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| 汉得信息(300170)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求公司自2002年成立以来，一直专注于为企业管理数字化提供软件产品解决方案及综合服务，致力于成为连接企业管理与数字化技术的桥梁，帮助企业实现数字化转型，提高运营效率、效益与竞争能力。公司主营业务属于计算机软件服务领域，过去 22年在中国经济快速发展的大背景下，公司的能力匹配了企业日益增长的数字化需求，得以持续快速发展。随着数字化逐渐成为不可或缺的要素，行业将迎来更大的发展空间，这为公司未来长期稳定发展及进化提供了非常好的条件，主要体现在以下几个方面：
（一）行业发展环境
国家数字经济长期发展战略思路越来越清晰，当前的信创推行也越来越坚决，这无疑给中国计算机行业未来的发展提供了非常大的动能。而行业本身遵循发展规律，也已逐渐进入到国产品牌崛起的阶段。宏观趋势为行业发展创造了非常好的环境。
1、国家数字经济战略
国家高度关注数字经济发展，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》将“加快数字化发展，建设数字中国”单独成篇，在顶层设计中明确数字化转型的战略定位。
数字经济是经济持续稳增长的关键动力，占 GDP比重不断提升。国务院印发了《“十四五”数字经济发展规划》（以下简称“《规划》”），在总体目标方面：提出到2025年，数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占 GDP比重从2020年的 7.8%上升至2025年的 10%。数字化创新引领发展能力大幅提升，智能化水平明显增强，数字技术与实体经济融合取得显著成效，数字经济治理体系更加完善，我国数字经济竞争力和影响力稳步提升。
在分项目标方面，《规划》围绕数据要素市场、产业数字化转型、数字产业化、数字化公共服务、数字经济治理体系等 5个方面分别明确了2025年的发展目标，包括软件和信息技术服务业规模达到14万亿元、工业互联网平台应用普及率达到45%等。
2024年政府工作报告指出，大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力。
充分发挥创新主导作用，以科技创新推动产业创新，加快推进新型工业化，提高全要素生产率，不断塑造发展新动能新优势，促进社会生产力实现新的跃升。深入推进数字经济创新发展。制定支持数字经济高质量发展政策，积极推进数字产业化、产业数字化，促进数字技术和实体经济深度融合。深化大数据、人工智能等研发应用，开展“人工智能+”行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。实施制造业数字化转型行动，加快工业互联网规模化应用，推进服务业数字化，建设智慧城市、数字乡村。深入开展中小企业数字化赋能专项行动。支持平台企业在促进创新、增加就业、国际竞争中大显身手。健全数据基础制度，大力推动数据开发开放和流通使用。
数字经济是以数据资源作为关键生产要素、以现代信息网络作为重要载体、以信息通信技术的有效使用作为效率提升和经济结构优化的重要推动力的一系列经济活动。数字化已经成为推动新质生产力变革的核心力量。
产业数字化作为数字经济的重要组成，是数字经济增长的主引擎。产业数字化占数字经济规模约 80%，是指应用数字技术和数据资源，实现传统产业升级，为传统产业带来的产出增加和效率提升，是数字技术与实体经济的融合。根据信通院《中国数字经济发展报告（2023年）》显示，2022年，我国数字经济规模达到50.2万亿元，同比名义增长10.3%，已连续11年显著高于同期GDP名义增速，数字经济占GDP比重达到41.5%，这一比重相当于第二产业占国民经济的比重。其中产业数字化规模达到 41万亿元，占数字经济比重81.7%。
数据经济驱动之下，数据要素已成为生产要素。《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》指出，数据作为新型生产要素是数字化、网络化、智能化的基础，已快速融入生产、分配、流通、消费和社会服务管理等各环节，对传统生产方式变革具有重大影响，要构建以数据为关键要素的数字经济。中央颁布“数据二十条”以来，数据要素融入经济社会发展的探索逐渐加速，近期数据要素“入表”作为数据资产。实际上，数据要素已经成为支撑数字经济最重要的生产资料。数据要素也成为促进新增长模式，发展新质生产力的重要抓手。
