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| 戈碧迦(835438)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024年上半年度，在国内经济增速放缓、下游需求减弱的背景下，公司经营业绩不及预期。同时，公司加大了在人才引进与研发投入力度、质量体系标准建设、人力资源培训提升等方面的投入，公司期间费用同比有所增加。针对公司业绩下滑的情况，公司管理层围绕年初制定的战略目标，从产品端及市场端入手，全面布局开发新产品，强化供应链管理，积极拓展新客户，增强组织活力、优化制度流程，推动实施降本增效措施，进一步提升公司运营效率及市场竞争能力，为公司后续长效发展储备了坚实的技术、产品基础。一、2024年半年度公司经营业绩情况报告期内，公司实现营业收入32,238.50万元，营业收入较上年同比下降13.22%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为4,752.13万元，较上年同比增长2.58%。报告期内，公司业绩下滑的主要原因是纳米微晶玻璃产品重要客户重庆鑫景的订单于四月履行完毕，因此纳米微晶玻璃产品出货量明显下降，与上年同期相比，对该客户销售收入下降54.65%。公司作为纳米微晶玻璃材料主要厂商，面对订单减少的不利局面，公司管理层积极面对，完成自主知识产权的微晶玻璃产品研发，积极推进终端客户产品认证工作。公司纳米微晶玻璃不局限于围绕某一客户开展业务，而是坚持依托自有技术和专利、规模化生产效应、市场先发优势等有利条件，通过提供性能优良、高性价比的产品，从而持续提升公司的销售规模及市场占有率。公司在光学玻璃方面，积极开发高端牌号新品及拓展光学玻璃的新应用领域，推进生产线技术改造及工艺优化等工作。报告期内，光学玻璃产品销售收入同比增长41.95%，其产品结构优化明显，新产品、新应用的市场拓展明显提升。
二、公司深化治理改革调整董事及管理团队人员
截至本报告披露日，公司已完成董事会、监事会及高级管理人员换届工作。公司坚持深化董事会治理改革，切实发挥董事会的战略决策和独立监督作用，长远考虑进行顶层设计，落实董事、管理层的继任及换届工作。同时，公司加大推进管理团队及核心人员年轻化改革力度，培养优秀青年管理人员和核心业务骨干，储备一批锐意进取且业务能力过硬的核心管理人才，为公司长远发展奠定坚实基础。报告期内，公司持续加强内控制度建设，梳理北交所上市后适用的基础制度与内部管理制度的衔接，优化北交所适用制度下的业务流程，实现管理效率和内部控制程序优化的同步提升。
三、技术研发成果与创新情况
报告期内，公司研发费用为2604.19万元，与上年同比增加67.09%。公司研发能力建设重点突出在光学玻璃和特种功能玻璃的配方开发、全产业链专利布局、工艺优化、窑炉创新设计、先进检验检测设备购置、高端研发人才引进、研发体系建设等方面的持续投入。随着公司不断发展，新产品开发项目逐渐增多，公司开始推行IPD研发体系项目管理，制定了项目管理的标准流程和资料模板，搭建了数据管理平台的结构雏形。后续将在流程优化、项目管理标准化、人员能力提升等方面持续推进，搭建适宜公司发展的研发体系。未来随着研发体系的逐渐完善，公司的研发效率将会进一步提升，为公司的高质量发展助力。截止报告期末，公司研发人员共123人，开展研发项目15项，公司及子公司累计取得72项有效专利，其中发明专利33项，实用新型专利39项，报告期内新增6项发明专利。
四、推进各类认证体系建设、提升内部管理能力
报告期内，公司持续推进各类认证体系建设，完成质量管理体系（ISO9001）、汽车行业质量体系（IATF16949）、环境管理体系（ISO14001）、职业健康安全管理体系（ISO45001）的年度复审认证等工作。公司推行各大体系建设，不断优化内部管理，对于公司提升运营效率、确保质量可靠、强化风险管理、促进持续改进、增强员工素质、提升品牌形象以及保障战略目标实现等产生积极影响。公司研发中心先后购置29台（套）国内外先进检测设备，增加检测项目18个。检测实验室经过持续的能力建设，检测技术和管理水平均明显提高。目前，公司检测实验室已建立健全了各类物理、化学检测试验室，检测项目覆盖各类玻璃材料的全性能测试。报告期内，公司积极推进研发中心检测能力CNAS认证工作，已按计划完成辅导培训、体系定稿、能力验证、体系试运行、内审、管理评审和提交申请等工作，预计本年度末将开展现场审核和取证工作。未来，公司将持续推进研发中心的规范化管理，进一步提升产品检测的规范性和准确性，为各类玻璃新材料的研发和生产提供有力技术支撑。
