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| 康普化学(834033)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
在董事会的领导下，公司以“深耕特种表面活性技术，打造世界知名品牌”为愿景，以“康普化学四化建设”为引领，以技术创新和研发创新为支撑，以“工艺技术+配方产品+技术服务”的业务模式为着力点，抢抓湿法冶金在“碳中和、碳达峰”大背景下的历史机遇，推进公司高质量发展。报告期内，公司围绕既定战略目标，积极拓展海内外市场，不断加大研发投入和应用技术服务，满足不同客户的需求，公司产品与服务在市场上获得了良好口碑及品牌效应，得到了客户的广泛认可。
同时，公司立足长远发展战略考虑，参与土地竞拍，解决未来在生产、仓储或其他日常经营活动方面的需求。报告期内，公司实现营业收入 220,684,357.32元，上年同期 144,375,540.20元，较上年同期增加52.85%；归属于上市公司股东的净利润 72,838,746.49元，上年同期 43,398,342.72元，较上年同期增加 67.84%。
（二） 行业情况
1、行业发展简介
公司属于精细化工产业下、表面活性剂行业中的特种表面活性剂领域。我国特种表面活性剂的发展尚处于初级阶段，根据《中国表面活性剂行业发展“十三五”规划》的记载，品种上，与发达国家相比，我国绿色表面活性剂、特种表面活性剂的品种均较少，尚不足发达国家的 30%，特别是在一些细分领域、小品种、高附加值的产品，种类严重不齐全，国际市场竞争能力差；用途上，发达国家近70%的表面活性剂可以用于工业，特别是高精尖的工业生产中，而我国工业用表面活性剂尚不足50%，主要仍以民用为主，远不能满足国民经济和工业发展的需求。
2、行业发展因素
（1）政策的支持推动行业高速发展
随着全球节能降碳、可持续发展的趋势，节能减排、绿色生产、资源循环利用正逐渐成为各行业的重点发展方向。以金属萃取剂为代表的特种表面活性剂具有绿色高效、节能环保的特点，可以广泛应用于多个节能环保领域，是通过化学产品的应用推动环境保护、实现节能减排、践行绿色化学的有益尝试。在节能环保政策的推动下，本行业面临较大的发展机遇，各企业积极探索节能减排、低碳环保的新工艺、新技术，抓住机遇，实现稳定的发展。
（2）下游需求的提高带动了行业的发展
冶金是国民经济的支柱产业，包括铜在内的多种有色金属是现代工业的主要原材料，近年来铜需求量稳步增长，钴、镍、锂等新能源金属也迎来需求的大幅增长，作为湿法冶金的关键反应助剂，金属萃取剂迎来了发展的广阔空间。此外，新能源汽车逐渐普及、资源回收及循环利用日益受到重视，下游需求的拓展也为本行业的发展带来了创新方向及新的机遇。
3、行业技术发展趋势
（1）高精度的化学合成技术使产品更稳定、高效
本行业企业通过不断的技术创新，积极改进产品的化学合成工艺，使合成过程更稳定、高效，提高收成率的同时保证了产品质量。以金属萃取剂为例，通过原材料及助剂的甄选、生产工艺流程的设计以及生产设备的运用，缩短化学合成时间、提高生产效率，同时，化学合成的半成品空间结构也更加稳定，有利于最终产品对金属矿石的高效萃取。酸雾抑制剂和矿物浮选剂也是利用高精度的合成技术形成稳定的空间结果，进而提高产品的使用性能。
（2）多元化配方积累使产品更精准适配、用途广泛
随着金属萃取剂产品型号的不断丰富和配方技术的精细化发展，使产品逐渐具备了多元适配性和广泛的用途。既可以将待萃取金属的种类由铜扩展到钴、镍、锂、钒、锰，理论上化学元素周期表上的所有金属都可以开发出相应的萃取剂，同时，针对同一种金属，又可以根据其矿石的不同特点以及冶金的不同工艺，开发出专属的萃取剂型号和配方，甚至进行定制化的产品和配方开发，满足客户的多样化、个性化需求。
（3）行业技术绿色化
