|
| 特瑞斯(834014)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第四节管理层讨论与分析
一、业务概要
调压计量设备、大型工业用调压计量系统、箱式调压计量站、楼宇调压箱、阀类产品等。产品广泛使用于国内外各 类天然气，发电、市政建设、清洁能源车辆等行业和领域，凭借过硬的质量保障体系和良好的客户口碑，占据了非常重要的市场份额，是同行业的领军企业。目前公司的销售网络遍布全国，累计客户超过2000余家，其中绝大多数均为天然气、液化天然气、电力等能源运营公司，承担着为上亿用户稳定、安全地供应能源的职责。公司以直接销售为主，经销、合作开发为辅的形式服务于天然气、LNG、电力等能源运营公司获得收入、利润和现金流。随着双碳的战略我国氢能的发展迈入快车道，氢能源作为一种清洁可再生的新能源，公司立足生产经营优势，积极布局氢能产业，组建氢能业务团队，加快推进第二增长业务。同时公司尝试逐步开展资本运作和专业化整合，自2022年公司北交所上市以来，充分发挥资本市场作用，积极提高资本配置效率，在实践中探索初步构建了符合特瑞斯特色的市值管理体系，不断释放整体价值。报告期末至报告披露日，公司商业模式重大未发生变化。
二、经营情况回顾
(一)经营计划
2023年公司围绕年初制定的经营目标，坚持科技创新，积极开拓市场，不断提升服务质量，完善管理制度，注重风险防控，提升核心竞争力，取得了较好的经营业绩。报告期内，公司实现营业收入66,987.97万元，较上年同期增加了1,320.57万元，同比增加2.01%，归属于上市公司股东的净利润5,979.45万元，较去年同期减少360.83万元，同比下降5.69%。公司经营活动产生的现金流量净额5,562.40万元，较去年同期增加4,948.69万元，同比增加806.35%。截至报告期末，公司总资产136,859.22万元，较年初减少1.23%；归属于上市公司股东的净资产78,011.66万元，较年初增加 3.01%。公司整体经营状况稳定，品牌影响力持续提升，客户服务能力持续完善，公司市场竞争力进一步得到加强。
1、推进战略落地2023年底新厂房及研发中心的基建项目完成
报告期内，公司新厂房及研发中心已建设完成，目前处于厂房装修、生产设备陆续进场阶段；公司立足生产经营优势，积极布局氢能产业，组建氢能业务团队，加快推进第二增长业务。
2、研发创新能力不断增强
报告期内，公司继续加大技术研发投入，积极开发新产品，2023年1月至12月，公司及子公司合计共获得国家授权专利9项，其中发明专利1项，实用新型专利8项，截止2023年12月公司总计获得有效授权专利104项，其中发明专利14项，获得计算机软件著作权30项。报告期内，公司被认定为江苏省第五批产教融合试点培育企业，通过 AA两化融合管理体系评定，获批成立“江苏省特种输配阀门工程研究中心”；累计参与国家标准、行业标准和团体标准19项，其中参编的团标《氢用低温阀门通用技术规范》获得工业和信息化部2023年团体标准应用示范项目。
3、持续获得多项行业权威认证和重要荣誉
报告期内，公司检测中心获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）授予的实验室认可证书；通过了美国机械工程师学会(ASME)换证评审等多项认证。报告期内，特瑞斯通过了2022年度全省企业社会责任建设综合评价审核，被列入2022年度江苏省企业社会责任建设综合评价制造业典范榜和行业十强榜；荣获2022年度“常州市三星企业”；荣获常州市2022年度“上市公司奖”；荣获“实施‘532’战略推动高质量发展先进集体”称号；获评江苏省2021-2022年度“守合同重信用”企业。
4、聚焦客户，持续开展营销模式创新
报告期内，公司持续开展营销模式创新,提升一体化服务能力打造特瑞斯品牌。公司通过强化市场调研、调整营销业务结构和区域布局,电厂业务、核心产品业务均得到大幅增长。
5、人力资源管理水平进一步提升
报告期内，公司认真做好人力资源规划、人才招聘、人才培训与开发工作，全面加强员工入职管理、 绩效与薪酬管理。加强员工各项专业技能培训，开展员工职业技能竞赛；注重人才引进，人力资源管理水平进一步提升。
