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| 晨光生物(300138)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
利息费用同比增加。
所得税费用 20,303,233.88 41,689,712.98 -51.30% 主要为报告期利润同比减少，对应的所得税费用减少。研发投入 0147,913,591.56 38,399,859.82 24.78%经营活动产生的现金流量净额 1,033,084,028.90 682,564,463.95 51.35% 主要为去年上半年采购为2022年采购延续到2023年上半年，本原料采购量同比减少，购买商品、接受劳务支付的现金同比减少，经营活动现金流量流入大于流出的规模，经营活动产生的现金流量净额同比增加。投资活动产生的现金流量净额 270,048,188.23 117,185,177.33 130.45% 主要为报告期部分理财到期收回投资收到的现金大于去年同期，影响投资活动产生的现金流量净额同比增加。筹资活动产生的现金流量净额 -142,206,719.11 -21,605,114.12 -558.21% 主要为报告期继续进行股份回购，上年同期尚未开始，筹资活动现金流出大于现金流入规模，筹资活动产生的现金流量净额同比减少。现金及现金等价物净增加额 1,156,009,329.41 778,178,842.36 48.55% 受现金流量表各分项综合变动引起。注：01 此处指利润表中的研发费用公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用 □不适用本报告期公司棉籽业务受行业竞争加剧、豆油豆粕等大宗商品行情波动等因素影响，加工业务毛利率大幅下降，出现较大经营亏损，公司棉籽业务板块——新疆晨光生物科技股份有限公司（含其子公司）本报告期净利润-5,495.07万元，去年同期净利润8,814.97万元，同比下降162.34%。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
“投资收益”）。 否
公允价值变动损益 -6,447,474.73 -5.65% 主要为衍生金融工具产生的公允价值变动等形成（详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“公允价值变动损益”）。 否资产减值 -2,369,527.74 -2.08% 系公司部分产品期末可变现价值低于账面成本，计提相应的存货跌价准备（详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“资产减值损失”）。 否营业外收入 6,931,437.38 6.08% 系公司收到政府补助、废旧物资处置等收益形成（详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“营业外收入”） 否营业外支出 648,776.56 0.57% 系公司对外捐赠、资产报废等形成（详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“营业外支出”） 否其他收益 18,859,431.25 16.53% 系公司收到政府补助等收益形成（详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“其他收益”） 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
非流动负债 648,493,626.26 7.70% 767,921,873.36 8.99% -1.29%
递延收益 117,745,601.19 1.40% 117,724,790.62 1.38% 0.02%
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险晨光生物科技（赞比亚）农业发展有限公司 直接投资 53645.17万元 赞比亚卢萨卡市 公司委派专人对业务、技术、资金等方面进行管理 加强各项资产管控，保障资产安全 842.84万元 16.73% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
具体内容详见第十节、财务报告、七“所有权或使用权受到限制的资产”说明。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
14,681,300.00 52,200,000.00 -71.87%
注：01 对子公司的投资
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2019﹞2571号文件核准，公司向社会公开发行面值总额6.3亿元可转换公司债券，期限6年。本次发行可转换公司债券的募集资金总额为人民币6.3亿元，扣除与本次可转换公司债券发行相关的发行费用人民币10,955,660.36元（不含税），本次共募集资金净额为619,044,339.64元。所募集资金将用于天然植物综合提取一体化项目（一期）和补充流动资金。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证确认，并出具了众环验字[2020]第020023号验资报告。为了规范募集资金管理和使用，保护中小投资者的权益，根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件的规定以及公司募集资金管理办法的相关规定，公司于2020年6月24日分别与保荐机构中原证券股份有限公司（以下简称“中原证券”）、河北银行股份有限公司邯郸分行、中国银行股份有限公司曲周支行、兴业银行股份有限公司石家庄分行、中国光大银行股份有限公司邯郸分行、中国农业银行股份有限公司曲周县支行、沧州银行股份有限公司邯郸分行（以下统称“专户银行”）签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，公司已在上述专户银行分别设立了募集资金专项账户。