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| 佳创视讯(300264)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
致；
营业成本 60,750,024.25 38,167,288.08 59.17% 主要系报告期内营业收入增加，营业成本随之增加，同时行业竞争加剧部分项目毛利率下降所致；销售费用 11,112,008.74 17,162,203.40 -35.25% 主要系报告期内优化人员结构人力成本减少及股份支付终止无需计提股权激励费用所致；管理费用 13,278,145.18 12,647,504.87 4.99%财务费用 1,684,344.11 2,227,759.64 -24.39%所得税费用 -18,875.67 -44,420.30 57.51% 主要系可抵扣暂时性差异转回所致；研发投入 13,354,175.69 13,720,606.22 -2.67%经营活动产生的现金流量净额 -10,964,644.25 -66,242,573.08 83.45% 主要系报告期内收到的客户回款增加，同时去年同期集中兑付的供应商到期银承金额较大所致；投资活动产生的现金流量净额 -16,791,849.63 -3,086,996.27 -443.95% 主要系报告期内进行现金管理及购买资产增加所致；筹资活动产生的现金流量净额 -5,367,507.60 92,572,382.47 -105.80% 主要系报告期内偿还银行到期贷款增加同时去年同期收到定增募集资金所致。现金及现金等价物净增加额 -33,123,423.61 23,264,903.11 -242.38%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。材料及服务同比增加64.77%，主要系报告期内营业收入增加营业成本随之增加，同时行业竞争加剧部分项目设备成本增加、毛利率下降所致；人工及其他同比下降34.78%，主要系报告期内IPTV游戏业务稳定，优化部分运营人员所致。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
理所致；
应收账款 93,469,787.5存货 127,749,311.长期股权投资 0.00% 0.00 0.00% 0.00%固定资产 7,587,965.01 2.16% 6,906,753.00 1.87% 0.29%在建工程 0.00% 0.00 0.00% 0.00%使用权资产 12,363,170.6租赁负债 7,851,609.46 2.23% 8,629,178.99 2.34% -0.11%期兑付所致；交易性金融资产 10,000,000.0进行现金管理所致；高的银行承兑汇票背书或贴现终止确认所致；预付款项 5,407,077.33 1.54% 4,693,943.97 1.27% 0.27%增加所致；目符合资本化条件转入资产所致；开发支出 2,426,181.72 0.69% 3,172,910.01 0.86% -0.17%修费摊销所致；其他非流动资产 6,906,048.94 1.96% 7,033,473.10 1.91% 0.05%汇票方式结算供应商货款增多所致；应付账款 88,159,530.7本年初支付所致；应商发票认证抵扣所致；其他应付款 38,006,474.0内已背书的信用等级较低的银行承兑汇票已到期兑付所致；递延收益 3,365,161.84 0.96% 4,543,994.26 1.23% -0.27%对外投资尚未实缴投资款，按权益法核算预计将承担的义务金额所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，公司其他货币资金2,942,284.39元，为开具银行承兑汇票保证金；公司期末应收票据2,432,900.00元，其中70,000.00元为银行票据贴现。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
行股票注册的批复》，公司向特定对象发行A股股票17,757,518股，每股发行价格为人民币5.32元，募集资金总额为人民币94,469,995.76元，扣除与本次发行有关费用4,137,507.06元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币90,332,488.70元。上述募集资金情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具众环验字（2023）0600002号《验资报告》。截止2024年6月30日，公司募集资金剩余6,106.94万元，其中用于现金管理余额1,000万元，闲置募集资金暂时补充流动资金余额4000万元，募集资金专户余额1,106.94万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) (3)＝
(2)/(
1) 用状
态日
期 益 实现
的效
益 生重
大变
化
承诺投资项目
面向
5G 应
用的
超高
清视
频云
平台
建设
项目
（一
