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| 华东数控(002248)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司属于《国民经济行业分类标准》与《上市公司行业分类指引》中 342和 C34的通用设备制造业。机床工具行业作为装备制造业的重要支撑，为国民经济各领域提供工作母机，是国家综合实力和国家强盛的重要标志之一，具有基础性和战略性地位。从“一五规划”到“十四五规划”，国家一直鼓励和支持数控机床产业的发展，并将高档数控机床列为国家政策鼓励发展和扶持的重点对象。《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》、“中国制造 2025”及“工业 4.0”均明确要大力推动高档数控机床发展。
数控金属切削机床产品用途非常广泛，下游客户包括传统机械工业、汽车工业、电力设备、铁路机车、船舶、国防工业、航空航天工业、石油化工、工程机械、电子信息技术工业以及其他加工工业。“中国制造 2025”规划路线图已将上述领域中的重要生产设备，如航空航天装备大型结构件制造与装配装备、航空发动机制造关键装备、船舶及海洋工程装备关键制造装备、轨道交通装备关键零部件成套加工装备、大容量电力装备制造装备、工程及农业机械生产线等高端数控机床及其成套产品，作为未来机床行业的主要发展方向。随着我国工业结构的优化升级，对机床的加工精度、效率、稳定性等精细化指标要求逐渐提升，中高端产品的需求日益增长。中国工业母机市场的结构升级将向自动化成套、客户定制化和换档升级方向发展，产品由普通机床向数控机床、由低档数控机床向中高档数控机床升级。在此过程中，国产高端机床市场潜力巨大。
根据中国机床工具工业协会对重点联系企业的统计，2022年度行业完成营业收入 10,974亿元，同比下降10.3%。其中金属切削机床行业完成营业收入 1,586亿元，同比下降7.2%；生产额 1,135亿元，同比下降6.7%；消费额 1,108亿元，同比下降15.0%；金属切削机床行业实现利润总额 114亿元，同比下降13.4%，行业平均利润率为 7.2%，同比下降0.5 %。根据国家统计局公布的规模以上企业统计数据，2023年我国金属切削机床产量为 61.3万台，同比增长6.4%，自2023年 9月以来，结束连续 17个月的下降，恢复并保持增长。
根据中国海关数据，2023年机床工具进出口总额 320.2亿美元，同比下降3.1%；其中，进口 111.1亿美元，同比下降10.3%；出口 209.0亿美元，同比增长1.2%。进口金属切削机床 51.4亿美元，同比下降8.2%；出口金属切削机床 55.3亿美元，同比增长27.6%，金属切削机床转为贸易顺差。
根据前瞻产业研究院报告，2021-2026年，我国数控机床主要需求领域汽车进入调整期，在一段时间内会影响数控机床的销量，在下游领域经过调整期后会大量增加对数控机床的需求，将使数控机床销售额增速加快。2022年以来制造业企稳回升，机床产量仍维持高位。长期来看机床行业将迎来十年一度的上行景气周期。但受制于基础工业及前沿学术发展，我国工业母机关键部件长期依赖国外品牌，取得突破需要时间。
四、主营业务分析
1、概述
（一）合并利润表
1、税金及附加：报告期内列支 186.83万元，同比增加 138.74万元，增幅为 288.50%。主要原因为报告期内流转税增加导致附加税增加。
2、财务费用：报告期内列支 764.67万元，同比增加 305.28万元，增幅为 66.45%。主要原因为报告期内租赁负债确认的利息费用增加。
3、其他收益：报告期内收益 3,122.60万元，同比增加 2,716.31万元，增幅为 668.56%。主要原因为报告期内公司完成搬迁，收到的设备搬迁补偿转入及先进制造业企业享受增值税加计抵减政策收到退税款。
4、投资收益：报告期内收益 18.85万元，同比增加 62.93万元，增幅为 142.75%。主要原因为报告期内理财利息收入增加及参股公司减亏。
5、信用减值损失：报告期内发生 57.75万元，同比增加 53.04万元，增幅为 1,127.65%。主要原因为报告期内应收款项增加及账龄结构调整计提坏账准备增加。
6、资产减值损失：报告期内发生 2,465.14万元，同比增加 1,746.39万元，增幅为 242.97%。主要原因为报告期内因搬迁影响部分存货拟快速处置及持有待售资产计提的减值准备增加。
7、资产处置收益：报告期内亏损 1,853.48万元，同比增亏 2,265.39万元，增亏幅为 549.97%。主要原因为报告期内因厂房搬迁部分设备处置形成的亏损。
8、营业外收入：报告期内收入 59.41万元，同比减少 35.90万元，降幅为 37.66%。主要原因为去威海华东数控股份有限公司 2023年年度报告全文
年同期豁免的利息费用较多。
9、营业外支出：报告期内支出 0.64万元，同比减少 62.44万元，降幅为 98.98%。报告期支出金额较小，对当期损益影响不大。
10、少数股东损益：报告期内亏损 14.97万元，同比增亏 9.09万元，增亏幅度为 154.44%。主要原因为报告期内子公司亏损增加影响。
（二）合并资产负债表
1、应收票据：年末余额 6,107.61万元，较年初减少 2,881.14万元，降幅为 32.05%。主要是报告期末已背书尚未到期的应收票据同比减少。
2、应收账款：年末余额 2,445.17万元，较年初增加 1,466.00万元，增幅为 149.72%。主要是报告期末应收货款增加。
3、应收款项融资：年末余额 528.80万元，较年初增加 286.52万元，增幅为 118.26%。主要是报告期末持有应收票据较多影响。
4、其他应收款：年末余额 740.45万元，较年初增加 386.08万元，增幅为 108.95%。主要是报告期末应收设备款增加。
5、持有待售资产：年末余额 68.19万元，年初无余额。系待售自制设备已签署相关的处置协议,交易尚未完成所致。
6、其他流动资产：年末余额 8.08万元，较年初减少 117.23万元，降幅为 93.55%。主要原因为增值税留抵扣额减少。
7、在建工程：年末余额 894.35万元，较年初减少 1,788.20万元，降幅为 66.66%。主要原因为报告期内自制设备转入固定资产及持有待售资产所致。
8、使用权资产：年末余额 3,362.33万元，年初无余额。系报告期公司租赁的厂房使用权。
9、递延所得税资产：年末余额 504.35万元，年初无余额。系报告期内租赁负债可抵扣暂时性差异形成的。
10、其他非流动资产：年末无余额，较年初减少 952.84万元，降幅为 100.00%。主要原因为上期期末预付设备款报告期内货到结算所致。
