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| ST德豪(002005)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
（一）主要财务数据同比变动情况
营业收入 334,852,209.35 381,352,698.05 -12.19% 无重大变动。
营业成本 277,900,078.24 346,832,114.18 -19.87% 无重大变动。
销售费用 11,865,215.23 25,590,886.26 -53.63% 主要系报告期国内小家电投放市场营业推广费同比大幅减少及小家电出口业务的客户赔偿费减少。管理费用 71,980,332.54 89,803,239.70 -19.85% 无重大变动。财务费用 3,890,366.27 35,931,013.76 -89.17% 主要系报告期汇兑损失因汇率上升幅度同比缩小而减少。所得税费用 -346,028.35 1,733.14 -20,065.40% 主要系报告期子公司递延所得税额同比减少所致。研发投入 9,132,540.86 14,885,979.57 -38.65% 主要系报告期公司根据业务情况调整研发项目，减少投入所致。经营活动产生的现金流量净额 -121,748,610.40 -67,750,850.02 -79.70% 主要系报告期因销售规模下降，销售回款同比减少 26%所致。投资活动产生的现金流量净额 6,283,315.80 -2,483,887.48 352.96% 主要系报告期收到 LED闲置资产处置款同比增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 11,634,090.37 19,912,882.76 -41.58% 主要系报告期收到抵押借款及保证借款同比减少所致。现金及现金等价物净增加额 -103,714,459.95 -43,790,433.80 -148.26% 主要系报告期因小家电业务销售规模下降，销售回款同比减少 26%，以及向银行筹资收到的现金净额同比减少所致。研发费用 6,752,618.65 12,615,660.07 -46.47% 主要系报告期公司根据业务情况调整研发项目，费用化同比减少所致。投资收益（损失以“－”号填列） 4,113,489.68 32,595.31 12,519.88% 主要系报告期因子公司与供应商和解付款所确认债务重组收益同比增加所致。信用减值损失（损失以“-”号填列） -224,879.19 4,294,427.24 105.24% 主要系报告期因诉讼和解应收款项或收到客户回款而转回已计提坏账准备的金额同比减少 55%，及计提坏账准备增加所致。资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,325,530.46 -133,306.63 894.35% 主要系报告期计提国内小家电产品的存货跌价准备同比增加所致。营业外收入 444,448.83 4,769,909.72 -90.68% 主要系报告期小家电处置闲置设备取得的报废收益同比减少所致。营业外支出 4,382,074.60 11,534,789.42 -62.01% 主要系报告期小家电处置非流动资产毁损报废损失同比减少所致。持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -5,868,457.39 -95,531,574.45 93.86% 主要系报告期小家电业务及封装业务盈利同比增加所致。归属于母公司所有者的净利润 -40,229,192.58 -133,358,772.09 69.83% 主要系报告期小家电业务及封装业务盈利同比增加所致。少数股东损益 1,372,928.95 -428,525.27 420.38% 主要系报告期非全资子公司获得债务重组收益增加所致。其他综合收益的税后净额 11,940,435.58 44,623,317.95 -73.24% 主要系报告期汇率变动幅度缩小，外币报表折算差额同比减少所致。归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11,940,435.58 44,623,317.95 -73.24% 主要系报告期汇率变动幅度缩小，外币报表折算差额同比减少所致。不能重分类进损益的其他综合收益 6,329,092.10 100.00% 主要系报告期其他权益工具投资中雷士国际股权投资，按近 30个交易日的每日加权平均价格的算数平均值计算的股价较前期上升，公允价值增加所致。其他权益工具投资公允价值变动 6,329,092.10 100.00% 主要系报告期其他权益工具投资中雷士国际股权投资，按近 30个交易日的每日加权平均价格的算数平均值计算的股价较前期上升，公允价值增加所致。