期） 否 6,613 6,613 6,613 4.95 593.16 8.97%2025年8月 不适用 否补充流动资金 否 2,4200% 不适用 否承诺投资项目小计 -- 9,033超募资金投向无合计 -- 9,033目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期），目前投资进度较慢，主要原因系该项目投资规划较早，当前市场环境较项目可行性研究阶段出现一定波动，下游市场需求及客户拓展状况不及预期，公司结合市场环境与客户拓展情况适度放缓投资节奏。公司将继续密切跟踪市场环境变化，持续评估论证市场外部环境变化的相关影响，并及时履行相关决策程序及信息披露义务。项目可行性发生重大变化的 不适用先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金共计277.88万元。独立董事和保荐机构出具了核查意见，会计师事务所出具了鉴证报告。具体内容详见公司于2023年2月21日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》（公告编号:2023-012）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2024年3月11日召开的第六届董事会第五次会议以及第六届监事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用暂时闲置的不超过4,000.00万元募集资金临时性补充日常经营所需的流动资金，有效期为本次会议通过之日起12个月内，到期前归还至募集资金专户。截至2024年6月30日，公司使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的金额为人民币4,000.00万元。具体内容详见公司于2024年3月10日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的公告》（公告编号:2024-007）。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未 截至2024年6月30日，公司募集资金余额6,106.94万元，其中闲置募集资金暂时补充流动资金的余额为使用的募集资金用途及去向 4,000.00万元，用于现金管理1,000万元，尚未使用的其他募集资金均存放在募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司于2024年3月11日召开第六届董事会第五次会议审议通过使用不超过人民币 1,500万元（含）闲置募集资金进行现金管理。2024年3月20日，因募集资金账户无法购买其他银行理财产品，公司存在将募集资金打款至公司一般户，并于当日从一般户中申购相应理财产品的情形。公司募集资金购买理财产品的总额度未超过公司审议通过募集资金现金管理的额度，且募集资金打款至一般户当日即申购了理财产品，理财产品位于银行专门开立的独立账户中管理，未对公司募集资金造成实质损害，对募集资金使用不存在重大不利影响。公司将于上述理财产品赎回后第一时间将本金及收益转至原募集资金账户，后续公司如购买非募集户的理财产品，将设立理财专用账户并在专用账户中进行管理。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
（1）北京意景技术有限责任公司（100%股权）
北京意景技术有限责任公司成立于2016年 6月，注册资本 10,000万元，已投资 5,890万元人民币，经营范围：广播电视节目制作；技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术转让；软件开发；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）；影视策划；电脑动画设计。目前正积极推进 VR内容体验及线下门店运营。
（2）陕西纷腾互动网络科技有限公司（100%股权）
陕西纷腾互动网络科技有限公司成立于2008年 01月，注册资本 1,000万元，经营范围：软件开发及网络技术服务；系统集成；承接自动化控制工程；第二类增值电信业务中的信息业务。陕西纷腾互动网络科技有限公司是国内较早从事 IPTV机顶盒、智能机顶盒、互联网智能电视等终端的电视游戏产品、游戏平台开发及授权运营的高科技企业。公司多年来专注于电视游戏产品开发及运营，拥有独立且经验丰富的研发团队，覆盖各种热门游戏类型，在行业中具有独特的领先优势。目前主要进行VR社区、VR游戏研制、虚实交互技术开发及IPTV游戏业务的开发与销售。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年01月05日 公司会议室 实地调研 机构 招商证券 刘晓珊、博基资产 雍国铁、银河基金 杨宁、海通证券孙小雯、财通基金 杨牧笛、生命保险 公司基本情况、VR业务发展历程、产品服务类型、业务布局等，并介绍苹果MR相关项目内容及进展情况。 www.cninfo.com.cn何佳天、周洁、PolymerCapital 李忠翰、中信证券李雷 徐宏皓、中庚基金陆伟成、海雅金控 荣广宇、鹏华基金董威、博时基金 陈雨莜、泾溪投资 邬丹妮
2024年01月09日 公司会议室 实地调研 机构 西南证券 王湘杰 罗紫莹、国盛证券李可夫、长城基金 周诗博苏俊彦 刘疆储雯玉、方位投资 张俊豪、港中文王瞻 公司基本情况、VR业务发展历程、产品服务类型、业务布局等，并介绍苹果MR相关项目内容及进展情况。 www.cninfo.com.cn十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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