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| 海大集团(002311)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
年末减少 14.03%，主要系公司报告期内公司以现金偿还银行借款及存货增加所致个百分点，期末金额较上年末增加 97.31%，主要系公司业务规模扩大且水产饲料业务进入旺季，应收客户账款相应增加所致。减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例1.55个百分点，期末金额较上年末增加 17.58%，主要系公司水产饲料业务进入旺季原材料存库增加及存栏消耗性生物资产增加所致。基本无变化，期末金额较上年末减少 0.76%，基本持平。个百分点，期末金额较上年末增加 24.07%，主要系公司增加对联营企业投资所致。个百分点，期末金额较上年末基本持平。个百分点，期末金额较上年末减少 8.21%，主要系公司在建项目竣工投产转入固定资产所致。个百分点，期末金额较上年末增加 19.01%，主要系公司为扩大经营规模新增租赁业务所致。个百分点，期末金额较上年末减少 7.41%，主要系公司银行短期借款减少及偿还借款增加所致。个百分点，期末金额较上年末增加 39.08%，主要系公司水产饲料业务进入旺季预收货款增加所致。个百分点，期末金额较上年末减少 29.94%，主要系转至一年内到期的借款增加所致。个百分点，期末金额较上年末增加 24.34%，主要系是公司为扩大经营规模新增租赁业务所致。交易性金融资个百分点，期末金额较上年末减少 32.02%，主要系闲置资金理财到期收回所致基本无变化，期末金额较上年末增加 43.04%，主要系公司业务规模扩大且进入旺季，应本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例收客户款项相应增加所致。个百分点，期末金额较上年末增加 44.03%，主要系公司期货保证增加所致。其他非流动资个百分点，期末金额较上年末增加 68.78%，主要系预付设备款及工程款增加所致。交易性金融负个百分点，期末金额较上年末增加 459.88%，主要系公司外汇套及商品的套期保值业务规模增加所致个百分点，期末金额较上年末增加 30.77%，主要系公司原材料采购加大票据结算方式所致个百分点，期末金额较上年末增加 21,334.01%，主要系公司计提2023年度现金分红款所致。个百分点，期末金额较上年末增加 117.64%，主要系公司实施2024年员工持股计划应付持有人出资金额增加、收取养殖户保证金押金增加所致。个百分点，期末金额较上年末增加 10.33%，主要系公司业务规模扩大且进入旺季，原材料采购增加所致个百分点，期末金额较上年末增加 90.25%，主要系公司原材料采购规模加大导致预付款项增加所致一年内到期的升 1.22个百分点，期末金额较上年末增加 66.74%，主要系公司一年内到期的长期借款增加所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司尚有174,213,097.34元的受限资产，主要是土地复垦保证金、信用证保证金、担保保证金、银行保函、被财产保全物等。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司根据财政部《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23号——金融资产转移》《企业会计准则第 24号——套期会计》《企业会计准则第 37号——金融工具列报》相关规定及其指南，对开展的套期保值业务进行相应的核算处理。公司本报告期内套期保值业务的会计政策和会计核算与上一报告期相比没有发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 公司为了规避玉米、粕类等原材料市场价格的波动，含生猪预期销售带来的预计未来现金流量发生的波动风险，开展了商品期货套期保值业务；为规避外汇汇率波动给公司带来的经营风险，开展了外汇套期保值业务。报告期内，公司商品及外汇套期保值衍生品合约和现货盈亏相抵后的实际损益金额合计为 1.14亿元。套期保值效果的说明 公司从事的商品期货套期保值期货品种主要为玉米、粕类等与生产经营相关的原材料，通过套期工具价值变动有效地对冲了被套期项目价值变动风险，基本实现了预期风险管理目标。公司开展外汇套期保值业务系公司境外银行贷款融资业务和境外采购业务面临汇率波动的风险，通过开展远期结售汇及货币掉期等业务，锁定汇率成本，有效对冲因汇率波动而产生的不确定风险。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律 1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制期货、期权头寸，严格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行外汇套期保值交易，合理采用期货、期权及上述产品组合、外汇套期保值等工具来锁定公司饲料原料、其他相关产品成本及费用等。
2、严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，严格按照公司期货交易管理制度规定下达操作指令，根据规定进行审批后，方可进行操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务。风险等） 3、根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》的规定，已制定了《期货套期保值业务管理制度》《期货管理办法》及《生猪期货业务操作管理办法》等制度，对套期保值业务的审批权限、内部审核流程、风险处理程序等作出了明确规定。公司已设立专门的商品套期保值操作团队、商品套期保值业务操作监控团队和相应的业务流程，通过实行授权和岗位牵制，以及进行内部审计等措施进行控制。
4、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度就公司外汇套期保值业务额度、品种范
围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效。
5、公司风控部门定期及不定期对套期保值交易业务进行检查，监督套期保值交易业务人员执行
风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。
已投资衍生品报告期内
市场价格或产品公允价
值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司商品套期保值交易品种在期货交易所交易，市场透明度大，成交非常活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值；外汇套期保值交易品种是以公司与商业银行合同签订当日的公允价值进行计量，并以各商业银行的期末估值通知书为依据进行其公允价值进行后续计量。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年02月05日衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)2024年03月20日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
清远海贝生物技术有限公司主营饲料预混料、饲料添加剂、动保产品，其产品主要向内部公司及养殖户、经销商销售。清远海贝公司产品毛利率水平高于公司配合饲料产品，报告期收入及利润主要为动保产品所得。该子公司不存在经营业绩同比大幅波动的情形，也不存在资产规模、构成或其他主要财务指标出现显著变化的情形。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。是 □否为深入贯彻中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及国务院常务会议提出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的重要指示精神，公司在坚守初心扎根农业发展过程中，始终践行高质量可持续发展理念，不断提升公司经营发展质量、投资价值以及可持续发展水平。为维护公司全体股东利益，增强投资者信心，推动资本市场稳定发展，公司于2024年3月7日制定了“质量回报双提升”行动方案，详见在公司指定信息披露媒体披露的《关于推动“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号：2024-017）。针对行动方案的相关落实和进展详见2024年4月23日在公司指定信息披露媒体披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》（公告编号：2024-042）。
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