6、推动信息化建设，推进智能化、数字化融合
报告期内，公司持续优化生产系统数据管理，构建完整的数据链，实现信息共享；公司金蝶云星空ERP系统一期正式上线；MES生产制造智能管理系统一期上线投入使用；公司智能仓储投入使用；公司通过信息化智能化持续推进，提高生产效率和工作效率。
7、公司治理和内部控制体系持续优化
报告期内，公司开展内部控制培训，陆续完善“公司发货管理”、“研发内控体系”等内控制度，促进业务流程更规范、更标准。公司不断完善内控制度，治理结构及内部控制体系得到进一步优化。
(二)行业情况
近年来，中国的天然气产业经历了显著的增长。根据Wind数据，从2011年到2022年，我国的天然气产量呈现出稳定的增长趋势，年复合增长率达到了7.1%。特别是在2022年，国内自产气量达到了2178亿方，同比增长了 6.1%。这一增长趋势反映了我国在能源结构调整和环境保护方面的努力，天然气作为一种清洁能源，正在逐渐替代煤炭成为主要的能源来源。与此同时，随着国内需求的增长，天然气的进口量也呈现出同步增长的趋势。从2010年到2021年，国内天然气的表观消费量从1074亿方增长到了3740亿方，年复合增长率达到了12.0%。与此相应，同期我国的天然气进口量也从166亿方增长到了1687亿方，年复合增长率高达23.5%。然而，到了2022年，国内的天然气进口量和表观消费量均出现了回落，分别为1519亿方和3638亿方，同比分别下降了10.0%和2.7%。尽管如此，整体消费量仍然维持在一个相对较高的水平。从行业的需求分布来看，2021年，工业燃料和城镇燃气行业成为了主要的消费者，分别占据了40%和 32%的市场份额。与此相比，2018年这两个行业的市场份额分别为 38.6%和 33.9%。此外，发电用气和化工用气部门的需求占比分别为 18%和 10%。这些数据显示，随着我国经济的发展和城市化进程的加速，天然气在工业和城市生活中的应用越来越广泛。在消费方面，我国天然气市场消费量也相当庞大。2021年，我国天然气市场消费量达到3690亿立方米，同比增长12.5%。其中，城市燃气和工业用气是主要的消费领域，消费占比分别为38%和36%。尽管2022年国内天然气消费市场受到工业开工率下滑及能源市价上涨的影响，消费规模出现小幅波动，但整体消费市场依然可观。在管道建设方面，截至2022年底，我国长输油气管网总里程约18万公里。其中，天然气管道里程达到12万公里。预计到2035年，我国还将新增天然气管道建设总里程约6.5万公里。作为全球第一产氢大国，我国已正式将氢能纳入国家能源战略体系。在国家改革委和国家能源局联合发布的《氢能产业发展中长期规划（2021-2035年）》中，对我国氢能发展现状进行了分析，并明确指出了氢能的战略定位，强调了氢能在国家能源战略中的重要地位。近年来，国内氢能市场规模整体呈增长态势，2022年中国氢能市场规模约为3329亿元，同比增长6.2%。其中，传统方式制氢占总市场规模的八成以上，低碳氢占比不足20%，但在减碳背景下，低碳氢将成为趋势。
(三)财务分析
1.资产负债结构分析
一年内到期的非
流动资产 2,813,561.16 0.21% 2,119,686.47 0.15% 32.73%
其他流动资产 1,147,525.21 0.08% 12,264.67 0.00% 9,256.35%长期待摊费用 420,096.39 0.03% 113,122.58 0.01% 271.36%应付票据 139,055,384.33 10.16% 130,013,451.84 9.38% 6.95%应付职工薪酬 10,512,976.39 0.77% 12,060,721.63 0.87% -12.83%应交税费 16,024,710.52 1.17% 19,523,966.81 1.41% -17.92%其他应收款 8,085,068.04 0.59% 12,847,984.40 0.93% -37.07%其他应付款 10,206,204.29 0.75% 19,454,624.13 1.40% -47.54%其他非流动金融其他非流动资产 21,589,203.04 1.58% 7,509,015.14 0.54% 187.51%一年内到期的非流动负债 200,211.92 0.01% 400,443.69 0.03% -50.00%租赁负债 188,828.16 0.01% 479,536.76 0.03% -60.62%资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据：2023年度末应收票据余额较2022年末减少9,235,408元，降幅52.58%，主要是报告期末公司持有的商业承兑汇票较期初大幅减少所致。
