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尔康制药(300267)经营总结 | 截止日期 | 2024-06-30 | 信息来源 | 2024年中期报告 | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 销量下降所致。 营业成本 432,636,194.26 785,439,197.64 -44.92% 主要系本期复合辅料及医药中间体 销量下降所致。销售费用 48,118,814.41 67,516,427.13 -28.73%管理费用 117,468,875.24 143,818,980.79 -18.32%财务费用 -1,637,240.58 4,053,517.86 -140.39% 主要系本期汇兑收益增加所致。所得税费用 2,296,527.90 12,547,685.12 -81.70% 主要系本期应纳税所得额及递延所得税费用减少所致。研发投入 21,195,856.15 22,996,806.70 -7.83%经营活动产生的现金流量净额 127,628,976.65 51,351,223.74 148.54% 主要系本期购销商品净额增加及付现的费用减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -197,337,778.52 -39,074,056.00 -405.04% 主要系本期理财净支出增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 141,354,713.02 -234,956,788.67 160.16% 主要系本期银行借款净流入增加及收回贷款保证金所致。现金及现金等价物净增加额 63,727,424.61 -222,587,935.90 128.63% 主要系本期经营活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额增加所致。公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 419,800.00 -4,439,278.80 109.46% 主要系本期远期外汇交易金额减少所致。信用减值损失(损失以“-”号填列) 2,223,666.55 9,639,536.63 -76.93% 主要系应收账款账龄结构变动所致。资产处置收益(损失以“-”号填列) 12,339,140.25 -100.00% 主要系上期处置孙公司的不动产权所致。营业外收入 328,560.28 5,328,701.08 -93.83% 主要系本期未发生大额营业外收入事项所致。营业外支出 3,428,410.50 258,229.09 1,227.66% 主要系本期解除采购合同所致。2024年6月30日2023年12月31日 增减比例 变动原因交易性金融资产 100,000,000.00 118,600.00 84,217.03% 主要系期末银行理财产品增加所致。应收票据 24,571,252.48 37,838,273.19 -35.06% 主要系由一般商业银行承兑的银行承兑汇票到期所致。应收款项融资 40,518,259.15 30,806,644.06 31.52% 主要系收到的信用等级较高商业银行承兑的银行承兑汇票增加所致。其他应收款 10,886,556.67 18,172,661.15 -40.09% 主要系收回履约保证金所致。应付职工薪酬 9,937,343.88 23,857,997.41 -58.35% 主要系本期发放上年度年终奖所致。其他流动负债 13,900,297.02 24,394,033.64 -43.02% 主要系期末已背书未到期且由一般商业银行承兑的银行承兑汇票减少所致。租赁负债 385,365.17 1,167,270.83 -66.99% 主要系本期支付了租赁费所致。其他综合收益 37,291,480.39 76,091,641.59 -50.99% 主要系本期汇率变动,外币财务报表折算差额减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 四、非主营业务分析 适用 ☑不适用 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 2、主要境外资产情况 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 本期持有的应收款项融资为公司期末持有的计划用于背书的银行承兑汇票,以成本代表公允价值计量。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 4、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末,存在受限货币资金 6,453.07万元,其中银行承兑汇票保证金 5,000.00万元,信用证保证金 1,193.07万元, 冻结银行存款 260.00万元;受限交易性金额资产 10,000.00万元;冻结土地、房产账面价值 17,152.46万元。 六、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 适用 □不适用 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 (2) 衍生品投资情况 适用 □不适用 1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资 适用 □不适用则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司依据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号-套期会计》《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》等相关规定及其指南,对开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表项目,会计政策详见“第十节 财务报告 五42(1)”之说明。与上一报告期相比未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 本报告期持有远期结售汇合约产生公允价值变动损益 41.98万元;远期结售汇合约到期交割产生投资收益96.44万元。套期保值效果的说明 公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关,是基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况而开展的,充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险,增强财务稳健性。