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| 瑞丰新材(300910)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
所得税增加所致。
研发投入 60,314,286.80 58,200,768.21 3.63%
经营活动产生的现金流量净额 71,235,874.95 196,681,587.90 -63.78% 主要系本期支付货款较多，销售回款较上年同期减少所致。投资活动产生的现金 -316,461,389.39 -86,308,137.80 -266.66% 主要系①本期理财产流量净额 品投资的现金净流入较上年同期减少；②长期资产投资支出增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 -333,825,009.58 -240,243,308.60 -38.95% 主要系本期回购公司股份支付的现金所致。现金及现金等价物净增加额 -572,511,078.63 -125,595,176.30 -355.84% 主要系经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 ☑不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
☑适用□不适用
金分红收益；②理财产品到期价值与上期末估值相比确认的价值变动差额；③投资的信金瑞盈基金采用权益法核算确认的损益金额。 否公允价值变动损益 8,692,977.14 2.37% 主要系持有银行结构性存款、资管产品和收益凭证确认的收益及持有中原前海基金确认的公允价值变动损益。 否偿款及罚款收入。 否营业外支出 17,570.17 0.00% 主要系对外捐赠支出及其他赔偿款支出。 否信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,415,782.77 -3.11% 主要系本期计提的应收款项信用减值。 否资产处置收益（损失以“-”号填列） 86,999.47 0.02% 主要系本期处置固定资产产生的净收益。 否其他收益 2,851,239.22 0.78% 主要系①因享受增值税加计抵减政策计提的增值税进项税额加计抵减额；②收到的个税手续费返还；③收到的各项政府补助资金。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
配；②购建长期资产支出增加；③本期回购公司股份支付现金所致。增加所致。合同资产 0.00% 0.00% 0.00%存货 493,403,663.66 13.11% 423,687,067.82 11.21% 1.90%投资性房地产 39,305,370.57 1.04% 40,374,163.47 1.07% -0.03%长期股权投资 99,134,384.07 2.63% 99,870,137.21 2.64% -0.01%房屋建筑物和机器设备所致。在建工程 227,073,748.06 6.03% 216,071,734.02 5.72% 0.31%使用权资产 4,421,230.64 0.12% 5,158,852.43 0.14% -0.02%短期借款 139,659,716.52 3.71% 0.00% 3.71% 主要系公司根据生产经营需要向银行申请的流动资金借款所致。合同负债 53,508,881.38 1.42% 83,642,318.64 2.21% -0.79%的项目贷款增加所致。租赁负债 917,161.11 0.02% 1,723,916.85 0.05% -0.03%应收款项融资 185,719,051.27 4.93% 146,710,117.56 3.88% 1.05%交易性金融资性存款增加所致。其他非流动金融资产 120,634,821.17 3.21% 123,638,517.50 3.27% -0.06%
2、主要境外资产情况
☑适用□不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险RICHFULLUBEADDITIVE(SINGAPORE)PTE.LTD. 投资设立 198,837,767.04 新加坡 自主经营 委派专人负责经营管理 3,148,412油添加剂（香港）有限公司 投资设立 199,918,833.18 香港 自主经营 委派专人负责经营管理 16,456,81说明 资产规模取自子公司资产负债表资产总额数据，境外资产占公司净资产的比重取自子公司资产负债表中归属于母公司所有者权益占报告期上市公司合并资产负债表归属于母公司所有者权益的比例。
3、以公允价值计量的资产和负债
☑适用□不适用
公司将收到的银行承兑汇票拟用于背书或贴现的部分划分为应收款项融资，本期其他变动系本期确认和使用的净额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ☑否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告七、合并财务报表项目注释21、“所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
☑适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ☑不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
☑适用□不适用
4、以公允价值计量的金融资产
☑适用□不适用
5、募集资金使用情况
☑适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
☑适用□不适用
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2396号文核准，由主承销商东兴证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统采用公开发行方式，向社会公开发行了人民币普通股股票3,750万股，发行价为每股人民币为30.26元，共计募集资金总额为人民币113,475.00万元，扣除券商承销佣金及保荐费7,289.36万元后，主承销商东兴证券股份有限公司于2020年11月24日汇入本公司募集资金监管账户广发银行股份有限公司新乡开发区支行账户(账号为：