2、固定资产：2023年度末固定资产账面价值较2022年末增加81,693,095.99元，增幅91.51%，主要是报告期内公司募投的天然气输配及应用装备产能建设项目、研发中心建设项目等工程建设完成转固所致。
3、交易性金融资产：2023年度末交易性金融资产余额较2022年末减少 13,065,378.90元，降幅
100%，主要是报告期内公司购买银行理财金额减少所致。
4、应收款项融资：2023年度末应收款项融资较2022年末减少6,011,650.00元，降幅84.41%，主要是报告期末公司持有的银行承兑票据减少导致。
5、一年内到期的非流动资产：2023年度末一年内到期的非流动资产较2022年末增加 693,874.69元，增幅32.73%，主要是报告期内一年内到期的应收质保金增加所致。
6、其他流动资产：2023年度末其他流动资产较2022年末增加1,135,260.54元，增幅9256.35%，主要是报告期内公司财产综合险与公众责任险等待摊费用增加所致。
7、长期待摊费用：2023年度末长期待摊费用较2022年末增加306,973.81元，增幅271.36%，主要是报告期内公司差旅报销平台、阿里云等平台使用费用增加所致。
8、其他应收款：2023年度末其他应收款较2022年末减少4,762,916.36元，降幅37.07%，主要是报告期末公司押金保证金较期初减少所致。
9、其他应付款：2023年度末其他应付款较2022年末减少9,248,419.84元，降幅47.54%，主要是报告期末公司未付费用款减少所致。10、其他非流动金融资产：2023年度末其他非流动金融资产较2022年末增加1,500,000.00元，增幅100.00%，主要是报告期内公司投资基金增加所致。
11、使用权资产：2023年度末使用权资产较2022年末减少500,277.57元，降幅47.94%，主要是报告期内北京分公司租用仓库提前结束所致。
12、其他非流动资产：2023年度末其他非流动资产较2022年末增加14,080,187.90元，增幅187.51%，主要是报告期内应收质保金（一年以上）同比增加11,955,579.85元所致。
13、一年内到期的非流动负债：2023年度末一年内到期的非流动负债较2022年末减少200,231.77元，降幅50.00%，主要是报告期内北京分公司租用仓库提前结束导致一年内到期的租赁负债减少。
14、租赁负债：2023年度末租赁负债较2022年末减少290,708.60元，降幅60.62%，主要是报告期内尚未支付的租赁付款额同比减少309,905.63元所致。
(1)利润构成
1、财务费用：2023年度财务费用较2022年度增加818,500.48元，增幅61.66%，主要是报告期内公司短期贷款金额高于去年同期，导致利息支出同比增加所致。
2、投资收益：2023年度投资收益较2022年度增加2,330,663.67元，增幅2014.68%，主要是报告期内公司理财产品收益同比增加2,158,1305.66元所致。
3、公允价值变动收益：2023年度公允价值变动收益较2022年度减少65,378.90元，降幅100%，主要是报告期内公司未发生交易性金融资产的公允价值变动所致。
4、资产处置收益：2023年度资产处置收益较2022年度减少 35,227.04元，降幅1903.30%，主要是报告期内固定资产处置增加，造成损失同比增加且上年度资产处置收益金额较小所致。
5、营业外支出：2023年度营业外支出较2022年度增加498,214.34元，增幅122.04%，主要是报告期内公司对外捐赠同比增加450,000.00元所致。
(2)收入构成