（二） 行业情况
根据中国证监会2012年10月26日发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）规定，公司所属行业为“C30非金属矿物制品业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4757-2017），公司主要产品光学玻璃所属行业为“C3052光学玻璃制造”。
1、公司产品市场概况
（1）光学玻璃市场情况
光学玻璃的发展与下游行业的发展密不可分。一方面，下游终端应用产品在不断创新的过程中对上游光学玻璃的光学性能、物理性质等提出新要求，推动光学玻璃行业在技术研发、生产工艺、产品品种及性能等多方面提升。另一方面，多领域技术的融合促进光学玻璃应用领域不断拓展，推动光学玻璃制造业的蓬勃发展。随着光学与电子信息科学、新材料科学、人工智能的不断融合，光学玻璃行业市场的未来发展趋势和前景预测显示出了积极的信号，光学玻璃作为光电子基础材料，主要受到技术进步、应用领域的拓展以及全球市场的增长需求等多重因素的驱动，新兴应用领域如车载、FSD、激光雷达、光学传感器、VR/AR设备、半导体正在不断发展，将进一步刺激光学玻璃市场的需求。纵观光学玻璃行业的发展历史，行业受制于市场规模总量较小、投资回报期长、技术壁垒高等问题，光学玻璃行业很难短期出现快速大幅增长，且受终端市场波动影响明显。近年来，光学玻璃行业发展总体平稳，呈现缓慢增长的特点。
（2）特种功能玻璃主要市场情况
特种功能玻璃是能源化工、医疗医药、航空航天、钢铁冶金、海洋工程、核工业等领域中不可或缺的关键材料，是高端制造业升级和国防工业建设的重要保障。随着新一代信息技术、新能源、节能环保、航空航天等领域的高速发展，特种功能玻璃的需求量增加，性能要求不断提高。因此，世界各国加大了高性能特种功能玻璃的开发和应用，特种功能玻璃的研发和生产水平已成为一个国家材料发展水平的重要标志之一。特种功能玻璃在现代科学技术领域占据着其他材料难以替代的地位，特种功能玻璃已经随着光电技术的飞速发展进入日常消费领域。特种功能玻璃市场是一个快速增长的行业，其驱动因素是各种应用对高性能玻璃的需求不断增长，如高耐热性、高强度、高透明度和高耐用性，其用途广泛，包括建筑、电子、汽车和医疗保健等。从全球范围来看，该市场受到消费电子、医疗、新能源汽车、节能建筑等终端应用领域不断的增长，推动特种功能玻璃市场将会保持高速增长态势。
2、行业特有的经营模式、周期性和季节性、区域性特征
（1）特有经营模式
光学玻璃和特种功能玻璃制造业具有连续不间断熔炼生产的特点，由于停炉成本较高，生产线开始运作后将不间断运行。光学玻璃产品系公司根据市场预测，结合窑炉类型及产能情况，综合排定生产计划，并进行牌号、规格和库存总量的动态管控；生产部门根据生产计划，组织、控制及协调生产过程中的各种具体活动和资源，以达到最优化的生产总量及成本控制。
（2）周期性和季节性
光学玻璃和特种功能玻璃制造业周期性和季节性特征不明显。主要是因为下游应用领域较为广阔，不存在明显的周期性和季节性。同时，众多下游领域中，光学玻璃和特种功能玻璃制造业对单个领域不存在重大依赖，因此行业不具备明显的周期性和季节性特征。
（3）区域性
玻璃材料市场无明显的区域性特征，但生产上具有一定的区域性特征，目前全球光学玻璃厂商主要集中在中国，分布于湖北、四川等地区；特种功能玻璃厂商主要集中在中国、美国、德国、日本等国。国内光学玻璃和特种功能玻璃生产制造集中度较高，整个市场参与者相对较少。
3、公司市场地位