其中公司在河北银行股份有公司邯郸分行开设的补充流动资金专户的募集资金已使用完毕，并于2021年4月完成销户，账户结息已补充流动资金；沧州银行股份有限公司邯郸分行专户的募集资金已使用完毕，并于2022年9月完成销户。公司第四届董事会第三十九次会议、2021年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,800万元变更用于“红辣素精加工项目”，该项目由公司全资子公司——晨光生物科技集团（海南）有限公司负责筹建、运营。晨光生物科技集团（海南）有限公司于2022年4月26日分别与公司、保荐机构中原证券股份有限公司、中信银行股份有限公司海口分行签订了《募集资金四方监管协议》，并已在中信银行股份有限公司海口分行设立了募集资金专项账户。公司第四届董事会第四十五次会议审议通过了《变更部分募集资金专户的议案》，同意公司在邯郸银行股份有限公司曲周支行开立新的募集资金专户，用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”募集资金的存放与使用，并将存放于中国银行股份有限公司曲周支行、兴业银行股份有限公司石家庄分行、中国光大银行股份有限公司邯郸分行及中国农业银行股份有限公司曲周县支行的募集资金余额转存至新的募集资金专户。公司已注销原募集资金专户，原募集资金专户的募集资金余额全部转存至公司在邯郸银行曲周支行开立的新的募集资金专户，原募集资金专户对应的《募集资金专户存储三方监管协议》同时失效。公司于2022年10月15日与中原证券、邯郸银行股份有限公司曲周支行签署了新的《募集资金三方监管协议》。公司第四届董事会第五十次会议及2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，根据公司长期战略规划，结合现阶段发展需求，为提高募集资金使用效率、优化资源配置，公司拟变更可转债部分募集资金用途，将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金6,500万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”，1,100万美元变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”。公司于2023年7月12日与保荐机构中原证券、中国农业银行股份有限公司曲周县支行签订了《募集资金三方监管协议》，并已在中国农业银行股份有限公司曲周县支行设立募集资金专户，用于“营养药用综合提取项目（一期）”募集资金的存放与使用；公司于2023年9月18日与保荐机构中原证券、招商银行石家庄分行签订了《募集资金三方监管协议》，并已在招商银行石家庄分行设立募集资金专项账户，用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”募集资金的存放与使用。公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金专户的议案》，同意公司在沧州银行股份有限公司开立新的募集资金专户，用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”募集资金的存放与使用，并将存放于邯郸银行股份有限公司曲周支行用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的募集资金余额转存至新的募集资金专户。公司于2023年11月6日与保荐机构中原证券、沧州银行股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，并已在沧州银行股份有限公司设立募集资金专项账户。公司第五届董事会第九次会议、2023年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,000万元变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”（二期）。公司、晨光生物科技集团腾冲有限公司于2024年5月27日与保荐机构中原证券、招商银行股份有限公司丽江分行签订了《募集资金三方监管协议》，并已在招商银行设立了募集资金专项账户，用于“植物有效成分提取改扩建项目”（二期）募集资金的存放与管理。上述三方/四方监管协议明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在履行三方/四方监管协议进程中不存在问题。截至2024年6月30日，已累计使用募集资金42,932.05万元，尚未使用部分除用于现金管理的募集资金均存放于募集资金专户内。（2） 募集资金承诺项目情况适用 □不适用
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)＝
(2)/(
1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
天然植物
综合提取
一体化项
目（一
期） 是 45,00
0 45,00
0 25,93
投资放缓（已完成辣椒红、番茄红及部分配套设施建设，并投入使用，产生了效益；暂缓了菊粉及甜菊生产及配套设施建设），因此募集资金投入缓慢、项目整体效益尚未达到预期。项目可行性发生重大变化的情况说明 受全球经济环境变化、菊粉市场开拓缓慢、甜菊糖生产工艺持续进行完善及优化等因素影响，为了保障募集资金的使用效果，避免扩大生产给公司带来的不利影响，基于谨慎原则，公司将部分募投项目产品对应投资放缓（已完成辣椒红、番茄红及部分配套设施建设，并投入使用，产生了效益；暂缓了菊粉及甜菊糖生产及配套设施建设），因此募集资金投入缓慢、项目整体效益尚未达到预期。公司已申请将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”实施期限进行延期，并继续开拓对应募投项目产品市场；同时积极筛选有利于提高公司整体效益、竞争力的项目，择机申请将部分募集资金投向进行变更。