9550880214574100993)人民币106,185.64万元。另扣减招股说明书印刷费、审计费、律师费、评估费和网上发行手续费等与发行权益性证券相关的新增外部费用2,002.28万元后，公司募集资金净额为104,183.36万元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2020年11月24日出具了《验资报告》(中汇会验[2020]6638号)。
截至2024年6月30日，公司已累计使用募集资金63,192.99万元，其中直接投入募集资金项目27,977.01万元，永久补充流动资金35,215.98万元。尚未使用的募集资金余额为47,914.08万元(含利息收入扣除银行手续费的净额)。（2）募集资金承诺项目情况☑适用□不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
1．年
产6万吨
润滑
油添
加剂
单剂
产品
和
1.28万吨
复合
剂产
品项
目 是 34,00
0 34,00
0 1,812
0%2022年12
月31
日 不适
用 是
2.年
产46万吨
润滑
油添
加剂
系列
产品
的原 （1）润滑油添加剂科研中心项目原计划在2021年12月31日完成建设。受公司实际经营情况、市场环境等多方面因素的影响，实验楼建设进度延期、部分进口设备采购谈判周期拉长，造成研发中心项目的整体进度放缓。公司充分考虑研发需要、项目建设周期及资金使用情况，将项目达到预定可使用状态的时间延长至2023年12月31日。2023年10月23日，公司召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，受公司实际经营情况、土地征收与出让延期等多方面因素的影响，实验楼建设进度延期，造成研发中心项目的整体进度放缓。决定将“润滑油添加剂科研中心项目”达到预计可使用状态日期调整为2025年12月31日。该项目不直接产生经济效益，建成后可大大提升公司的技术研发水平，从而产生间接效益。随着公司国际国内市场的不断拓展，产品线持续的扩张升级，不同客户对不同使用场景的产品需求日益增加，为了更好的满足客户所需产品不断升级的需求，紧跟行业技术发展趋势，公司拟持续强化研发投入，进一步提升科研基础设施水平与实验、检测仪器设备条件，不断引进国际顶尖人才，存在对润滑油添加剂科研中心项目建设规模扩充、设施设备新增或变更，中止或终止，调整实施地点等风险。
（2）年产15200吨润滑油添加剂系列产品技术改造项目原计划建设期12个月，预期在2021年12月31
日完成建设。因公司对厂区整体规划调整，以及受大气管控、2021年发生汛情等多项因素影响，该项目整体进度放缓，生产设备及安装工作顺延，因此募集资金投资项目较原定交付日期延期。根据公司实际情况及市场需求，将年产15200吨润滑油添加剂系列产品技术改造项目预计可使用状态日期调整为2022年12月31日(该项目已于2022年12月31日达到预定可使用状态)。该项目为在原厂区内对润滑油添加剂系列产品项目进行技术改造，通过生产线技术设备革新，完善试验、实验和检测没备能力，增加环保处理设施，调整温度压力等工艺参数，筛选更为先进的催化剂品种，调整产品结构，增强质量稳定性，使得生产效率提高，无法单独核算效益。
（3）2023年12月29日，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，为了更好地协调平衡市场需求、客户拓展与产能规划，提高建成项目的产能利用率，提高募集资金的使用效率，保障募投项目建设质量和预期效益。根据年产15万吨润滑油添加剂系列产品项目和年产46万吨润滑油添加剂系列产品项目的建设内容、建设计划及项目进展，对两个募投项目因） 进行统筹规划、资源整合，同意在募投项目实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，决定将“年产15万吨润滑油添加剂系列产品项目”达到预计可使用状态日期调整为2025年12月31日，与年产46万吨润滑油添加剂系列产品项目建设计划保持协调。
（4）补充流动资金不直接产生经济效益，但有助于提高募集资金使用效率和公司盈利能力，从而产生间接效益。
（5）年产46万吨润滑油添加剂系列产品项目和年产15万吨润滑油添加剂系列产品项目因报告期内尚处于
建设过程中，故“是否达到预计效益”选择不适用。
项目
可行
性发
生重
大变
化的
到多方面因素影响，整体建设进度较为缓慢。同时，鉴于公司润滑油添加剂业务正处于快速发展期，为适应润滑油添加剂的市场变化，突破公司现有产能瓶颈，充分利用新乡生产基地的规模效应与协同效应，快速提高公司生产能力，进一步提升公司综合竞争实力，2022年1月5日召开的股东大会批准公司使用部分超募资金在新乡工厂建设“年产15万吨润滑油添加剂系列产品项目”，该项目第一期6万吨产能已于2022年第三季度投入生产使用，已部分满足公司产能需求。为进一步提高募集资金的使用效率，持续提升公司的盈利能力，进一步更好的发挥和利用新乡生产基地的规模效应和协同效应，公司拟终止使用募集资金投资建设沧州募投项目“年产6万吨润滑油添加剂单剂产品和1.28万吨复合剂产品项目”，该项目后续将根据行业变化情况、公司未来发展战略规划等，继续围绕公司主营业务进行战略性投资布局。2023年4月6日，公司第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》，独立董事和保荐机构发表了明确的同意意见。2023年4月27日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》，同意终止使用募集资金投资建设沧州募投项目“年产6万吨润滑油添加剂单剂产品和1.28万吨复合剂产品项目”，该项目剩余的募集资金投资于“年产46万吨润滑油添加剂系列产品项目”。超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用经中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）《关于新乡市瑞丰新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2020】2396号），公司向社会公众公开发行A股股票3,750万股，每股面值为1.00元，发行价为每股人民币30.26元/股，共计募集资金113,475.00万元，扣除发行费用后，公司募集资金净额为104,183.36万元，其中超募资金总额为人民币70,183.36万元。