2、信创国产化
当前我国信创工作正在经历党政与行业共振阶段，“举国体制”支持之下，国产基础软件的替换有序推进。政策推动下，信创产业开启了“2+8+N”的落地节奏。信创产业经过了党、政行业的试验实践阶段，2022年开启了金融、电信、电力、交通、航空航天、教育、医疗 8大重点行业加速落地的步伐，其他如汽车、物流、日化等 N个行业有望逐步推进。信创逐步推进下，国产软件迎来发展良机。信创四大板块基础硬件(CPU芯片、服务器等)、基础软件(数据库、操作系统、中间件)、应用软件(OA、ERP、流版签软件等)、信息安全(终端安全产品等)，逐步有序推进。
由于内外部环境的种种因素，在过去几年，软件国产化已经成为公认的发展趋势。在企业经营管理端，安全可控的基本诉求驱动企业提高采购国产化软件的倾向。宏观政策的导向及需求端的选择趋势发展，都对软件国产化发展有极大的支持和助推作用。
3、中国软件品牌发展趋势
随着国产软件的逐步成熟，中国品牌有望快速发展并扩大份额。中国软件业过去数年不断学习探索和成长，规模和质量全面跃升，涌现出一批新技术、新产品、新模式，企业数量、从业人员和盈利能力不断提升，软件技术产品创新步伐加快，加速与各行业领域深度融合。
根据工业和信息化部数据，2023年，我国软件和信息技术服务业运行稳步向好，软件业务收入高速增长，盈利能力保持稳定，软件业务出口小幅回落。2023年，全国软件和信息技术服务业规模以上企业超 3.8万家，累计完成软件和信息技术服务收入 123,258亿元，同比增长13.4%，增速较上年同期提高2.2个百分点。信息技术服务收入81,226亿元，同比增长14.7%，高出全行业整体水平 1.3个百分点，占全行业收入比重为 65.9%。软件产品收入29,030亿元，同比增长11.1%，增速较上年同期提高1.2个百分点。随着中国数字经济的快速发展，在中国特色环境下生长的中国软件，也开始具备自己的特点和主张，未来必将涌现出许多卓越的品牌。
同时随着全球政治经济格局的重大变革，一带一路等政策加持，以及中国企业快速壮大和扩张，部分行业的头部企业开始加速出海，如电力设备新能源，在减少地缘政治风险的同时逐步增加竞争力。此前欧美企业管理软件跟随着欧美企业全球化而向全球输出，中国企业走向海外的进程也将带动中国软件及相应服务能力的输出。
4、AI智能化发展趋势
大数据的积聚为人工智能发展提供了充足的算料、理论的革新为人工智能发展提供了新的算法、超级计算的诞生为人工智能发展提供计算能力。人工智能“三驾马车：数据、算法与算力”得到了快速发展，人工智能领域真正走进了前所未有的繁荣时期。2023年OpenAI推出ChatGPT是AI技术取得了突破性进展的重大标志，开启了 AI应用能力场景化落地的新篇章。
《Gartner2024年十大战略技术趋势》预测：（1）AI增强开发，到2028年，75%的企业软件工程师将使用 AI编码助手(2023年初，这一比例不足 10%)。（2）AI智能应用，到2026年，30%的新应用将使用AI创建个性化的自适应用户界面 (目前这一比例不足5%)。
（3）生成式AI全民化，到2026年，超过80%的企业将使用生成式AI的API或生成式AI模型，或者在生产环境中部署支持生成式AI的应用(目前这一比例不足5%) 。
随着过去几年中国计算机行业的整体快速成长，中国 AI应用市场规模不断扩大，已经成为全球最大的 AI应用市场之一。政策环境方面，中国政府已经出台了一系列政策，鼓励和支持 AI应用的发展。例如，《中华人民共和国人工智能法》的出台，为人工智能的发展提供了法律保障；《新一代人工智能发展规划》的发布，明确了人工智能的发展方向和目标。未来，中国 AI应用将会朝着更加智能化、个性化、定制化的方向发展，同时也将会与更多的行业进行深度融合，推动中国的数字化转型和智能化升级。
当前中国的 AI市场正处于高速发展期，根据 IDC发布的2021年中国人工智能软件及应用市场研究报告，2021年全年中国人工智能软件及应用市场规模达 52.8亿美元（约330.3亿元人民币），相比2020年涨幅为43.1%。
（二）下游客户需求