11、应付票据：年末无余额，较年初减少 2,200.00万元，降幅为 100.00%。主要是报告期内票据到期结算所致。
12、应付账款：年末余额 4,385.00万元，较年初增加 1,820.51万元，增幅为 70.99%。主要是报告期末应付货款增加。
13、合同负债：年末余额 11,218.59万元，较年初增加 3,365.58万元，增幅为 42.86%。主要是报告期末预收货款增加。
14、应交税费：年末余额 500.75万元，较年初增加 373.53万元，增幅为 293.61%。主要是报告期末应交增值税增加。
15、一年内到期的非流动负债：年末余额 754.51万元，年初无余额。系一年内到期的租赁负债。
17、长期应付款：年末余额 1,194.40万元，较年初减少 2,898.80万元，降幅为 70.82%。主要是报告期内公司完成搬迁，设备搬迁补偿转入其他收益。
18、递延所得税负债：年末余额 504.35万元，年初无余额。系使用权资产应纳税暂时性差异形成。
（三）合并现金流量表
1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内净额 5,241.53万元，同比增加 6,719.49万元，增幅为454.65%。其主要变动幅度较大项目有：
（1）销售商品、提供劳务收到的现金：报告期内发生额 14,696.10万元，同比增加 3,988.79万元，增幅为 37.25%，主要原因为报告期内销售商品收到的货款增加。
（2）收到的税费返还：报告期内发生额 52.47万元，同比减少 362.14万元，降幅为 87.35%，主要原因为报告期内收到出口退税款及增值税增量留抵税额返还减少。
（3）收到其他与经营活动有关的现金：报告期内发生额 354.95万元，同比增加 191.63万元，增幅为 117.34%。主要原因为报告期内收到的保证金增加。
（4）购买商品、接受劳务支付的现金：报告期内发生额 3,274.97万元，同比减少 3,698.47万元，降幅为 53.04%。主要原因为报告期内支付的设备款减少。
（5）支付的各项税费：报告期内发生额 760.64万元，同比增加 564.92万元，增幅为 288.65%，主要是报告期内支付的增值税及附加税增加。
2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内净额 917.38万元，同比增加 770.48万元，增幅为524.48%。其主要变动幅度较大项目有：
（1）取得投资收益收到的现金：报告期内发生额 52.34万元，同比增加 28.62万元，增幅为120.62%，主要原因为报告期内委托理财利息收入增加。
（2）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：报告期内发生额 1,151.39万元，同比增加 738.07万元，增幅为 178.57%，主要原因为报告期内处置固定资产收到的款项增加。
（3）收到其他与投资活动有关的现金：报告期内发生额 8,500.00万元，同比增加 4,900.00万元，增幅为 136.11%，主要原因为报告期内赎回理财产品频次较高。
（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：报告期内发生额 286.35万元，同比减少 1,003.79万元。降幅为 77.80%，主要原因为上年报告期内支付的设备款较多。
（5）支付其他与投资活动有关的现金：报告期内发生额 8,500.00万元，同比增加 5,900.00万元。
增幅为 226.92%，主要原因为报告期内购买理财产品增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内净额-4,158.93万元，同比减少 7,016.60万元，降幅为245.54%。其主要变动幅度较大项目有：
（1）收到其他与筹资活动有关的现金：报告期内无发生，同比减少 8,000.00万元，降幅为100.00%。主要原因为去年同期收到关联方资金拆入。
（2）偿还债务支付的现金：报告期内发生额 16,000.00万元，同比增加 4,000.00万元。增幅为33.33%。主要原因为报告期内偿还银行借款较多。
（3）支付其他与筹资活动有关的现金：报告期内无发生，同比减少 8,000.00万元，降幅为
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
机床产品 销售量 台 1,346 1,122 19.96%生产量 台 1,149 1,375 -16.44%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
①公司主要销售客户情况
②公司前 5大客户资料
③主要客户其他情况说明
□适用 不适用
④公司主要供应商情况
⑤公司前 5名供应商资料
⑥主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影
响MKW1380A/6*50数控外圆磨床研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善数控外圆磨床系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 20台（套） 拓宽公司产品在汽车等行业大型轴类零件制造领域的应用，提高公司磨削类产品的市场竞争力及品牌影响力XKZW13100/20*150砂轮架移动式数控外圆磨床研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善数控外圆磨床系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 10台（套） 拓宽公司产品在汽车等行业大型轴类零件制造领域的应用，提高公司磨削类产品的市场竞争力及品牌影响力XKW2650DT*160型数控定梁龙门移动式镗铣床研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善数控定梁龙门移动式镗铣床系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 10台（套） 拓宽公司产品在风电、大飞机、大型工程机械、汽车模具等行业结构类零件制造领域的应用，提高公司铣削类产品的市场竞争力及品牌影响力XKW2350*150数控动梁龙门移动镗铣床研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善数控动梁龙门移动镗铣床系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 