外币财务报表折算差额 5,611,343.48 44,623,317.95 -87.43% 主要系报告期汇率变动幅度缩小，外币报表折算差额同比减少所致。归属于母公司所有者的综合收益总额 -28,288,757.00 -88,735,454.14 68.12% 主要系报告期小家电业务及封装业务盈利同比增加所致。归属于少数股东的综合收益总额 1,372,928.95 -428,525.27 420.38% 主要系报告期非全资子公司获得债务重组收益增加所致。利润同比增加所致。利润同比增加所致。收到的税费返还 19,842,558.27 11,545,183.90 71.87% 主要系报告期收到的小家电出口退税同比增加所致。收到其他与经营活动有关的现金 2,259,593.92 6,311,811.49 -64.20% 主要系报告期收到保证金和往来款同比减少所致。支付其他与经营活动有关的现金 29,676,790.92 58,866,575.53 -49.59% 主要系报告期内管理费用、押金及往来款等减少所致。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,238,236.10 6,236,622.41 96.23% 主要系报告期收到 LED闲置资产处置款同比增加所致。投资活动现金流入小计 12,238,236.10 6,236,622.41 96.23% 主要系报告期收到 LED闲置资产处置款同比增加所致。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,954,920.30 8,720,509.89 -31.71% 主要系报告期支付小家电模具款同比减少所致。投资活动现金流出小计 5,954,920.30 8,720,509.89 -31.71% 主要系报告期支付小家电模具款同比减少所致。取得借款收到的现金 18,619,964.80 81,031,380.77 -77.02% 主要系报告期收到抵押借款及保证借款同比减少所致。收到其他与筹资活动有关的现金 30,074,827.37 12,672,929.69 137.32% 主要系报告期各类保证金到期解除受限同比增加所致。筹资活动现金流入小计 49,694,792.17 93,704,310.46 -46.97% 主要系报告期收到抵押借款及保证借款同比减少所致。偿还债务支付的现金 23,078,468.56 67,092,236.33 -65.60% 主要系报告期偿还到期质押和抵押借款同比减少所致。支付其他与筹资活动有关的现金 13,005,516.87 4,784,647.37 171.82% 主要系报告期支付厂房和办公室租金、支付股份回购款等增加所致。汇率变动对现金及现金等价物的影响 116,744.28 6,531,420.94 -98.21% 主要系报告期汇率波动幅度缩小且可支配的外币性银行存款同比减少所致。期末现金及现金等价物余额 90,582,670.94 283,144,419.52 -68.01% 主要系报告期因小家电业务销售规模下降，销售回款同比减少 26%所致，以及筹资收到的现金净额同比减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（二）营业收入构成
四、非主营业务分析
适用 □不适用
投资收益 4,113,489.68 -10.49% 主要系报告期子公司与供应商和解付款，确认债务重组收益。 否资产减值 1,325,530.46 3.38% 主要是公司报告期内计提小家电存货跌价准备。 是营业外收入 444,448.83 -1.13% 主要是报告期子公司核销应付款项无需支付部分、非流动资产处置利得。 否营业外支出 4,382,074.60 11.18% 主要是公司报告期内部分非流动资产毁损和未决诉讼应付未付款项利息计提。 否其他收益 7,024,932.49 -17.92% 主要是公司取得计入当期损益的政府补助和分摊计入当期损益的与资产相关政府补助。 是信用减值损失 224,879.19 0.57% 主要系报告期计提其他应收款坏账准备。 是资产处置收益 496,352.48 -1.27% 主要系报告期处置 LED闲置设备获得收益所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
预付品牌使用费同比增加所
致。
致。
减少所致。
658.14万股增加所致。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体内容 形成
原因 资产规模 所在地 运营模
式 保障资产安全
