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| 百亚股份(003006)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
和职工薪酬增加所致。
管理费用 36,173,076.00 30,758,587.00 17.60%
财务费用 -1,692,058.00 -1,561,521.00 -8.36%所得税费用 26,988,880.00 9,182,938.00 193.90% 主要是报告期内公司利润总额增加所致。研发投入 26,105,719.00 26,533,386.00 -1.61%经营活动产生的现金流量净额 186,571,945.00 50,567,798.00 268.95% 主要是报告期内公司业绩增长，带来销售回款增加所致。投资活动产生的现金流量净额 60,222,125.00 -71,650,425.00 184.05% 主要是公司购买的理财产品于本期到期赎回所致。筹资活动产生的现金流量净额 -125,331,361.00 -107,442,781.00 -16.65%现金及现金等价物净增加额 120,530,097.00 -128,249,545.00 193.98% 主要是报告期内公司经营性现金流量增加，及购买理财产品到期赎回所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成报告期内，公司卫生巾产品收入同比增长36.35%，公司持续推动产品结构升级，自由点卫生巾中高端系列产品增长更快、收入占比提升，同时公司继续加强品牌建设，持续扩大消费者人群和产品销售覆盖，实现了卫生巾产品收入快速增长。报告期内，公司电商渠道收入同比增长71.66%，作为公司向全国拓展的重要渠道，公司加大线上营销资源投入，以直播电商为主的新兴渠道实现快速增长，天猫、线上分销等业务也保持了较快增长。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
期取得收益所致。 是
公允价值变动损益 2,972,103.00 1.87% 是资产减值 -1,502,439.00 -0.94% 主要是报告期内公司存货减值所致。 是营业外收入 47,338.00 0.03% 否营业外支出 190,168.00 0.12% 否信用减值损失 -624,332.00 -0.39% 主要是报告期内公司对预期无法收回的款项计提坏账准备所致。 是资产处置收益（损失以“-”号填列） -414,818.00 -0.26% 主要是报告期内公司当期处置已报废资产所致。 是少数股东损益 282,587.00 0.18% 主要是报告期内子公司盈利所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
少，主要系上年末为应对春节及三八节活动备货增加所致。长期股权投资 18,937,489.00 1.12% 18,994,639.00 1.10% 0.02%固定资产 446,008,106.00 26.49% 447,017,187.00 25.82% 0.67%在建工程 47,924,364.00 2.85% 61,893,384.00 3.57% -0.72%资产正常摊销所致。合同负债 55,068,740.00 3.27% 58,061,915.00 3.35% -0.08%上年末增加，主要是公司收到信用等级较高的银行承兑汇票增加所致。末减少，主要是公司收到的其他银行承兑汇票减少所致。节及三八节活动备货增加，未结算款项相对较高，本期末未结算款项减少所致。上年末增加，主要是公司待抵扣进项税减少所致。较上年末增加，主要由于公司转回税法允许提前扣除的固定资产暂时性差异。较上年末增加，主要是公司报告期内预付生产设备款项增加所致。一年内到期的非流动负债上年末减少，主要由于公司支付租金，减少一年内到期的租赁负债所致。子公司其他股东少数股权，控股子公司变更为全资子公司所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
准，公司向社会公众投资者公开发行人民币普通股（A股）股票 4,277.78万股，发行价为人民币6.61元/股，共计募集资金28,276.13万元，扣除相关发行费用，净募集资金为 23,763.08万元。前述资金由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具普华永道中天验字[2020]第 0799号《验资报告》，于2020年9月15日汇入公司募集资金专用账户进行专户存储。2020年10月27日，公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 9,758.77万元及已支付发行费用的自筹资金 1,333.05万元。截止2023年6月30日，公司累计已使用募集资金 19,789.82万元，尚未使用的募集资金总额 4,582.80万元，全部存放于募集资金专户，包含银行存款利息收入扣除支付的银行手续费的净收益 609.56万元。注：1、上表中本期已使用募集资金总额、已累计使用募集资金总额、累计变更用途的募集资金总额统计口径未包括理财收益及募集资金账户产生的利息，尚未使用募集资金总额统计口径包括理财收益及募集资金账户产生的利息；2、部分数据计算时因四舍五入，故可能存在尾数差异。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(3)＝
(2)/(1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 项目可行
性是否发
生重大变
化
承诺投资项目
百亚国际
产业园升
级建设项
目 是 13,325.83 13,325.83 1,729.51 10,769.5 80.82%2024年04月15日 17,119.52 不适用 否
营销网络建设项目 否 9,796.8 9,796.8 1,175.51 8,379.87 85.54%2023年09月14日 不 否研发中心项目小计 -- 23,763.08 23,763.08 2,905.02 19,789.82 -- -- 17,119.52 -- --超募资金投向不适用合计 -- 23,763.08 23,763.08 2,905.02 19,789.82 -- -- 17,119.52 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 不适用项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2020年10月27日，公司召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金共计 11,091.82万元。其中，置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 9,758.77万元，置换已支付发行费用 1,333.05万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截止2023年6月30日，公司累计已使用募集资金 19,789.82万元，尚未使用的募集资金总额 4,582.80万元(包含累计收到的银行存款利息收入扣除支付的银行手续费的净收益 609.56万元)，均按照《募集资金三方监管协议》要求全部存放于公司募集资金专户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末投
资进度
(3)=(2)/(1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的项
目可行性是
否发生重大
变化
百亚国际产
业园升级建
设项目之卫
生巾生产线
建设 百亚国际
产业园升
级建设项
目 6,161.45 1,729.51 3,605.11 58.51%2024年04月15日 8,819.93 不适用 否
合计 -- 6,161.45 1,729.51 3,605.11 -- -- 8,819.93 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 根据公司战略发展需要并结合一次性卫生用品行业及市场需求变化，为提高卫生巾中高端产品的产能匹配度和市场竞争力，更好地提升募集资金的使用效率，公司决定加大卫生巾生产线项目建设投资，变更募集资金投资项目百亚国际产业园升级建设项目之“新增婴儿学步裤生产线及增加必要的自动化辅助设备”的建设安排，将“百亚国际产业园升级建设项目”中截止2022年2月28日尚未投入该项目使用的募集资金金额 6,193.06万元（其中，整用于“新增卫生巾生产线及增加必要的自动化辅助设备”。2022年3月24日，公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议分别审议通过了《关于变更部分首次公开发行股票募集资金用途的议案》，并于2022年3月26日发布了《关于变更部分首次公开发行股票募集资金用途的公告》（公告编号：2022-019）。
同时，该议案经公司于2022年4月15日召开的2021年年度股东大会审议通过。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
力得到有效改善。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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