公司经工信部认定为“国家专精特新小巨人企业”，获得“国家知识产权示范企业”、“湖北省企业技术中心”、“湖北省光电玻璃工程技术研究中心”、“湖北省科创新物种瞪羚企业”、“湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业”、“湖北省技术创新示范企业”等荣誉称号，在国内光学玻璃行业中排名前列。公司生产规模较大，产品质量较好且种类丰富，能够提供100余个光学玻璃牌号，基本覆盖下游主要应用领域。公司经过多年的技术研发及积累，形成了一系列自主知识产权。公司是国内能规模化生产光学玻璃和特种功能玻璃的重要厂商，在光学玻璃和特种功能玻璃市场有一定的占有率。在高端光学玻璃以及特种功能玻璃领域，目前CORNING（美国康宁）、SCHOTT（德国肖特）、HOYA（日本豪雅）、OHARA（日本小原）等国际知名厂商市场占有率较高，随着公司光学玻璃市场份额的不断扩大，特种功能玻璃的推出上市，公司对标国际知名厂商，积极布局玻璃材料前沿领域，努力发展成为世界一流的光学及特种功能玻璃材料服务商。
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非流动
资产 10,000,000.00 0.74% 10,000,000.00 0.87% 0.00%
其他流动资产 10,394,141.15 0.77% 24,401,078.95 2.11% -57.40%长期应收款 10,000,000.00 0.74% 20,000,000.00 1.73% -50.00%使用权资产 13,700,659.18 1.01% 16,588,129.57 1.44% -17.41%长期待摊费用 10,505,394.47 0.78% 12,382,218.54 1.07% -15.16%应付票据 49,437,464.00 3.66% 95,232,580.00 8.24% -48.09%应付账款 58,601,465.72 4.34% 53,960,349.51 4.67% 8.60%合同负债 1,300,260.40 0.10% 14,497,168.69 1.25% -91.03%应付职工薪酬 6,735,467.60 0.50% 9,657,873.86 0.84% -30.26%应交税费 1,219,500.76 0.09% 5,439,466.02 0.47% -77.58%其他应付款 412,510.87 0.03% 364,058.15 0.03% 13.31%一年内到期的非流动负债 31,985,199.45 2.37% 27,043,070.54 2.34% 18.28%其他流动负债 11,531,475.26 0.85% 43,153,636.94 3.73% -73.28%租赁负债 6,317,447.20 0.47% 9,419,234.97 0.81% -32.93%长期应付款 25,943,035.14 1.92% 32,173,000.00 2.78% -19.36%递延收益 53,504,971.18 3.96% 55,390,268.14 4.79% -3.40%递延所得税负债 5,855,082.90 0.43% 17,543,362.65 1.52% -66.63%股本 141,250,000.00 10.46% 118,250,000.00 10.23% 19.45%资本公积 431,464,289.36 31.95% 249,771,621.29 21.61% 72.74%盈余公积 32,523,726.14 2.41% 32,523,726.14 2.81% 0.00%未分配利润 328,473,304.63 24.32% 280,586,898.42 24.27% 17.07%资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：主要原因系公司首次公开发行上市后募集资金到账所致。
2、应收票据：主要原因系公司本期为了控制应收票据的坏账风险，对应收票据的背书银行资
质要求提升，未背书的十五大银行票据转为了应收款项融资；其次本期内接收到的票据到期期限缩短。
3、应收账款：主要原因系光学玻璃销售收入增加，因光学玻璃销售有一定的账期，导致应收账款有所增加。
4、无形资产：主要原因系本期公司新取得一宗工业用地，导致无形资产增加。