公司自成立以来已有 22年的发展历史，为超过 6,000家国内外优秀企业提供软件产品及服务。随着全球数字化浪潮不断升温，也随着国家数字经济蓬勃发展，公司下游客户群体对数字化的建设及应用需求越来越确定，也越来越旺盛，刚需程度在不断提升，这是公司未来保持良好发展的重要基础。以下将从三个方面来说明下游客户的特征及相应的需求趋势状况：
1、客户营业规模
公司主要服务于营业规模较大的企业客户，绝大部分客户在行业或细分专业领域排名靠前。在最近几年里，公司服务了超过 300家中国五百强企业，以及超过 100家世界五百强企业。相对于中小企业，行业头部大企业普遍具有更强的数字化意识，数字化需求较为旺盛。因此公司主要选择服务于这部分IT消费意愿和付费能力较强的客户群体。在行业细分领域分类上，公司核心业务所处的“企业软件”及“IT服务”领域中，当前中国企业投入占比远低于发达国家企业的投入水准。根据Gartner数据，中国企业2023年在软件及 IT服务上的投入占比为 6.7%和 18.48%，远远低于全球平均水平的 19.52%和29.53%。这在很大程度上表明，中国的企业软件和IT服务市场有非常大的发展空间。
2、客户所属行业
公司所服务的企业客户，主要来自于制造业，大消费、金融、电力、电信紧随其后，均为国家较为重要的行业。从下游来看，整体呈复苏态势。
首先看制造业，2024年 3月，制造业采购经理指数(PMI)为 50.8%，比上月上升 1.7个百分点，高于临界点，制造业景气回升。非制造业商务活动指数和综合 PMI产出指数分别为 53.0%和 52.7%，分别比上月上升 1.6个百分点和 1.8个百分点。三大指数均高于临界点位于扩张区间，制造业已显现非常明显的复苏特征。
其次看大消费，在宏观影响消退、促消费政策持续发力等因素作用下，1-2月份，社会消费品零售总额81,307亿元，同比增长5.5%。整体消费也进入了复苏通道。
再次看金融，金融行业数字化转型持续升级、金融信加速推进、全面实施注册制、个人养老金等政策推动下，金融行业IT需求持续增长。
最后看电力及电信，国家能源局发布的《关于加快推进能源数字化智能化发展的若干意见》指出，到2030年，能源系统各环节数字化智能化创新应用体系初步构筑，数据要素潜能充分激活。数字化、智能化技术助力源网荷储智慧融合发展，电力数字化需求有望提升。三大电信运营商资本开支持续提升，聚焦产业数字化：
根据中国电信2023年年报，中国电信实现营收 5,078亿元，同比增长6.9%，其中服务收入为 4,650亿元，同比增长6.9%，连续 11年保持增长。产业数字化占增量服务收入比提升24.5个百分点，达到70.4%。盈利能力持续强劲，净利润连续3年实现双位数增长。
根据中国移动2023年年报，中国移动营收首次突破万亿元大关，达到 10,093亿元，同比增长7.7%；净利润达到 1,318亿元，同比增长5.0%，利润规模创历史新高。2023年，数字化转型收入对中国移动的通信服务收入增量贡献达到 89.7%，占通信服务收入比提升至29.4%，是收入增长的第一驱动力。
根据中国联通2023年年报，中国联通营业收入稳步增长，达到 3,726亿元，同比提升5.0%；EBITDA达到996亿元；利润总额达到227亿元，同比增长11.5%，连续7年实现双位数提升。净资产收益率达到 5.1%，为近年来最好水平。其中算网数智业务实现收入752亿元，为公司带来超过一半的新增收入。
3、客户企业性质
从客户的企业性质角度来看，公司的营业收入中，约 40%来自于国有企业，40%来自于民营企业，20%为外资或合资企业。在企业数字化需求普遍快速增长的背景下，各类企业在未来几年也有着自己特别的需求增长点，分别如下：
⚫ 国有企业：为满足信创要求，国有企业已在相应的建设或替换，并将在未来几年逐步有序推进。与公司业务领域相关的包括 ERP解耦及替换、业务数字化系统建设、应用系统数据库替换适配等等；
⚫ 民营企业：中国优秀品牌纷纷崛起，中企出海走向全球已成为趋势。企业全球化发展，无论是走兼并收购路线，还是走投资设立路线，都会有管理推广复制及加强管控力的诉求，数字化管理系统是支撑和实现这些管理诉求的重要手段；
⚫ 外资企业：公司服务超过100家全球五百强外资/合资企业客户，构建了全球化服务能力。其中日本IT市场正在进入更新换代的大周期，对软件及服务的需求在变大。同时，过去几年中国软件快速成长，在日本市场的接受度也在变高，这也提供了部分增量空间。
（三）重点细分业务领域发展趋势