目前已将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2800万元变更用于“红辣素精加工项目”、6500万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”、1100万美元变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”（1100万美元按公司2023年第一次临时股东大会决议时间2023年5月29日的汇率7.0575元折算为人民币7,763.25万元）、2000万变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用根据项目建设进度，公司在募集资金实际到位之前以自筹资金对募集资金投资项目进行了预先投入，自2019年4月4日公司第三届董事会第二十九次会议决议日起至2020年6月23日募集资金实际到位日之前，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额合计10,015.50万元。公司于2020年8月9日召开了第四届董事会第二十一次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金10,015.50万元置换预先投入募投项目的同等金额自筹资金。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于晨光生物科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（众环专字[2020]025043号），对上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了核验、确认。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 除用于现金管理的募集资金，均存放于各专用银行账户内。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/
(1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期
实现的效
益 是否达
到预计
效益 变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
红辣素精
加工项目 天然植物
综合提取
一体化项
目（一
期） 2,800 61.49 2,455.2 87.69%2023年06月30日 -111.77 否 否营养药用综合提取项目（一期） 天然植物综合提取一体化项目（一期） 6,500 1,741.8 2,107.69 32.43%2025年10月31日 0 否 否赞比亚土地开发及配套设施建设项目 天然植物综合提取一体化项目（一期） 7,763.25 770.12 3,104.43 39.99%2025年06月30日 0 否 否植物有效成分提取改扩建项目 天然植物综合提取一体化项目（一期） 2,000 1,198.37 1,198.37 59.92%2024年12月31日 0 否 否合计 -- 19,063.25 3,771.78 8,865.69 -- -- -111.77 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、部分变更募投项目的原因：公司“天然植物综合提取一体化项目（一期）”除募集资金投入外，公司还配套投入了自有资金，截至目前已完成辣椒红色素、番茄红色素及部分公共设施建设。受全球经济环境变化、菊粉市场开拓缓慢，甜菊糖生产工艺持续进行完善及优化，为保证募集资金使用效果，提高募集资金使用效益，基于谨慎原则，公司将部分募投项目产品对应投资放缓。鉴于以上情况，公司积极采取以下措施以提高募集资金效益：一是将暂时闲置的募集资金临时性补充流动资金以减少公司银行贷款利息支出；二是在项目建设过程中，公司按照“边投入边见效”循序渐进的投资思路，将已完成部分项目开展运营，提高收入及效益；三是利用公司各方资源继续开拓新产品市场；四是寻找优势项目及时变更募集资金用途。综上，为进一步增强主产品领先水平，公司将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2800万元变更用于“红辣素精加工项目”、6500万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”、1100万美元变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”（1100万美元按公司2023年第一次临时股东大会决议时间2023年5月29日的汇率7.0575元折算为人民币7,763.25万元）、2000万变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”。
2、决策程序及信息披露情况说明：（1）公司第四届董事会第三十九次会议、2021年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司将“天然
植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,800万元变更用于“红辣素精加工项目”，详见2022年3月29日披露在巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》《第四届董事会第三十九次会议决议公告》以及2022年4月19日披露在巨潮资讯网的《2021年年度股东大会决议公告》。（2）公司第四届董事会第五十次会议、2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，公司将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金6,500万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”、1,100万美元变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”（1,100万美元按公司2023年第一次临时股东大会决议时间2023年5月29日的汇率7.0575元折算为人民币7,763.25万元），详见2023年5月13日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》《第四届董事会第五十次会议决议公告》及2023年5月29日披露于巨潮资讯网的《2023年第一次临时股东大会决议公告》。