为响应国家节能环保政策，本行业将绿色化作为技术发展的趋势，在制备工艺、产品性态和应用领域等方面都将绿色、低能耗、环境友好、人体友好作为长期的技术研发方向。具体地，在制备工艺上，行业内企业通常运用诸如“绿色肟化反应”、“反应物循环利用”等绿色生产工艺流程，结合低污染、低能耗的连续流反应器等高效生产设备，加强资源的循环利用和生产的绿色化管理，实现节能减排；在产品性态上，将低毒性、无害化产品作为研发的目标和方向，目前，金属萃取剂和新型矿物浮选剂毒性较低，不属于危险化学品，酸雾抑制剂无毒无害，还可以降低工业生产过程对人体和环境的危害，上述产品都属于绿色化学品；在应用领域上，产品可以广泛应用于湿法冶金、资源回收、污水处理等多个节能环保领域，推动社会的绿色生态发展。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
1、 货币资金大幅减少，是因为募集资金逐步投入在建工程，同时使用部分闲置资金购买理财。
2、 交易性金融资产增加，是因使用部分闲置资金购买理财产品。
3、应收账款增加，是因为销售订单增加。
4、应收款项融资增加，主要是因为销售产品收到客户银行承兑汇票。
、其他应收款增加，是因为职工备用金增加。
6、其他流动资产增加，是因为购买土地房屋、在建工程购买设备等的预付款增加。
、存货增加，是因为生产根据现有订单进行备货，引起原材料、半成品、产成品增加。
8、合同资产减少，是因为合同资产达到确认收入条件确认了收入等。
9、在建工程增加，是因为三期工程、技术研究院项目投入增加。
10、递延所得税资产增加，是因为计提信用资产减值损失等对所得税的影响。
11、其他应付款减少，是因为代收代付施工单位农民工保证金减少。
12、合同负债增加，是因为收到大额订单预收款。
13、应付职工薪酬减少，是因为预提的上年年终奖发放后减少。
、应交税金减少，是因为待付税款减少。
15、其他流动负债增加，是因为未到期银行承兑汇票背书转让不终止确认。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、营业收入增加，是因为新增了销售订单，销售量增加、导致销售额增加。
2、营业成本增加，是因为产品订单增加、从而销售量增加、导致销售成本增加。
3、销售费用增加，是因为办公设备设施更新。
4、研发费用增加，是因为增加了研发项目，加大了研发人员物资的投入。
5、财务费用减少，是因为结存美元结汇减少，汇兑损益减少。
6、信用减值损失增加，是因为销售额增加，引起应收账款的增加，增加计提了坏账准备。
7、资产减值损失增加，是因为资产减值转回。
8、其他收益增加，是因为财政补贴增加。
9、投资收益增加，是因为使用闲置自有资金、募集资金购买理财产品数量增加。
10、公允价值变动收益增加，是因为期末未到期理财产品收益增加。
11、资产处置收益减少，是因为报告期无资产处置。
12、营业利润增加，是因为营业收入增加。
13、营业外收入增加，是因为客户延期付款支付的利息。
14、营业外支出增加，是因为固定资产报废造成的损失。
15、净利润增加，是因为报告期内，公司聚焦金属萃取剂及其他特种表面活性剂业务，积极开拓全球市场，金属萃取剂及其他特种表面活性剂产品订单量较上年同期增加，使得净利润较上年同期大幅增长。此外，工艺技术进一步优化，规模效益持续体现，销售毛利有所提高。
（2） 收入构成
部分客户通过国内机构进行采购，外销销售额下降、内销销售额上升。
3、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额减少，是因为订单增加，加大了备货，使经营活动流出的现金流增加。
2、投资活动产生的现金流量净额增加，是因为三期工程和技术研究院项目持续投入，投资活动流出的现金流量增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额增加，是因为行使超额配售选择权发行股份，收到募集资金。
4、 理财产品投资情况
注：理财产品统计期间为2023年1月1日至2023年6月30日。
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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