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| 汉钟精机(002158)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
1、 财务费用较上年同期变动-346.17%，主要系报告期内汇兑收益较去年同期上升所致。
2、 所得税费用较上年同期变动 47.72%，主要系报告期内利润总额上升所致。
3、 经营活动产生的现金流量净额较上年同期变动 19.33%，主要系报告期内票据托收上升所致。
4、 投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动 140.77%，主要系报告期内理财产品到期上升所致。
5、 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动-54.40%，主要系报告期内归还借款上升所致。
6、 现金及现金等价物净增加额较上年同期变动 454.31%，主要系报告期内理财产品到期上升所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1期按照期末口径调整后的主营业务数据不适用
四、非主营业务分析
不适用
五、资产及负债状况分析
1、 资产构成重大变动情况
2、 主要境外资产情况
资产的
具体内
容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险台湾汉钟 同一控制下合并 截至2024年6月30日净资产为人民币 114,155万元 台湾 控股独立核算 不适用 报告期内实现净利润为人民币6,726.47万元 29.92% 否其他情况说明 ——
3、 以公允价值计量的资产和负债
4、 截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司发生资产权利受限制情况详见附注“所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
不适用
4、 金融资产投资
（1）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
报告期实际损益情况的说明 本报告期内公司进行衍生品投资形成损益列报于投资收益总额为人民币377.78万元。套期保值效果的说明 结合当期外币汇率波动形势，运用衍生品金融工具，实现对公司部分外币资产的有效保护，有效控制汇率波动可能带来的损失。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 风险分析：
1、市场风险：衍生品交易合约汇率与到期日实际汇率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
2、流动性风险：不合理的外汇衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
3、 履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
4、其他风险：在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行衍生品投资操作或未充分理解衍生品
信息，将带来操作风险。因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。风险控制措施：
1、 公司及子公司开展外汇衍生品交易业务以减少汇率及利率波动对公司影响为目的，禁止任何
风险投机行为，遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。交易金额不得超过公司股东大会批准的额度。
2、公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对公司及子公司进行外汇衍生品投资的操作原
则、审批权限、内部操作流程、后续管理等进行明确规定，以有效规范衍生品交易行为，控制衍生品交易风险。
3、在业务操作过程中，公司及子公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，严格遵守相关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇衍生品交易业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。
4、由公司财务部门组织实施，持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
5、严格履行审批程序，及时履行信息披露义务。
已投资衍生品报告期内市场
价格或产品公允价值变动的
情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司按照《企业会计准则 22 号 金融工具的确认和计量》、《企业会计准则 37号金融工具列报相关规定进行确认计量。资产负债表日，由银行提供公允价值变动情况，根据公允价值变动情况进行公允价值计量与确认，公允价值变动主要是汇率波动变化所致。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年04月27日衍生品投资审批股东大会公告披露日期（如有)2024年05月25日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资不适用
5、 募集资金使用情况
不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、 出售重大资产情况
不适用
2、 出售重大股权情况
不适用
八、主要控股参股公司分析
九、公司控制的结构化主体情况
不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案否
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