设及品牌推广项目”。具体内容详见《关于变更部分募集资金用途的公告》（2023-014）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
品；销售百货、五金交电；
货物进出
口；技术进出口；
代理进出
口业务。 3,000,000 222,076,869.61 167,232,522.61 185,320,25营；酒类经营；货物进出口；技术进出口。 10,000,000 22,197,361.56 15,518,558.19 17,773,086.
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）市场竞争加剧的风险
进口食品行业准入门槛较低，竞争较为激烈。近年来，随着人民生活水平的不断提高，进口食品行业蓬勃发展，市
场规模不断增大，市场参与主体也不断增加，市场上不同的进口食品商不断推出新的进口品牌，进口食品的品类也更加丰富。如果公司不能抓住行业快速发展的机遇，不断提高新产品开发能力、加强渠道建设和品牌推广，则公司将在激烈的市场竞争中逐步丧失现有优势，对公司的经营业绩造成一定影响。公司将抓住国内消费结构升级带来的发展机遇，加大研发投入，丰富产品种类，不断推出符合市场需求的新产品。加强渠道建设和品牌推广，通过提升品牌知名度和美誉度，增强消费者对产品的忠诚度和信任度，从而在市场竞争中占据有利地位，进一步提升公司的市场竞争力和影响力。
（2）食品质量安全控制风险
国外工厂已建立起全面严格的质量控制体系；同时，中国海关也对进口食品执行严格的出入境检验检疫程序；另外，
公司自身也建立了较为严格的产品质量检验和检测制度。报告期内，公司未发生重大产品质量事故和质量纠纷。尽管如此，公司产品进入流通渠道后，食品安全问题会受到不可控因素的影响。虽然公司高度重视食品安全问题，但仍不能完全规避食品质量安全控制风险。公司将通过严格的质量风险预防体系，从产品开发、生产过程、海运运输、海关检疫、到货验收、国内仓储与物流、市场流通、客诉处理、不合格品处置等各方面开展风险点盘点及对策，采取全面的控制措施，持续降低发生质量问题的几率。同时，对供应商进行严格的筛选和评估定期对供应商进行质量审核和现场检查，确保其产品质量符合标准和要求，保证食品质量安全。
（3）供应商集中度较高的风险
报告期内，公司供应商集中度较高。如果因国外供应商原因导致公司采购的产品不能按时运输报关入库、国外供应
商所生产的产品出现重大质量问题且公司不能及时找到合格的替代供应商或因天气等原因导致国外进口食品产量大幅下降，则可能短期内对公司的产品供应造成不利影响，影响公司的正常经营。公司将采取多种合作形式建立稳定的供应伙伴关系，持续开发新的供应商满足销售增长需求，并与供应商建立长期稳定的合作关系，确保供应链的多样性和稳定性。通过不断提升整个供应链的运作效率，克服短期供应波动的风险。
（4）应收账款发生坏账的风险
公司客户主要为麦德龙、大润发、沃尔玛、天猫超市、京东等国内大型知名商超和电商平台，上述客户均具有良好
的信誉并与公司保持长期合作关系，公司应收账款发生坏账的可能性较小。随着公司经营规模的扩大，应收账款可能进一步增加，如果公司采取的收款措施不力或上述客户经营状况发生不利变化，则公司应收账款发生坏账风险的可能性将会增加。公司将建立分工明确、配合协调的应收账款内部管理机制，有效地降低不必要的应收账款占用，避免坏账损失的发生。加强应收账款的日常管理，制定和完善信用政策，建立客户信用档案，对客户进行信用评估。加强对应收账款的催收和监控，定期对客户信用状况进行复查和更新，及时发现潜在的信用风险。
（5）存货金额较大的风险
报告期末，公司存货账面价值占总资产的比例较高，主要是由公司所属食品零售行业的经营特点决定。虽然公司报
告期各期末存货在未来均能及时销售，但由于公司总体存货规模较大，仍可能导致如下风险：一方面，存货规模较大占用公司较多流动资金；另一方面，一旦存货发生损失，或在期末计提存货跌价准备，将直接影响公司当期利润水平。公司将加强存货的管理和控制，不断完善科学高效的存货管理制度，提高存货周转率，有效地保证公司生产经营活动的连续正常进行。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2024年05月24日 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w度网上业绩说明会的投资者 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com） 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com）披露的《投资者关系活动记录表》（编号：2024-001）十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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