报告期内，公司营收构成有所变化。受经济下行压力以及标准燃气调压集成设备的市场竞争日益激烈，导致报告期内公司标准燃气调压集成设备营收下降，营收降幅14.15%。公司依托强大的设计制造能，非标撬装燃气集成系统营收持续增长，增幅 3.45%。报告期内虽然受国内宏观经济变动影响，但公司持续优化销售结构，加强销售力度，充分发挥燃气输配设备设计、制造优势，交付能力，进一步巩固了国内燃气专用设备的市场份额。
(3)主要客户情况
(4)主要供应商情况
1、经营活动产生的现金流量净额：2023年度公司经营活动产生的现金流量净额55,624,034.88元，2022年度为6,137,151.49元，同比增加49,486,883.39元，增幅806.35%。报告期内公司调整销售政策，细分各类产品应收款回款期，将之与销售绩效挂钩，有效的加强了销售人员的回款意识，因此销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期增加 102,254,681.00元；购买商品接受劳务现金支出较去年同期增加 36,986,102.52元；支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期增加 6,728,508.84元，支付的各项税费较去年同期减少 4,232,507.03元；支付其他与经营活动有关的现金较去年同期增加25,400,186.61元；最终导致经营活动产生的现金流量净额较去年同期有所增加。
2、投资活动产生的现金流量净额：2023年度公司投资活动产生的现金流量净额-60,679,274.24元，
较去年同期减少18,975,615.59元，降幅45.50%，主要是报告期内公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金同比增加37,695,660.15元，导致投资活动现金流量净额减少。
3、筹资活动资产的现金流量净额：2023年度公司筹资活动产生的现金流量净额是-69,520,044.05元，2022年度为378,929,571.45元，同比减少448,449,615.50元，降幅118.35%。主要原因是报告期内公司吸收投资同比减少 348,126,800.00元；报告期内公司支付 IPO发行费用，导致支付的其他与筹资活动有关的现金同比增加16,707,563.14元。
(四)投资状况分析
1、总体情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、以公允价值计量的金融资产情况
5、理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
6、委托贷款情况
7、主要控股参股公司分析
(1)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
注：报告期内，特瑞斯（常州）工程设计有限公司名称变更为常州特瑞斯氢能源科技有限公司。
常州特瑞斯氢能源科技有限公司注册资本未实缴，也未实际开展生产经营活动。
(2)主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
(3)报告期内取得和处置子公司的情况
(4)公司控制的结构化主体情况
(五)税收优惠情况
1、根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、《国
务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号），公司销售嵌入式软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
2、根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总
局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司2023年度享受增值税加计抵减优惠政策。
3、本公司于2021年11月30日通过高新技术企业评定，取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