公司早期以提供 ERP咨询实施服务为主，自2016年开始加大自研软件的力度，经过几年的转型，公司自研产品业务已初具规模，主要在智能制造、数字营销及业财融合等领域为企业提供软件及解决方案。随着智能化趋势的发展，公司也在产品及服务中，逐渐加大AI应用的力度，企业智能化也将成为公司业务中不可或缺的一环。
1、工业软件
从制造大国向制造强国迈进是国家2025年的一大目标。发展智能制造是必然的趋势，而数字化则是实现智能制造的关键要素，其中包含了智能制造软件和实施服务。
工业互联网是新一代信息通信技术与工业经济深度融合的新型基础设施、应用模式和工业生态，通过对人、机、物、系统等的全面连接，构建起覆盖全产业链、全价值链的全新制造和服务体系，为工业乃至产业数字化、网络化、智能化发展提供了实现途径。工业企业的数字化转型是一个长期的、管理思维模式的转变过程。管理思维模式的转变不会自然发生，而是需要通过机制来主动推动的。构建贯穿研发、生产、供应链、销售、服务等各个业务领域的工业软件就成为推进数字化转型的必要条件。
根据《中国工业互联网产业经济发展白皮书（2023年）》统计，2022年我国工业互联网产业增加值规模达到 4.46万亿元，占 GDP比重 3.69%。2023年，工业互联网核心产业增加值将达到 1.35万亿元，带动渗透产业增加值 3,34万亿元，工业互联网产业增加值总体规模达4.69万亿元，占GDP的比重上升至3.72%，是支撑我国经济回稳向好的重要力量。
目前，工业互联网已经全面融入 45个国民经济大类，助力制造业、能源、矿业、电力等各大支柱产业数字化转型升级。工业软件是实现工业互联的重要工具，根据工业和信息化部数据，2023年，软件产品收入29,030亿元，同比增长11.1%，增速较上年同期提高1.2个百分点，占全行业收入比重为 23.6%。其中，工业软件产品实现收入 2,824亿元，同比增长12.3%。软件行业增速显著高于GDP增速。
同时，海比研究院数据表明，预计智能制造软件市场未来保持较快速增长，复合年均增长率17.4%，将于2026年达到3,202.2亿元。智能制造软件的高增速拉动其在工业软件中的占比持续增加，预计2026年将达到68.2%。
公司约50%的企业客户属于制造业，智能制造的需求增速加大趋势明显，将带动公司智能制造及供应链协同业务的发展。
2、数字营销
在数字经济浪潮推动下，营销数字化无疑成为了企业在进行产业数字化转型时最先考虑的领域。
2024年企业营销投资期望复苏，预期高于 23年。根据《2024中国数字营销趋势报告》，2023年的企业营销投资实际增长与2020年相当，为 8%。2024年，中国市场企业整体营销预期费用（含传统及数字）平均增长率为 11%，仍为增长态势。公司所服务的客户群体，主要为各行业或专业领域排名靠前的企业，其数字营销需求较为丰富和复杂，通过数字化转型，建立互联网全渠道线上交易体系，建立品牌自主可控的私域电商，提高对消费者/客户的触达能力和影响力，提升营销转换效率和复购率，提高对传统渠道的管控效率等等，是未来几年很多企业迫切需要实现的目标。
3、业财融合
财务是最早普及信息化的管理领域，在过去几十年，中国企业从财务电算化转变为财务信息化，在2018年左右开始进入到财务智能化阶段。
艾瑞咨询《中国费控管理平台场景洞察白皮书》显示，目前企业多处在“部分业务数据与财务系统对接”的状态，但业财一体化程度一般、数据衔接性有待提高；根据相关调研发现，46%的财务组织和管理者表示企业内部的业财一体化程度一般；25.8%的被访者表示业财一体化程度较弱；仅有 18.1%的被访者表示业财一体化程度较高。融合业务与财务数据，对企业的经营状况建立更加全面的评估体系，将是现代化企业保持市场竞争的关键。
以央企为标杆，国企、民企都将加快财务数智化建设的脚步。国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，要求央企加快构建世界一流财务管理体系，强调财务管理从信息化向数字化、智能化转型，要求基于新一代信息技术与数字技术，实现财务运行机制从流程驱动为主向流程驱动与数据驱动并重的转变。
公司所服务的客户群体，多数为行业或专业领域排名靠前的企业，营业规模往往较大，组织架构也较为复杂，因此实现财务智能化的诉求也更为迫切。
4、ERP
ERP（企业资源计划）是一种集成了企业所有资源信息的系统，包括财务、采购、销售、库存、生产、人力资源、设备等方面。ERP是企业管理信息化公认的必要基础，是企业进行现代化管理必不可少的工具，也是企业进行全面数字化转型的重要前提。