性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险德豪润达国际（香港）有限公司 投资 1,432,921,109.47 香港 公司 外派管理人员和财务人员 235,657.43 414.21% 否德豪润达香港有限公司 投资 54,245,713.55 香港 公司 外派管理人员和财务人员 -1,462,744.31 15.68% 否其他情况说明 注：表中所列“资产规模”为境外公司单体报表2024年6月30日总资产，“收益状况”为境外公司单体报表2024年半年度净利润，单位均为人民币元，“境外资产占公司净资产的比重”为境外公司单体报表2024年6月30日总资产占本集团合并报表“归属于母公司的所有者权益”比重。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
1、公司对雷士国际的其他权益工具投资以港币计价，因汇率变动引起的外币报表折算差额，增加其他权益工具投资
416,997.95元；
2、应收款项融资本期其他变动减少-2,314,740.69元，主要是报告期销售产品新增收到“6+9银行”开具的银行承兑汇
4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）受限的货币资金中，持续经营业务约 4,289.33万元，终止经营（关停）业务约 109.94万元。
属于持续经营业务受限的货币资金，主要是日常经营所需的银行承兑汇票保证金约 3,733.50万元，此部分受限金额一
般在票据解付时从保证金账户转入基本户或一般户，该类受限的保证金是公司日期经营活动正常的业务，不会对公司日常经营活动产生负面影响。公司被起诉而受到法院冻结的银行存款约 555.83万元，主要是北美电器与上海廷佳因买卖合同纠纷诉讼而冻结银行存款，由于涉及金额较小，不会对公司日常经营活动造成负面影响。属于终止经营（关停）LED业务的货币资金受限金额为 109.94万元，主要分为两部分，一部分主要是 LED芯片业务、显示业务和照明业务关停后，未及时向供应商结清货款导致公司被起诉而受到法院冻结的银行存款，涉及金额为 2.28万元，另一部分是存放在、信用证保证金户的保证金 107.66万元，因 LED芯片业务、显示业务处于关停状态，上述受限的资金对公司日常经营活动影响较小，公司亦与相关债权人积极沟通，争取能够得到债权人的支持以增加相关债务重组的可能性。
（2）受限的应收账款账面价值为 381.99万元，主要是 LED封装业务将出口销售形成的应收账款向银行机构质押取得
银行借款的业务（出口押汇融资），该业务是公司根据资金需求向银行机构获取银行借款的业务，是公司日常经营活动正
常的业务，不会对公司日常经营活动产生负面影响。
（3）受限的固定资产账面价值为 21,290.09万元，受限的投资性房地产账面价值为 4,332.29万元，受限的无形资产账
面价值为 23,460.76万元。其中，固定资产 21,290.09万元、投资性房地产 4,332.29万元、无形资产 15,447.23万元，受限的主要原因是 LED芯片业务关停后，未及时与供应商结清货款导致公司被起诉而受到法院查封的房屋建筑物、土地使用权、机器设备，截至本公告日，该等被查封的房产未被限制正常使用，且因 LED芯片业务已关停，公司目前无计划重新开展 LED芯片业务，此事项对公司日常生产经营的正常开展未造成实质性影响。公司亦与相关债权人积极沟通，争取能够得到债权人的支持以推动LED芯片资产的处置工作。无形资产 8,013.53万元受限的原因是公司将部分土地向银行机构抵押，取得银行机构授予融资额度，是公司通过资产抵押增信措施恢复公司融资能力，降低公司资金压力的措施之一，是公司日常经营活动正常的筹资业务，不会对公司日常经营活动产生负面影响。
（4）受限的长期股权投资 22,788.57万元，主要原因为：公司于2022年 6月和2023年 2月分别蚌埠仲裁委送达的蚌
埠高新投和蚌埠投资的《应裁和举证通知书》，蚌埠高新投和蚌埠投资就与公司签订的《〈蚌埠三颐半导体有限公司发起
人协议〉之补充协议》所引起的争议向蚌埠仲裁委递交了仲裁申请，后向蚌埠仲裁委申请财产保全，公司持有的蚌埠德豪光电股权被冻结。目前公司正在积极应诉，寻求妥善处理该仲裁案件的方案，蚌埠德豪光电的股权被冻结未对公司的生产经营产生影响。上述受限资产主要是公司正常业务活动产生，对公司日常生产经营的正常开展未造成实际性影响，未对公司持续经营能力产生重大不利影响。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
本报告期投资额为 5,000万元，主要是全资子公司珠海横琴鑫润智能制造有限公司分别向子公司珠海鑫润智能家电有
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
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