国家税务总局江苏省税务局颁发的证书编号为GR202132005574的高新技术企业证书，2021-2023年度减按15%的税率计征企业所得税。
(六)研发情况
2、研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 5 6
本科 48 50
专科及以下 19 15
研发人员总计 72 71
研发人员占员工总量的比例（%） 13.19% 12.91%
4、研发项目情况：
研发项目
名称 项目目的 所处阶段/
项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响流量调节球阀的研究与开发 研发一种具有近似等百分比流量特性的可调节的控制阀，同时具备一定的降噪功能。 完成 实现一种具有近似等百分比流量调节特性的调节阀，阀体拟采用v行球和直通球，直通球内部会进行优化设计来达到流量特性调优和降噪的目的，同时阀体进出口设计有额外的流量调节单元，实现高压调节产品。 满足客户所需，进一步扩大产品使用范围，开发上游客户，丰富产品链条，拓展产品市场，实现销售收入的快速增长。储气库用高压调节阀 储气库用高压调节阀主体结构由执行机构和主阀组成，其主要功能是实现燃气输配，调节和稳定系统压力，并控制燃气流量，防止燃气输配过程中各设备被磨损和堵塞，保护系统。 完成 实现燃气输配异常预警、远程输配参数调节、数据采集、输送和储存以及燃气输配的智能化操作等功能。该产品可用于储气库、天然气井口减压站等场合，具有耐高压、耐腐蚀、安全可靠的特点。 在高压、大口径产品中实现智能管控技术，是产品的技术革新，缩小调节阀产品国际差异，实现国产化高端产品替代，提升公司行业地位，提高客户认知度。高可调比流量调节蝶阀 通过程序分析了蝶板与阀座密封面之间的 完成 研发一种具有近似等百分比流量调节特性的蝶 满足客户所需，提升客户满意度，实现产干涉状况，优化产品结构，实现高可调比的调节蝶阀。 阀，拟采用双偏心结构，主要针对蝶板进行优化设计来达到相应的目的。 品升级，在优质产品基础上，实现销售稳步增长。储气库用高压快开盲板 推进实施天然气管网用压力容器快开盲板国产化。实现高参数、大型化快开门式压力容器产品的标准化。 完成 有效解决高压力的快开盲板高压泄露、密封圈失压爆裂、变形等导致端盖无法打开等问题。 扩大产品使用范围，推进大型设备国产化进程，提升公司品牌知名度，实现销售的良性增长。中低压超声波流量计的研究与应用 研制中低压天然气超声波流量计样机、实验装置、检定装置、测试系统，并取得超声波流量计型式评价和防爆认证。 完成 完成超声波流量计功能试验，并进行相应的检定和防爆认证。产品样机验证完成，小批量试用中。 优化公司产品结构，突破流量计自主知识产权，布局产业结构，实现国产化流量计产业化，加快企业发展，实现销售的阶梯式增长。基于需求侧的天然气管网智能运维与管控决策技术 研究燃气运行安全预测预警和辅助决策应用技术，融合燃气气源气量平衡关联技术，构建区域城市燃气调度、运维、决策一体化技术系统，有效感知城市燃气管网健康状态与运维安全，形成基于需求侧的智能天然气管网管理技术。 完成 实现城市燃气调度、运维、决策一体化技术系统，有效感知城市燃气管网健康状态与运维安全。
获得软件相应的软件著
作权。 提升产品智能化程度，提升公司产品技术水平，利用智能化管控手段，赢得市场认可，可替代进口产品，实现销售增长。曲流薄膜式调节阀的研究与开发 曲流气动薄膜式调节阀由薄膜式气动执行机构与阀体两部分共同组成，设计利用信号压力的大小产生相应的推力，使阀杆产生位移，从而带动调节阀的阀芯动作，以达到调节的目的。 完成样机，第三方型检 利用薄膜式气动执行机构的输出的位移信号，进入薄膜气室，与膜片形成推力，使推杆移动，弹簧受压，压力大小实现调节阀开度调节。信号压力越大，推力越大，推杆的位移即弹簧的压缩量也就越大。推杆则从零走到全行程，阀门就从全开（或全关）到全关（或全开）。 优化公司调节阀产品结构形式，以适应市场多需求，实现薄膜式调节阀产业化，加快企业发展，实现销售的阶梯式增长。