据前瞻产业研究院发布的《2022-2029年中国 ERP行业市场前景调研及投资机会研究报告》数据显示，2022年中国整体 ERP行业市场规模为 271亿元，同比增长12%。随着企业数字化转型的不断深入，中国 ERP市场的需求将继续保持较高速度的增长，市场规模将持续扩大，未来 5-6年复合增长率可达 11.6%。尚普咨询集团数据显示，2023年全年中国ERP软件行业市场规模将达到440亿元人民币（67.7亿美元），市场增速将保持在10%左右。
一方面，大部分存量 ERP客户在持续扩大组织规模，包括兼并收购及增设实体组织等等，这些都需要进行相应的 ERP建设或推广。尤其是许多企业业务出海，设立海外机构，尤其需要通过ERP来落实管控和连接。因此在ERP方面会持续投入。
另一方面，随着中国经济发展及行业升级更迭，不断有新的明星企业及新兴行业涌现，为ERP市场带来增量需求。
5、企业级AI智能化场景应用
AI智能化技术的飞速发展，中国 AI应用市场规模不断扩大，已经成为全球最大的 AI应用市场之一。中国政府出台了一系列政策，鼓励和支持 AI应用的发展。例如，《中华人民共和国人工智能法》的出台，为人工智能的发展提供了法律保障；《新一代人工智能发展规划》的发布，明确了人工智能的发展方向和目标。2024年政府工作报告明确指出：大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力。充分发挥创新主导作用，以科技创新推动产业创新，加快推进新型工业化，提高全要素生产率，不断塑造发展新动能新优势，促进社会生产力实现新的跃升。深入推进数字经济创新发展。制定支持数字经济高质量发展政策，积极推进数字产业化、产业数字化，促进数字技术和实体经济深度融合。深化大数据、人工智能等研发应用，开展“人工智能+”行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。未来，中国 AI应用将会朝着更加智能化、个性化、定制化的方向发展，同时也将会与更多的行业进行深度融合，推动中国企业的数字化转型和智能化升级。
在企业数字化方面，AI的应用当前深入程度和普遍程度仍然不高，有非常大的成长空间。AIGC等新生代 AI技术兴起，是推动企业应用 AI的一个重要动力。AIGC的发展将会促进AI技术在各个领域的应用，推动企业实现数字化转型和智能化升级。
企业过去从管理信息化向业务数字化迈进，下一阶段向智能化方向前进，已经成为普遍的共识，下游需求必将大量涌现，推动相应的新商业价值，这也将为提供计算机服务的企业创造更大的市场空间。
四、主营业务分析
1、概述
公司主要经营情况参见本节的“一、报告期内公司所处行业情况”和“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
（1）主营业务
报告期内，公司实现营业收入 297,969.89万元，毛利率为 26.80%，同比略有下滑。
2023年公司整体业务增速不及预期，一方面源于行业环境的短期节奏变化，另一方面也源于公司顺应短期形势确立“健康发展、提升质量、沉淀能力、优化现金流”的经营策略，主动优化调整业务。主要策略包括：优化调整内部运营管理机制、控制订单风险、提高现金流健康度等。公司着眼于未来长期的提质增效，于2023年下半年陆续推出落实各种措施，但同时也对收入增长及利润产生了阶段性的影响。
在整体业务基本持平的情况下，公司坚定不移地推行重点发展自主产品业务的策略。
自主产品业务稳中求进，产业数字化及财务数字化在报告期持续增长，是报告期内公司收入增长的主要动力。自主业务（产业数字化+财务数字化）实现收入 152,683.70万元，同比增长5.74%。收入占比由2022年的48.02%上升至2023年的51.24%。
毛利率方面，从全年来看，毛利率同比出现阶段性的波动，但按时间段来分析，上半年略有增长，下半年尤其是第四季度有较明显的波动，主要源于前述公司在下半年着眼于未来长期提质增效而在下半年采取一系列阶段性的措施所致。改革措施的落实切换，对各业务团队提出不小的改变要求，短期带来额外的各类损耗，阶段性地影响产出水平，毛利率短期出现明显波动。各项措施于2023年已大部分落实并已基本切换完成，实施效果预计将于2024年初开始显现并逐季改善。
自主业务中，以“智能制造”和“数字营销”为主的产业数字化业务增幅持续保持领先势头，财务数字化业务也同步在增长。这符合公司制定的经营发展策略，公司整体稳步向发展目标迈进。