公司开展的商品期货套期保值业务与公司业务紧密相关,是为充分利用商品期货套期保值功能,合理规避主要原材料及产成品价格波动风险,降低价格波动对生产经营的影响,提升风险抵御能力,增强财务稳健性。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性 公司(含子公司)开展外汇套期保值业务的风险分析和控制措施说明如下: 1、风险分析:公司(含子公司)开展外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行以投机为目的的外汇交 易,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以规避和防范汇率风险为目的,但开展外汇套期保值业务仍可能存在一定风险: (1)汇率波动风险:在汇率波动较大的情况下,银行结汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率,造成汇兑损失。 (2)交易违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对 冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失; 风险、信用风险、操作风险、法律风险等) (3)其他风险:在开展业务时,如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值交易操作或未能充分理解外汇套期保值信息,将带来操作风险;因相关法律发生变化或交易合同条款不明确,将可能面临法律风险。 2、控制措施说明: (1)公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、业务管理 及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理及信息披露等作了明确规定。公司将严格按照制度的规定进行操作,保证制度有效执行,严格控制业务风险。 (2)公司开展外汇套期保值业务将以规避和防范汇率风险为目的,遵循合法、审慎、安全、有效的原 则,不进行投机和套利交易,在签订合约时严格基于公司外汇收支的预测金额进行交易。 (3)公司财务部门持续关注套期保值业务的市场信息,跟踪套期保值业务市场价格或公允价值的变化,适时调整操作策略,最大限度的避免汇兑损失。 (4)公司内部审计部门定期对外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。 (5)公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款,严格执行风险管理制度,以防范法律风险。 公司(含子公司)开展商品期货套期保值业务的风险分析及控制措施说明如下: 1、风险分析:公司遵循审慎原则开展商品期货套期保值业务,以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范价格波动风险为目的,不进行投机、套利操作,但开展商品期货套期保值业务仍存在一定风险,主要包括: (1)市场风险:期货行情变动较大时,可能产生价格波动风险,造成期货交易损失。 (2)流动性风险:套期保值交易按照公司相关制度中规定的权限下达操作指令,如投入金额过大,可能造成资金流动性风险,甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。 (3)内部控制风险:套期保值交易专业性较强,复杂程度较高,可能会产生由于内控体系不完善造成操作不当或操作失败的可能,从而带来相应风险。 (4)技术风险:由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行,使交易 指令出现延迟、中断或数据错误等问题,从而带来相应风险。 (5)政策风险:如果衍生品市场以及套期保值交易业务主体所在国家或地区的法律法规政策发生重大变 化,可能引起市场波动或无法交易带来的风险。 2、控制措施说明: (1)将商品期货套期保值业务与公司生产经营相匹配,严格控制期货头寸,持续对套期保值的规模、期限进行优化组合,确保公司的利益。 (2)严格控制商品期货套期保值的资金规模,合理计划和使用期货保证金,严格按照公司相关规定下达操作指令,根据审批权限进行对应的操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务。 (3)公司制定了《套期保值业务管理制度》,并结合公司实际指导具体业务操作, 同时加强相关人员的专业知识培训,提高套期保值从业人员的专业素养。 (4)在业务操作过程中,严格遵守有关法律法规的规定,防范法律风险,定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。 (5)公司相关部门负责对商品期货套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查, 并严格按照《套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作,有效地保证制度的执行。 已投资衍生 品报告期内 市场价格或 产品公允价 值变动的情 况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。 (3) 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 的生产、销售。 1,000万美元 187,371,977.31 13,571,990.75 24,557,787.34 -9,072,730.57 -9,260,467.16凤凰实业 子公司 改性淀粉、对氨基苯酚等产品生产销售。 1,000万美元 1,217,451,904.63 -722,192,566.94 20,521,698.34 -30,136,953.44 -30,139,085.03素康商贸 子公司 淀粉及淀粉制品、预拌粉、食品的销售等 1,000万元人民币 96,539,463.68 17,482,637.15 92,909,303.64 -7,089,438.38 -7,089,438.59光宇利民 子公司 中草药种植、收购;保健食品销售;中药提取物生产 660万元人民币 175,537,141.35 -47,708,063.70 40,109,119.16 9,998,738.72 9,905,761.26重大影响。尔康坦桑尼亚药业有限公司 投资设立 公司新设尔康坦桑尼亚药业有限公司,报告期内未对公司生产经营和业绩产生重大影响。主要控股参股公司情况说明 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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