5、短期借款：主要原因系本期优化银行融资结构，减少了一年以内的流动资金借款，增加了一年以上的银行借款所致。
6、长期借款：主要原因系本期优化银行融资结构，减少了一年以内的流动资金借款，增加了一年以上的银行借款所致。
7、应收款项融资：主要原因系公司本期为了控制应收票据的坏账风险，对应收票据的背书银行资
质要求提升，未背书的十五大银行票据转为了应收款项融资。
8、预付款项：主要原因系本期冲减期初国网电费的预存所致，期末余额主要为经营活动的预付
款。
9、其他应收款：主要原因系应收账款账龄变长，计提减值准备增加，账面净值减少。
10、其他流动资产：主要原因系上市相关中介机构费用结转到资本公积所致。
11、长期应收款：主要原因系公司根据《和解协议》，收取实控人及一致行动人补偿金导致。
12、递延所得税资产：主要原因系根据适用的会计准则，递延所得税资产和递延所得税负债的余
额相互抵销所致，最终在资产负债表上呈现为一个净额，本期末列示在递延所得税负债科目。
13、其他非流动资产：主要原因系本期为增加生产线，期末购买铂金和部分设备的款项已支付但
未到货，导致预付购建长期资产的金额增加。
14、应付票据：主要原因系本期内公司货币资金充裕，减少应付票据业务所致。
15、合同负债：主要原因系本期大客户重庆鑫景订单履行完毕，预收账款冲抵应收账款所致。
16、应付职工薪酬：主要原因系上期余额包含了已计提未支付年终奖及职工薪酬，本期仅包括期
末未支付的职工薪酬。
17、应交税费：主要原因系上年期末公司经营较好，应交所得税余额较大，本期末较上年期末所得税减少。
18、其他流动负债：主要原因系本期末非十五大银行已背书转让但未终止确认的票据减少所致。
19、租赁负债：主要原因本期租赁生产设备（铂金坩埚）对应的租赁款按期支付后，租赁负债余
额减少。
20、递延所得税负债：主要原因系根据适用的会计准则，递延所得税资产和递延所得税负债的余额相互抵销所致，最终在资产负债表上呈现为一个净额，本期末列示在递延所得税负债科目。
21、资本公积：主要原因系公司首发上市股本溢价所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、销售费用：主要原因系公司为拓展市场，开展销售咨询活动，同时调整销售管理架构，增加销售人员，人员工资增加，导致本期费用增加。
2、研发费用：
主要原因系公司加大新产品、新技术、新工艺的研发活动，导致研发投入增加。
3、财务费用：主要原因系银行借款利率下降及融资结构调整所致。
4、信用减值损失：主要原因系本期应收账款余额增加，导致计提信用减值增加。
5、资产减值损失：主要原因系本期新增生产线在调试期间，相对成本较高，导致存货资产减值计提增加。
6、其他收益：主要系本期公司收到的政府补助高于上期。
7、资产处置收益：主要系本期处置部分淘汰设备时，存在亏损所致。
8、营业外收入：主要系本期收到了客户逾期账款的违约金。
9、税金及附加：主要系本期缴纳的增值税较上期减少，附加税随着减少。
（2） 收入构成
1、主营业务收入：主营业务收入下降13.57%，主要原因系鑫景订单履行完毕，特种功能玻璃销售收入下降所致。
2、其他业务收入：其他业务收入增长197.09%，主要原因系本期加大园区整理整顿，相对上期废品处置收入增加所致。
3、主营业务成本：主营业务成本下降21.13%，主要原因系收入下降成本相对下降，其次受部分原材料价格下降，造成营业成本较上期减少。
4、其他业务成本：其他业务成本下降82.96%，主要原因系本期处置的废品成本较低所致。
3、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额下降，主要原因系重庆鑫景订单履行完毕，预收账款冲抵应收账款所致。
2、投资活动产生的现金流量净额增加：主要原因系购建铂金、设备、土地等长期资产支付的现金
增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额增加：主要原因系本期公司首发上市募集资金到账所致。
4、 理财产品投资情况
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