同时公司顺应企业级应用平台化、智能化的趋势，积极响应数据资产入表国家政策要求，保持对企业级 PaaS平台、AIGC应用能力、大数据应用能力建设投入，加大商业化力度，在市场推进上取得不错的进展。
在 AI智能化应用方面，公司基于多年的技术和产品解决方案能力沉淀，在 AI应用能力方面迅速投入并产品化，于 8月份推出 AIGC应用产品及服务“融合 AIGC平台 H-COPILOT”，首年实现约2200万元的营业收入。
传统服务业务 ITO业务及 ERP业务受大环境及短期竞争加剧的影响，阶段性出现波动。
泛 ERP在报告期内略有下降，总体稳定，阶段波动在合理范围内。主要是受到经济环境影响，部分客户该类项目的启动有所延期，部分项目主动控制治理优化所致。IT外包业务受下游需求波动影响，在报告期内也有所下降，但公司主动优化相关业务，目前下降趋势已逐季收窄，业务优化效果明显。
总结2023年全年业务发展情况，公司整体业绩短期出现波动，增长不及预期。在能力上，公司进一步强化了自主产品业务的市场竞争力，自主产品体系日臻成熟，并在 AI、数据要素等领域也取得了重要的突破及进展，在信创方面也打下了非常好的基础。同时，公司也在这段调整期内进行了较为充分的管理体系优化变革，以更大的弹性来面对环境的变化及挑战。2024年公司将坚持按照既定的发展策略往前推进，在完成调整后重回健康的经营轨道上，并在 AI、数据要素、PaaS平台等重点领域加速前进。
（2）净利润
报告期内，公司归属上市公司股东的净利润为-2,538.03万元，同比减少 105.80%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-8,339.30万元，同比减少-200.22%。
净利润的变动，主要来自于几个方面：
⚫ 去年同期产生了较大的非经常性损益变化，上海甄汇信息科技有限公司重组及完成增资扩股后，公司持有的甄汇科技（或重组后的开曼公司）股权下降至 19.3618%，公司不再对其有重大影 响，公司对其剩余股权按照金融资产核算，金融资产的公允价值减去原作为联营企业权益法自开始日起持续计算的账面价值，两者之间的差额给公司在去年同期带来超过3亿元的投资收益。
⚫ 全年毛利率提升阶段性受阻，出现短期波动，影响了整体盈利水平。主要源于公司着眼于未来长期提质增效而在下半年采取一系列阶段性的措施所致。各项措施于2023年已大部分落实完成。
⚫ 费用方面对利润的影响
①研发费用：持续研发投入，尤其是在公司战略重点 AIGC应用能力、数据要素、企业级 PaaS平台 HZERO方面的持续战略投入，以有效提升公司竞争力，研发支出略有上升； ②销售费用：公司2023年整体加大商务开拓力度，尤其在 AIGC应用能力、企业级PaaS平台HZERO及海外市场开拓方面也有重点投入，全年销售费用同比有显著增长； ③管理费用：行业订单转化不及预期，资源有阶段性的不匹配，导致人员利用率有所影响，管理费用同比略有上升。
（3）其他重点说明
⚫ 经营活动产生的现金流量净额: 经营活动产生的现金流量净额2023年同比2022年增加 303.06%，主要是报告期内公司进一步加强收款管理，项目收款得到大幅改善所致； ⚫ 投资活动产生的现金流量净额:投资活动产生的现金流量净额2023年同比2022年减少52.09%，主要是本报告期内新加坡子公司投资折合2.68亿人民币长期持有的基金定期存款所致；
⚫ 筹资活动产生的现金流量净额: 筹资活动产生的现金流量净额2023年同比2022年减少95.15%，主要是公司本报告期内银行短期信用贷款还款额增加所致。
⚫ 财务费用：财务费用2023年同比2022年减少 524.77%，主要系报告期内公司可转换公司债券在2023年4月份提前赎回后利息费用下降所致；
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
行业和产品分类
是 □否
1、本期增加合并单位5家，原因为：
（1）2023年03月，本公司的子公司HAND INTERNATIONAL出资HKD 200,000 ，设立HAND Solutions HK Limited （以
下简称“汉得香港”），2023年06起汉得香港开始经营即纳入合并范围。
（2）2023年 06月，公司认缴出资 50.00万元，设立上海臣果数据科技有限公司（以下简称“臣果科技”）。设立当年
臣果科技尚未实际经营。