10台（套） 拓宽公司产品在风电、大飞机、大型工程机械、汽车模具等行业结构类零件制造领域的应用，提高公司铣削类产品的市场竞争力及品牌影响力MGK2880高精度数控立式磨床研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善高精度数控立式磨床系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 5台（套） 拓宽公司产品在风电、储能、轴承、汽车模具等行业套类零件制造领域的应用，提高公司磨削类产品的市场竞争力及品牌影响力XKW2137*60数控动梁龙门移动镗铣床研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善数控动梁龙门移动镗铣床系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 10台（套） 拓宽公司产品在风电、大飞机、大型工程机械、汽车模具等行业结构类零件制造领域的应用，提高公司铣削类产品的市场竞争力及品牌影响力SG50120PC2程控平面磨床研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善平面磨床系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 50台（套） 拓宽公司产品在新能源汽车、储能、汽车模具等行业套类零件制造领域的应用，提高公司磨削类产品的市场竞争力及品牌影响力MKW5330A*80数控龙门导轨磨床研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善数控龙门导轨磨床系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 20台（套） 拓宽公司产品在新能源汽车、储能、汽车模具等行业套类零件制造领域的应用，提高公司磨削类产品的市场竞争力及品牌影响力XHW2635D*120双轴全数控龙门镗铣床加工中心研发 根据市场信息反馈的用户需求，开发符合用户使用需求的产品，进一步完善数控龙门镗铣床加工中系列产品 样机试制完成，已实现产品订单销售 实现样机各项技术指标符合设计要求，实现年产 10台（套） 拓宽公司产品在风电、大飞机、大型工程机械、汽车模具等行业结构类零件制造领域的应用，提高公司铣削类产品的市场竞争力及品牌影响力①公司研发人员情况项 目2023年2022年 变动比例②公司研发投入情况项 目2023年2022年 变动比例③公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用 不适用④研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用 不适用⑤研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用 不适用
5、现金流
①相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用项 目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量净利润 -16,392,106.55 11,602,876.49加：信用减值损失 577,489.30 47,040.10资产减值准备 24,651,442.61 7,187,586.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧 17,070,749.70 7,853,683.24无形资产摊销 158,547.48 151,173.27长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 18,534,788.42 -4,119,084.87固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 8,217,538.18 6,578,190.23投资损失（收益以“－”号填列） -188,465.24 440,837.70递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,043,495.71“ ”递延所得税负债增加（减少以－号填列） 5,043,495.71存货的减少（增加以“－”号填列） 4,170,313.54 -51,978,055.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,008,141.23 33,878,441.32经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,393,119.09 -26,422,306.69其他经营活动产生的现金流量净额 52,415,319.58 -14,779,617.612.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
五、非主营业务分析
适用 □不适用
项 目 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 188,465.24 -1.15% 报告期内委托理财收益及参股公司亏损 否资产减值 24,651,442.61 -150.39% 存货、在建工程等减值准备 否营业外收入 594,116.50 -3.62% 其他收入 否营业外支出 6,420.30 -0.04% 其他支出 否信用减值损失 577,489.30 -3.52% 计提坏账准备 否资产处置收益 -18,534,788.42 113.07% 处置固定资产损失 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
公司名
称 公司
类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
华东机床 子公司 机床、切削工具、手工具、金属切削机床、机床附件等的生产、销售 $1,250,000 8,588,182.43 -2,125,635.47 838,585.54 -599,019.08 -598,927.08
2、报告期内取得和处置子公司的情况
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