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| 东方碳素(832175)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年，东方碳素在公司董事会的领导下，各项工作有序推进，公司在创新研发、项目建设、安全环保生产、企业规范治理等方面继续向前发展：
1、工艺创新情况
东方碳素通过“四位一体”的研发体系，升级现有制粉、配料和国内最高端的等静压机成型系统，无需浸渍，压缩焙烧次数，由之前的多次焙烧改进为一次焙烧，将生产周期大幅缩短，石墨产品生产成本也同步降低，这也是公司未来长期参与国内外特种石墨企业竞争的核心竞争力之一。报告期内，公司与中国科学院山西煤炭化学研究所、山东理工职业学院深度合作研究开发高性能浸金属炭石墨材料制备技术项目，与哈尔滨电碳厂有限公司继续开展战略合作，共同研发“先进碳材料”研发项目，以“产学研用合作、汇集创新资源、打造人才基地、搭建创新平台、推动产业发展”为主要手段，紧紧围绕先进碳石墨材料、先进电机用电刷、特殊环境适应性机车滑板、替代进口机械用炭材料、高纯石墨及特种石墨等先进碳材料的研发，将在未来形成一批具有自主知识产权的科技成果，共同推进成果就地转化及产业化。
2、项目建设情况
报告期内，公司科学统筹推进包括一期募投项目在内的年产3万吨特种高端石墨材料生产项目，该项目总投资10.8亿元，占地175亩，新建7.5万平米工业厂房及6万平方10兆瓦屋顶光伏发电系统，建设内容主要为煅烧系统、配料系统、成型系统、炭化系统、石墨化系统及机加工系统，配套辅助生产设施等。产品广泛应用于高端模具、光伏、氢能源、航空航天、核能等领域。炭化系统的车底式炭化炉是我公司拥有自主知识产权的设备，2019年7月首台试验炉在老厂区建成投入试运行，已稳定运行五年，该技术获得科学技术成果鉴定（豫化工会（评）字【2022】第027号）。
该炉型与其它同类型焙烧炉相比更节能环保，炉内温度更加均匀，上下温差小，可以保证焙烧成品率和制品品质的均匀性。碳化系统、石墨化系统投产后可以有效解决公司现阶段大量产品委外焙烧、石墨化等产能不足的问题，大大提高产品质量的可控性。
3、安全环保生产
报告期内，公司按照环保部门的要求，继续配套完善安全环保设施，规范运行环保管理一体化平台，持续进行全员安全环保大学习、大演练，深度提高了员工的安全和环保意识。
4、企业治理水平
报告期内，公司严格按照上市公司的治理要求，全方位提升公司管理层的资本市场合法合规运营意识，加强企业内控管理，充分发挥独立董事在公司治理方面的重要作用。
（二） 行业情况
特种石墨行业作为新材料领域的重要组成部分，近年来呈现出显著的发展趋势。其下游包括锂电、光伏、半导体、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业，报告期内行业发展动态如下：
1、报告期内，尽管光伏发电装机容量整体上有所增加，新能源车市场销售量良好，但是因为光伏、新能源电池行业因为前期产能上的过快过大，导致光伏用石墨和新能源电池烧结用石墨市场需求疲软，石墨销售价格也有所下跌。
2、特种石墨行业的技术进步不断推动产品创新。例如，等静压特种石墨因其优异的物理和化学特性，被广泛应用于多个领域。随着技术的不断进步，特种石墨的性能将进一步提升，应用范围也将进一步拓宽到半导体、航天军工和核电工程领域。
3、特种石墨行业的企业规模普遍较小，但随着行业的发展，具备产业链一体化生产能力和规模效应的企业将更具竞争力，行业集中度有望逐步提升。4. 国家对新材料产业的大力支持，以及下游应用行业的快速发展，为特种石墨行业提供了良好的政策环境和市场需求。未来政府对太阳能发展政策的加强和锂离子电池行业需求的增加，都将推动了特种石墨市场的发展。5. 随着全球市场的一体化及国内企业技术、质量指标的提升，国内特种石墨将走出国门参与世界竞争。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