2020年12月8日，公司第二届董事会第十次会议及第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金建设润滑油添加剂科研中心及年产15200吨润滑油添加剂系列产品技术改造项目的议案》，同意公司使用超募资金13,000.00万元建设“润滑油添加剂科研中心项目”及使用超募资金3,500.00万元建设“年产15200吨润滑油添加剂系列产品技术改造项目，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金21,000.00万元永久补充流动资金。2021年12月24日，公司第三届董事会第五次会议及第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于建设年产15万吨润滑油添加剂系列产品项目及使用部分超募资金投入建设的议案》，同意公司使用超募资金20,000.00万元投入建设“年产15万吨润滑油添加剂系列产品项目”。2022年4月8日，公司第三届董事会第七次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金14,207.32万元（含利息，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。公司于2022年7月11日在巨潮资讯网披露《关于注销部分募集资金专用账户的公告》（公告编号：2022-034），截至2022年7月8日，募集资金专项账户（银行账号：
9550880214574100993）剩余资金及利息收入合计14,215.98万元，已转入公司的基本存款账户，用于永久补充流动资金。同日，公司已办理完成该募集资金专项账户的注销手续。至此，公司已累计使用35,215.98万元募集资金用于永久补充流动资金，该金额与募集资金承诺投资总额中补充流动资金33,683.36万元差额为募集资金到账后累计产生的募集资金利息收益。
截至2024年6月30日，润滑油添加剂科研中心项目累计投入2,997.32万元；年产15200吨润滑油添加剂系列产品技术改造项目累计投入3,603.67万元；年产15万吨润滑油添加剂系列产品项目累计投入15,711.75万元；永久补充流动资金累计投入35,215.98万元。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资 不适用项目实施方式调整项目自筹资金共计人民币1,114.27万元。2021年4月9日，公司召开第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第七次会议审议通过《关于使用自有外汇、承兑汇票或信用证方式支付募投项目并用募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，使用自有外汇、承兑汇票或开具信用证等方式支付募投项目资金并以募集资金等额置换，公司独立董事和保荐机构东兴证券股份有限公司均发表了明确的同意意见。2024年1-6月，公司使用承兑汇票支付募投项目资金并用募集资金等额置换金额为2,119.12万元，截至2024年6月30日，公司累计使用承兑汇票支付募投项目资金并用募集资金等额置换金额11,171.17万元，未使用自有外汇和信用证进行支付置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向2023年10月23日，公司召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理。公司独立董事和保荐机构东兴证券股份有限公司均发表了明确的同意意见。公司及子公司可以使用金额不超过人民币60,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，自公司第三届董事会第十八次会议审议通过之日起12个月内有效。在上述额度内的资金可在投资有效期内循环滚动使用，暂时闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。
截止本期末，公司使用暂时闲置募集资金在广发银行股份有限公司新乡开发区支行办理结构性存款19,000.00万元，办理大额存单13,000.00万元，其余资金存放于募集资金专用账户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 上表中募集资金承诺项目投资进度超过100%部分为募集资金产生的利息投入。
“年产46万吨润滑油添加剂系列产品项目”募集资金承诺投资总额为原募投项目“年产6万吨润滑油添加剂单剂产品和1.28万吨复合剂产品项目”剩余的募集资金34,774.42万元，其中募集资金本金32,187.27元，其余为募集资金产生的利息收入。
（3）募集资金变更项目情况
□适用 ☑不适用
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
☑适用□不适用
报告期内委托理财概况
（2）衍生品投资情况
☑适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
☑适用□不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 否报告期实际损益情况的说明 报告期实际产生投资收益117,000.00元人民币。套期保值效果的说明 有效降低汇率波动的影响。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、风险分析
1、市场风险：金融市场受宏观经济形势、财政及货币政策、产业政策、利率等方面的影响，存在一定的
市场和政策波动风险。公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入。
2、流动性风险：投资产品的赎回、出售及投资收益的实现受相应产品价格因素的影响，需遵守相应的交
易结算规则和协议的约束，相比货币资金存在一定的流动性风险。
3、操作风险：公司在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行交易操作或未能充分理解投资产品的信
息，将存在一定的操作风险。
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