（3）2023年 09月，本公司的子公司 HAND INTERNATIONAL PTE. LTD.和HAND ENTERPRISE SOLUTIONS USA, INC.共同出
资50万美元 ，设立 HANDBridge Consulting （以下简称“汉得墨西哥”）。2023年 09月起，汉得墨西哥开始经营即
纳入合并范围。
（4）2023年10月，本公司的子公司HAND INTERNATIONAL PTE. LTD.与ネットエンジン株式会社合计投资999万日元设
立汉得九州株式会社（以下简称“汉得九州”） 。其中 HAND INTERNATIONAL PTE. LTD.认缴出资 510万日元，取得汉
得九州51%股权。2023年10月起，汉得九州开始经营即纳入合并范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
主要系报告期内，销
售活动相比去年同期致；
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
效支持。同时，本项
技术平台，适应各种 国家相关产业政策，目的融合中台可以结业务模式、支持灵活 具有较好的发展前景合人工智能、大数组合的标准化可复用 和经济效益。有利于基于融合中台的企业 据、物联网等新一代进行中 的业务组件库，基于 进一步提高公司的盈信息化平台建设项目 信息技术的特点，将上述开放技术平台和 利能力，巩固公司的各种新技术以组件方业务组件库的适应各 行业领先地位，增强式提供给前台应用使种业务场景、支持快 市场竞争力，为公司用，结合后台传统的速部署的应用产品 的可持续发展奠定坚数据和业务模型，为等。 实的基础企业的信息化需求提供整体支持。率。解决企业内部业务流程信息化的一套互联网解决方案，管理等。公司将技术中台、业务中台、数据中台的概念、技术和组件进行融合，统一为融合中台，作为承接前台业务需求和用户体验、后台套装软件的核心。本项目的建设基于融合中台的企业信息化 内容包括建立支持各种企业71,733,075.97 未完成平台建设项目 级应用开发部署的开放技术平台，适应各种业务模式、支持灵活组合的标准化可复用的业务组件库，基于上述开放技术平台和业务组件库的适应各种业务场景、支持快速部署的应用产品等。
5、现金流
（1）经营活动产生的现金流量净额: 经营活动产生的现金流量净额2023年同比2022年增加303.06%，主要是报告期内
公司进一步加强收款管理，项目收款得到大幅改善所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额:投资活动产生的现金流量净额2023年同比2022年减少52.09%，主要是本报告期内
新加坡子公司投资折合2.68亿人民币长期持有的基金定期存款所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额: 筹资活动产生的现金流量净额2023年同比2022年减少95.15%，主要是公司本报
告期内银行短期信用贷款还款额增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他变动的内容：1.衍生金融资产的其他变动主要系报表折算差额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用业会计准则第37号--金融工具列报》相关规定及其指南，对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算则，以及处理，反映资产负债表及损益表相关项目。与上一报告期相比无重大变化。与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际损益情 三个月的远期外汇套期保值CNY/JPY，合约锁定汇率19.449，本期实际收益260.64万元。况的说明套期保值 公司开展外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正效果的说 常生产经营为基础。公司外汇衍生品业务充分利用外汇衍生产品的套期保值功能，对冲经营活动中的汇率明 风险，一定程度上有效规避外汇市场的风险，降低汇率大幅波动对公司的影响。衍生品投资资金来 不适用源
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