本报告期，公司货币资金较上期减少44.47%，原因是公司投入大量资金新建3万吨高端特种石墨新材料项目所致。在建工程较上期增加102.18%，原因是包括一期募投项目在内的3万吨高端特种石墨材料项目大力建设中，大量工程及采购设备尚未转固所致。长期借款较上期增加2056.38%，原因是募投项目大力建设中，向银行申请项目贷款3亿元，银行已发放1.08亿元。预付款项较上期减少30.30%，原因是预付电费和预付原材料款项减少所致。其他流动资产较上期增加82.66%，原因是公司新建3万吨高端特种石墨新材料项目投入资金较多，待认证进项税增加所致。递延所得税资产较上期增加46.97%，原因是公司计提坏账准备和计提存货跌价准备所致。其他非流动资产较上期增加132.20%，原因是新建 3万吨高端特种石墨项目预付设备款和工程款较多所致。应付票据较上期减少100.00%，原因是签发的银行承兑汇票到期，相关应付票据兑付完毕所致。应付账款较上期增加 63.03%，原因是公司新建 3万吨高端特种石墨新材料项目投入资金较多，设备尚未安装完工，供应商提前开具发票入账所致。合同负债较上期增加116.80%，原因是去年同期期末合同负债为1,738,071.99元，金额较小，今年上半年预收货款同比有所增加所致。应付职工薪酬较上期减少41.72%，原因是报告期内公司石墨产品销售价格下降，利润下降，计提奖金减少所致。应交税费较上期减少47.78%，原因是报告期内公司产品销售价格下降，利润降低，所得税减少所致。其他应付款较上期增加98.51%，原因是报告期内新建项目收到项目招标保证金所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
本报告期，公司销售费用同比增加43.20%，原因是市场需求下滑，公司为拓展市场而参加展会及加工展品相关费用增加所致。信用减值损失同比增加188.18%，原因是应收账款减少1,196.55万元，回冲坏账准备所致。资产减值损失同比减少 965.69%，原因是报告期内石墨产品销售价格下降，对库存石墨产品计提存货减值准备所致。其他收益同比减少86.05%，原因是上年同期内公司上市获得政府资金奖励600万元，本报告期内政府奖补资金较少所致。营业利润同比减少 118.46%，原因是本报告期等静压石墨和中粗石墨下游应用行业光伏、化工等市场需求下滑，且受产品生产周期较长的影响，本年实现销售的产品结转了前期购入的单价较高的原材料成本，导致了本期营业利润同比大幅下降，符合公司实际经营情况；另外公司结合产品销售价格趋势，对存货计提了28,087,145.47元资产减值准备。营业外收入同比增加100%，原因是报告期内对施工企业的违反安全施工规范等行为的罚款收入，上年同期无此项营业外收入所致。营业外支出同比增加405.39%，原因是报告期内向慈善协会捐款10万元所致。净利润同比减少119.22%，原因参照营业利润同比减少的情况。税金及附加同比增加 39.42%，原因是报告期新建 3万吨高端特种石墨新材料项目购买土地相关的土地使用税增加所致。利息收入同比增加1,615.83%，原因是公司报告期内募集资金存款产生银行利息所致。利润总额同比减少 118.66%，原因参照营业利润同比减少的情况。所得税费用同比减少 114.75%，原因是公司报告期内石墨产品销售价格下降较大，公司净利润大幅减少，相应所得税与去年同期相比大幅减少所致。
（2） 收入构成
其他业务收入同比减少99.59%，原因是上年同期出售焙烧碎产生其他业务收入888,626.40元，本报告期内没有出售焙烧碎的业务。其他业务成本同比减少100.00%，原因是上年同期出售焙烧碎形成其他业务成本888,626.37元，本报告期内没有出售焙烧碎业务和相关成本产生。
3、 现金流量状况
公司经营活动产生的现金流量净额同比增加93.91%，原因一是本报告期内市场需求大幅下滑，大部分供应商愿意接收银行承兑，公司购买原材料、支付石墨产品委外加工费使用银行承兑支付的方式较多；
二是报告期内公司净利润同比大幅减少，所需缴纳税金减少，相应税金需要支出的现金减少。
投资活动产生的现金流量净额同比减少1,981.16%，原因是本期公司3万吨高端特种石墨新材料项目项目建设投入资金所致。筹资活动产生的现金流量净额同比减少66.36% ，原因是公司2023年6月30日在北交所上市，发行股票募集资金净额 368,705,297.92元，本报告期向银行借款筹资净额流入的资金远小于去年同期募集资金额所致。
4、 理财产品投资情况
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