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| 博云新材(002297)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
（一）概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
（二）主要财务数据同比变动情况
减少，子公司长沙鑫航外部故障费用减少所致。管理费用 27,992,921.10 21,388,298.95 30.88% 主要为母公司本期薪酬考核部分按月度计提增加，子公司长沙鑫航薪酬本期增加所致。财务费用 61,695.93 -2,279,564.88 102.71% 主要为子公司博云东方新增银行贷款利息费用增加所致。所得税费用 5,755,479.74 1,642,016.90 250.51% 主要为本期母公司博云新材利润增加导致所得税费用增加所致。研发投入 32,737,170.28 37,534,252.40 -12.78%经营活动产生的现金流量净额 28,197,981.82 -67,784,762.58 141.60% 主要为本期销售商品、提供劳务收到的现金同比增加，收到的税费返还增加；购买商品支付现金减少，支付的各项税费减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -21,809,866.53 -87,300,914.10 75.02% 主要为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少（子公司博云东方根据审计调整2024年不含收到的银票）所致。筹资活动产生的现金流量净额 -28,687,875.02 116,251,033.33 -124.68% 主要为本期偿还债务支付的现金增加所致。现金及现金等价物净增加额 -22,240,812.42 -38,773,261.80 42.64% 主要为本期经营活动产生的现金流量净额增加，本期投资活动产生现金净流出减少，筹资活动产生的现金流出增加所致。□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用□不适用
金额 占利润总额比
例 形成原因说明 是否具有可持
续性
投资收益 -2,403,764.32 -30.86% 主要为本期合资公司亏损及公司战略投资的分红所致 否资产减值 -16,180.87 -0.21% 主要为本期计提合同资产减值准备所致 否营业外收入 729,984.41 9.37% 主要为本期子公司长沙鑫航收到兴湘集团小巨人奖励款 否营业外支出 17,314,288.60 222.26% 主要为本期子公司长沙鑫航原研保项目补助资金依据政策要求转为国有资本金的形式资本金注入，2023年度前累计计入其他收益部分转为计入营业外支出所致。 否信用减值 2,425,128.78 31.13% 主要为本期冲回应收账款、应收票据坏账准备，及本期计提其他应款坏账准备所致。 否注：投资收益中公司战略投资的情况可参见“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释 11、其他权益工具投资”。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
地产业化项目转固所致。
地产业化项目转固所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节“财务报告”中七、合并财务报表注释“第20点”所有权或使用权受到限制的资产六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
公司本次非公开发行股票募集资金总额为人民币63,109.66万元，扣除与本次发行有关的费用人民币493.68万元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币62,615.98万元。截至2024年6月30日，公司累计使用募集资金金额人民币50,116.01万元，募集资金专用账户存放余额为3,044.89万元，暂时补充流动资金10,000.00万元。与实际募集资金净额余额人民币62,615.98万元的差异金额为人民币544.92万元，该544.92万元差异系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
高效精密硬质
合金工模具与
高强韧性特粗
晶硬质合金掘
进刀具麓谷基
地产业化项目 否 56,109
04 43,543.
11 77.60%2024年12月31日 不适用 否补充流动资金 否 7,000 6,506.承诺投资项目小计 -- 63,10904 50,116.01 -- -- -- --超募资金投向无合计 -- 63,10904 50,116.01 -- -- -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原 “高效精密硬质合金工模具与高强韧性特粗晶硬质合金掘进刀具麓谷基地产业化项目”2024年上半年完成厂房搬迁，处于试产阶段。因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生鉴于高端硬质合金棒材市场整体处于供销两旺的状态，且公司在高端硬质合金材料产品的市场及技术基础较整体刀具而言更好。为响应市场变化，并基于公司在相关产品领域目前所具备的现实竞争力情况，公司拟对“高效精密硬质合金工模具与高强韧性特粗晶硬质合金掘进刀具麓谷基地产业化项目”（简称“麓谷基地产业化项目”）部分实施内容进行调整。调整内容主要为：新增年产430吨硬质合金棒材，取消年产30万支整体刀具项目，将原用于刀具项目的设备投资款改用于购置新增年产430吨棒材所需设备。除此之外，募投项目整体保持不变。2022年1月24日，公司第六届董事会第二十三次会议审议并通过了《湖南博云新材料股份有限公司关于调整募集资金投资项目部分实施内容的议案》，同意对麓谷基地产业化项目部分实施内容进行调整，独立董事发表了明确同意意见。同日，上述议案亦经公司第六届监事会第十五次会议审议通过。保荐机构招商证券出具了对上述事项无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。2022年2月10日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过该议案。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月6日出具了“天职业字〔2021〕35872号”《关于湖南博云新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项鉴证报告》，截至2021年8月5日，公司预先投入募集资金投资项目及以自筹资金支付的发行费用合计为人民币15,641.29万元。公司于2021年8月18日召开了第六届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金15,641.29万元。针对上述事项，监事会与独立董事发表了同意意见，招商证券股份有限公司出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用2021年8月18日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《湖南博云新材料股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用不超过15,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。针对上述事项，监事会与独立董事发表了同意意见，保荐机构招商证券出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。2022年8月15日公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金人民币15,000万元全部归还并转入公司募集资金专用账户。2022年8月19日公司第六届董事会第二十七次会议审议通过了《湖南博云新材料股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用不超过15,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。针对上述事项，监事会与独立董事发表了同意意见，保荐机构招商证券出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。2023年8月17日公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金人民币15,000.00万元全部归还并转入公司募集资金专用账户。2023年8月29日公司第七届董事会第七次会议审议通过了《湖南博云新材料股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用不超过10,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。针对上述事项，监事会与独立董事发表了同意意见，保荐机构招商证券出具了无异议的核查意见，公司履行了相应公告程序。截至2024年6月30日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为10,000.00万元。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，公司累计使用募集资金金额人民币50,116.01万元，募集资金专用账户存放余额为3,044.89万元，暂时补充流动资金10,000.00万元。与实际募集资金净额余额人民币62,615.98万元的差异金额为人民币544.92万元，该544.92万元差异系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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