（3）公司第五届董事会第九次会议、2023年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金2,000万元变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”（二期），详见2024年4月18日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》《第五届董事会第九次会议决议公告》及2024年5月9日披露于巨潮资讯网的《2023年年度股东大会决议公告》。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 会计政策详见第十节 财务报告、五、11、金融工具-（1）金融资产的分类、确认和计量③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。会计政策未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 本期衍生品投资公允价值变动收益-644.75万元，投资收益-793.59万元。套期保值效果的说明 合理规避原材料价格波动风险，降低原材料价格波动对公司正常经营的影响。衍生品投资资金来源 自有资金。报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司开展套期保值业务不以逐利为目的，主要为有效规避原材料及生产过程产品市场价格剧烈波动对公司经营带来的影响，但同时也会存在一定的风险，具体如下：
1、市场风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成期货交易的损失。
2、基差风险：实际上，期货价格与现货价格影响因素并不是完全相同的，某些市场环境下两者的变化幅度可能不完全一致，基差因素的影响造成现货市场、期货市场均不利的情形。
3、流动性风险：套期保值策略的实施存在流动性风险，如果内部执行成本很高或者期货市场流动性
差，套期保值策略难以执行，将形成敞口暴露在市场风险之下。
4、操作风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生操作不当或操作失败的可能，从而带来相应风险。
5、技术风险：由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运
行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
6、政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及期货交易所交易规则的修改或紧急措施出台等原
因，从而导致期货市场发生剧烈变动或无法交易的风险。
风险控制措施
1、严格执行有关法律法规及《套期保值业务管理制度》相关规定，并在董事会审议通过的额度内开
展套期保值业务。
2、公司通过基差销售模式，将公司经营风险通过基差销售的模式向下游客户转移，客户也可以通过套期保值的方式锁定成本，充分利用期货市场的套期保值功能，有效控制市场风险，降低原料、产品等市场价格波动对公司生产经营成本及主营产品价格的影响，提升公司和客户整体抵御风险能力，增强财务稳健性。
3、遵循锁定原材料价格风险、套期保值原则，且只针对与公司经营相关的大宗原料、产品进行操作
（棉籽在期货市场上有直接品种可直接操作；公司的棉油及棉粕价格根据豆油豆粕期货行情价格上或下浮动一定的金额确定，因此在期货市场上利用其相关性，通过豆油豆粕期货品种进行操作），不做投机性、套利性期货交易操作。
4、合理设置套保业务组织机构，明确各岗位的职责权限；严格执行指令下达、交易软件操作、资金管理等。合理计划和安排使用保证金，保证套期保值过程正常进行；合理选择保值时机，避免市场流动性风险。
5、购置符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。
6、加强对国家及相关管理机构相关政策的把握和理解，及时合理的调整套期保值思路与方案。
7、公司审计部不定期对相关数据进行抽查，当发现套保业务有关人员违反风险管理政策和风险管理
工作程序等问题时，及时反馈给公司相关部门并做出有效反应。
已投资衍生品报
告期内市场价格
或产品公允价值
变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 本期衍生品投资公允价值变动损益-644.75万元,远期购售汇合约公允价值按照2024年6月30日银行的远期报价汇率计算得出，棉籽及其相关产品套期保值业务公允价值按照2024年6月30日持有合约的成交价计算得出。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2023年09月22日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
加工量增加，原料价格同比上涨等因素影响，本报告期营业收入、营业利润和净利润分别同比增长约54%、47%、49%。
新疆晨光生物科技股份有限公司（合并）属公司棉籽类业务板块，该板块受行业竞争加剧、豆油豆粕等大宗商品行
情波动等因素影响，棉籽加工业务毛利率大幅下降，出现较大经营亏损，影响营业收入同比下降约12%，营业利润和净利润同比下降约162%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年04月18日 公司 电话沟通 机构 天风证券、东方证券、UBS、中泰证券、东吴证券、华鑫证券、长城证券、中邮证券、华泰证券、德邦证券、开源证券、信达证券、深圳达晨财智、浙商基金、润晖投资等89名投资者 公司2023年十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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