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| 腾远钴业(301219)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
长；同时铜售价较上年同期增长
营业成本 2,415,757,658.43 2,002,157,521.48 20.66% 公司业务收入规模增加，对应结转的成本增加销售费用 5,014,054.13 4,291,303.81 16.84% 未发生重大变化管理费用 112,979,760.61 92,587,052.71 22.03% 公司业务规模增加，对应的管理人员薪酬增加财务费用 -38,887,575.61 -70,256,716.92 44.65% 主要为利息收入的减少及汇兑损益的增加所得税费用 128,174,960.63 79,014,740.19 62.22% 本期利润的增加导致所得税费用增加研发投入 46,422,927.19 35,677,983.27 30.12% 研发投入的增加经营活动产生的现金流量净额 287,166,681.98 340,203,241.99 -15.59% 公司业务收入规模增长，对应支付薪酬和税费的现金规模增加所致投资活动产生的现金流量净额 -299,974,210.66 -530,016,688.42 43.40% 募投项目持续完工，资产投入减少筹资活动产生的现金流量净额 -399,392,950.28 -318,837,930.84 -25.27% 公司业务规模增长，本期偿还短期借款与利息增加，及分配股利与回购股份支付金额的增加现金及现金等价物净增加额 -408,262,218.29 -503,969,091.09 18.99% 主要为募投项目持续完工，资产投入的减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
材料采用贸易融资方式，随着公司业务规模的增长本期采购规模上升导致对应的借款规模也上升期发放，因此年初的应付职工薪酬金额较大得税及资源税的增加限公司盈利规模的增加
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险腾远钴铜资源有限公司 境外投资 299,770.02万元 刚果（金） 独立经营 海外投资保险、海外财产综合保险 良好 35.20% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
四期
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意赣州腾远钴业新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复 》（证监许可[2021]4042号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,148.69万股，每股发行价格为人民币173.98元，募集资金总额为人民币5,478,090,862.00元，扣除不含税发行费用（含先期已支付的发行费用）后，实际募集资金净额为人民币 5,203,780,785.88元（不含税），募集资金到账时间为2022年3月14日。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已于2022年3月14日出具了《验资报告》（致同验字[2022]第351C000126号），对以上募集资金到账情况进行了审验确认。
（二）报告期募集资金累计使用、累计使用及期末余额情况
报告期内，公司使用募集资金20,899.31万元，截至2024年6月30日，公司已累计使用募集资金307,222.22万元，其中：2022年直接投入项目金额63,040.78万元，补充流动资金140,000.00万元，2023年直接投入项目金额 83,282.13万元，2024年上半年直接投入项目金额20,899.31万元。截至2024年6月30日，加上累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额14,073.84万元，公司募集资金余额为227,229.64万元，其中：购买大额存单 15,000.00万元，定期存款 185,000.00万元，募集资金专户余额为 27,229.64万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(3)＝
(2)/(1
) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目 是 169,800 169,800 169,800 6,391.46 105,32412月31日 不 不适用 否补充流动资金 否 50,000 50,000 50,000 0 50,000 100.00% 不 不适用 否承诺投资项目小计 -- 219,800 219,800 219,800 6,391.46 155,324超募资金投向年产 2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目 否 210,57841 29.39%2024年12月31日 不 不适用 否补充流动资金 -- 90,000 90,000 90,000 0 90,000 100.00% -- -- -- -- --超募资金投向小计 -- 300,578合计 -- 520,378况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 不适用项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用公司于2022年4月20日召开了第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第十五次会议，2022年5月11日召开了2021年年度股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金90,000.00万元永久补充流动资金。2022年8月24日，公司第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意公司使用超募资金置换已支付的发行费用3,047.39万元。公司于2022年11 月30 日召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议，于2022年12月19日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于扩大募投项目产能及新增相关配套项目、调整募投项目投资金额、使用超募资金增加投资及调整募投项目实施主体的议案》，同意对公司首次公开发行股票募集资金投资项目“年产 2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目（二期）”进行相关调整，扩大募投项目产能及新增相关配套项目，调整募投项目投资金额，新增全资子公司赣州腾驰新能源材料技术有限公司为实施主体，使用超募资金210,578.08万元投资建设调整后的募投项目，调整后名称变更为“年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目”，具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于扩大募投项目产能及新增相关配套项目、调整募投项目投资金额、使用超募资金增加投资及调整募投项目实施主体的公告》及相关公告。 2023年度，公司使用超募资金支付年产2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目支出47,389.56万元；2024年半年度，公司使用超募资金支付年产 2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目支出14,507.85万元；截至2024年6月30日，公司累计使用超募资金151,897.41万元。募集资金投资项目实施地点变更情况 适用报告期内发生2024年1月18日，公司召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议，会议审议通过《关于募投项目增加实施地点并购置土地的议案》，同意购置江西省赣州市赣县区赣州高新技术产业开发区稀金二路西侧、稀金四路北侧地块，并增加该地块为“年产 2万吨钴、1万吨镍金属量系列产品异地智能化技术改造升级及原辅材料配套生产项目扩能及完善相关配套建设项目”的实施地点。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2022年8月24日，公司第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及使用超募资金置换前期已预先支付发行费用的自筹资金，合计金额为33,273.99万元。上述置换事项及置换金额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同专字（2022）第351A014257号鉴证报告。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年6月30日，除购买大额存单15,000.00万元、定期存款185,000.00万元外，其余暂未使用募集资金均存放于公司募集资金专项账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司按照《企业会计准则第24号——套期会计》对该金融资产进行会计处理。报告期实际损益情况的说明 报告期内，本公司商品套期保值业务在其他综合收益报表项目中表现的金额为537.12万元。套期保值效果的说明 公司开展碳酸锂商品期货合约的套期保值业务，进行风险对冲减少经营风险，通过对冲风险，公司可以更好地应对市场变化，并在不同的市场环境中保持竞争力。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、公司进行套期保值业务的风险分析
1、价格波动风险
在期货行情变动较大时，如果利率、现货市场价格发生重大变化、时间跨度较长或者突发变化趋势或者任何一方的波动过于剧烈，导致二者的亏损无法完全对冲，造成损失。
2、政策风险
有关期货市场的法律法规等相关政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来风险。
3、流动性风险
期货交易中，受市场流动性不足的限制，期货交易可能因为成交不活跃，造成难以成交而带来流动风险。
4、操作风险
期货交易专业性较强，可能存在操作不当或操作失败的风险。
5、技术风险
由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应的风险和损失。
6、信用风险
套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利，将造成公司损失。
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