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| 美登科技(838227)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
1、 主要经济指标完成情况
报告期内，公司实现营业收入 72,036,664.43元，同比增长34.14%；公司实现归母净利润 20,184,995.59元，同比减少 5.05%；公司实现扣非后的归母净利润 18,317,515.22，同比增长6.64%。截止报告期末，公司总资产为 410,080,138.95元，归属于母公司所有者净资产为389,739,978.74元。
2、 研发情况
公司一贯坚持产品和技术驱动的发展理念。报告期内，公司研发费用金额为13,825,268.41元，主要是公司现有产品的功能拓展，以及公司结合行业新的发展趋势进行新产品的研究开发投入。
1、电商 SaaS 软件行业快速发展
得益于信息技术的成熟，我国电子商务行业快速发展，电商商家的业务与操作流程逐步向复杂化及多样化的方向发展，商家对运营管理效率提升的需求迫切，为电商 SaaS 行业的发展提供了市场基础。随着电商行业和大数据、云计算技术的成熟，交易的各个环节呈现多元化发展，从交易前端营销活动向直播、短视频等方式拓展，到后端订单管理的多场景化支撑提效，电商 SaaS 行业覆盖的电子商务业务范围流程快速扩大。随着电商商家对 SaaS 软件的接受度与认可度逐步提升，电商商家通过电商平台服务市场采购SaaS 服务产品的产业模式已经成熟，电商 SaaS 行业的市场空间与用户基础快速扩张。用户数量的增长诞生了更多细节垂直类目软件产品的需求，促使更多技术企业加入电商 SaaS 行业，为下游商家提供更专业化的 SaaS 服务，形成良性的循环发展。电商种类多样化、需求个性化以及电商平台商家数量的增加、付费意愿的加强及各类新型电子商务交易模式的产生，促成了我国电商 SaaS 软件服务商的快速发展。
2、电商 SaaS 行业发展趋势
随着大数据与云计算技术的高速发展，下游应用日益成熟，电商商家对于数据的需求也出现了爆发性增长。随着各大电商平台相继实施数据开放战略，日均数据调取频次日益增加。在商家的经营决策、系统建设、无线和 SNS 布局等活动中，运营服务商都高度依赖数据提升服务效率。随着云计算服务的普及，电商 SaaS 企业通过调用更多的增值数据，扩大了服务范围，提升了服务效率。未来，数据运用将极大地改变电商平台和电商 SaaS 企业的运营方式，成为电子商务应用和服务的关键生产要素。随着大数据、人工智能等技术的在下游市场的应用日趋成熟，短视频、直播带货、社区团购等新模式的电商模式快速兴起，电子商务营销的技术和模式更加多元化。电商商家借助大数据等数据实现精准营销，数字化营销下沉到电子商务领域的多个应用场景，加速了品牌与产品的势能传播，从而推动线上到线下全面的业务模式创新改革。电商 SaaS 企业凭借自身的技术优势，构建多元化的功能与服务模式辅助电商商家加速数字化升级。
3、公司市场地位
公司具体细分行业属于电商 SaaS 行业，公司旗下产品多次被阿里巴巴商家服务市场评为“淘拍档”，在行业内具有良好的口碑和品牌效应，在电商 SaaS 行业中处于领先地位。根据市场公开信息，按客户数量（付费用户数量）统计，公司美折产品在阿里巴巴商家服务所属功能类目下处于领先地位，我打产品在拼多多、1688、快手、抖音服务市场所属功能类目下处于领先地位。公司自成立以来，以阿里巴巴商家服务市场作为 SaaS 业务开展的起始点，逐步向多类型电商平台渗透，形成了以阿里巴巴商家服务市场为主，多平台全面发展的 SaaS 产品线格局。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
一年内到期的非
流动负债 673,995.80 0.16% 466,776.45 0.11% 44.39%
其他流动负债 165,747.03 0.04% 178,691.44 0.04% -7.24%租赁负债 987,764.46 0.24% 953,256.75 0.22% 3.62%递延所得税负债 49,845.78 0.01% 28,300.64 0.01% 76.13%资产负债项目重大变动原因：
1、 本期末其他应收款比上年期末增加69.18%，主要原因系公司本期新增员工借款1,000,000.00元。
2、本期末应付职工薪酬比上年期末减少39.29%，主要原因系公司本期支付了上年计提年终奖所致。
3、 本期末一年以内到期的非流动负债较上年期末增加44.39%，主要原因系公司子公司成都西阿爱木
本期新租赁的房产面积更大、每年付款金额更高所致。
4、 本期末递延所得税负债较上年期末增加76.13%，主要原因系公司子公司成都西阿爱木本期新租赁
的房产面积更大、确认的使用权资产金额更高导致产生的递延所得税负债金额也更高所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、本期营业收入比上年同期增长34.14%，主要原因系公司收购成都西阿爱木，本期增加电商客服外包业务收入所致。
2、本期营业成本比上年同期增长47.22%，主要原因系公司收购成都西阿爱木，本期增加电商客服外包业务，该业务毛利率低于公司SaaS软件业务所致。
3、本期销售费用比上年同期增长232.39%，主要原因系公司收购成都西阿爱木，本期合并该公司数据所致。
4、本期管理费用比上年同期增长51.80%，主要原因系公司收购成都西阿爱木，本期合并该公司数据，同时增加了收购该公司所产生的无形资产评估增值在本期摊销所致。
5、本期财务费用比上年同期增加61.66%，主要原因系公司本期将闲置货币资金购买理财产品，存款利息减少所致。
6、本期信用减值损失比上年同期增加394.47%，主要原因系公司本期其他应付款增加，另有92,640元的房租押金全额计提坏账准备所致。
7、本期其他收益比上年同期减少80.31%，主要原因系本期没有增值税加计抵减，上年同期取得高新企业政府补助20万元所致。
8、本期投资收益比上年同期增长108.01%，主要原因系公司本期将闲置货币资金更多购买理财产
品，取得投资收益所致。
9、本期资产处置收益比上年同期减少109.19%，主要原因系上期公司将原租赁的办公房产提前退租
取得较多资产处置收益所致。
10、本期营业外收入比上年同期减少100.00%，主要原因系公司上期取得上市政府补助350万元所致。
11、本期营业外支出比上年同期减少95.09%，主要原因系公司上期因提前退租支付了违约金所致。（2） 收入构成
1、电商客服外包本期营业收入增加 100%，主要原因系公司收购成都西阿爱木网络科技有限公司，该公司业务为电商客服外包所致。
3、 现金流量状况
1、本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减 159.57%，主要原因系公司本期将闲置资金进行
现金管理所致。
2、本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 166.93%，主要原因系公司上期募集资金三方
监管协议签署完毕，向不特定合格投资者公开发行股票的 1亿元募集资金解除受限状态可以使用所
致。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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