氢气用调节阀 氢气用调节阀主体结构由执行机构和主阀组成，其主要功能是实现氢气输配，调节和稳定系统压力，并控制氢气流量，防止 完成样机，第三方型检 在调节和温压的基础上进一步实现氢气输配异常预警、远程输配参数调节、数据采集、输送和储存以及氢气输配的智能化操作等功能。 拓展氢能新领域，紧随双碳经济步调，让公司走在行业前端，拥有核心技术，抢占市场先机，实现新能源控制产品的突破，氢气输配过程中各设备被磨损和堵塞，保护系统。 利用技术领先占据市场份额。氢气用切断阀 研究开发一种氢气用切断阀，其功能为当下游的压力达到切断阀的设定切断压力时快速切断供气，适用于氢气及其他非腐蚀气体 完成样机，第三方型检 氢气用切断阀，实现快速切断，保证系统安全，便于管线检修，具备防静电功能和阀位指示功能。 拓展氢能新领域，紧随双碳经济步调，让公司走在行业前端，拥有核心技术，抢占市场先机，实现新能源控制产品的突破，利用技术领先占据市场份额。燃气混氢装置的研究与开发 天然气掺氢装置主要由静态混合器、仪表风系统、氢气及天然气管路系统、控制系统和配电系统组成。
其主要功能是将天然
气和氢气经过减压，通过流量调节阀控制流量，再进入气体静态混合器掺混，形成天然气掺氢混合气体输送至下游。 样机试制 天然气掺氢装置通过天然气管道掺氢可以解决我国北方地区存在的弃风弃光的现象，消纳产出的绿电。点对点管道掺氢也可以解决长距离运氢的薄弱环节，掺氢后异地在进行分离，以达到运氢的目的。 拓展产品功能、实现业务拓展，满足市场需求，提升产品智能化程度品质，提升公司产品技术水平，赢得市场认可，可替代进口产品，实现销售增长。智能定位器的研究与开发 项目基于非对称构造晶体的压电逆效应材料的压电阀技术，通过接受数字信号(电脉冲)两位动作气动输出以及基于电磁原理和气动喷嘴/档板机构的I/P转换器技术，实现智能化阀门定位器。 样机试制 智能定位器涵盖微处理器、应用软件和功能模块，实现定位功能的阀位控制以及控制阀在线状态监测及离线测试的自诊断。 优化产品结构，赋予产品智能化功能，提升产品精度，获取产品运行数字化模型，实现企业数字库积累，便于技术提升，促进企业经济增长。智能调节型物联网电动执行机构 研发一种具有信号采集、数据远传以及自动控制的电动执行机构。 样机试制 通过电动执行机构内部的物联网模块将现场数据远传至云平台，并根据工艺需求，可实现电动执行机构的自动控制与远程控制，简化了巡检人员日常操作的行为，降低人为操作的风险，提高了天然气管道管理与控制水平。 可满足智能调压柜的要求，降低了生产成本，并适用于极端情况（现场改造、无外供动力电源等），进一步扩大了公司的产品线，满足不同客户需求，实现销售收入的快速增长。液驱式氢气压 研发一种加氢站用或 样机试制 满足加氢站用或者匹配 开发氢能源市场产缩机 者匹配制氢系统用气体增压单元。 制氢系统用氢气增压单元。主要的工作原理是以液压站系统驱动活塞缸做往复式运动，实现氢气的增压。同时系统具有氮气吹扫、置换功能以及氢气、液压系统冷却功能保证设备有效正常运行。整套设备由PLC自动控制，无需手动操作。 品，加快能源产业转型升级，快速步氢能源产业赛道，使产品占据有力位置。为开拓氢能源市场作准备。
5、与其他单位合作研发的项目情况:
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
上海交通大学 氢气用隔膜式压缩机的研究与应用 完成隔膜式压缩机集成系统、安全控制系统等研究，申请相关专利，提供有限元计算、热力学计算、振动分析等研究报告，完成样机的制作和试验平台的搭建，并完成样机测试验证，出具测试报告。中国石油大学（华东） 中低压超声波流量计的研究与应用 双方合作研制中低压天然气超声波流量计样机、实验装置、检定装置、测试系统，并取得超声波流量计型式评价和防爆认证。河海大学（常州校区） 智能化撬装式燃气输配设备关键技术及其应用 在特瑞斯现有的生产管理系统基础上，设计设备全生命周期管理模型，并开发相应软件模块；根据现有系统运维模式和流程，设计运维管理系统；收集分析设备状态数据，构建设备故障诊断模型，设计完善运维决策系统。
(七)审计情况
1.非标准审计意见说明:
2.关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1。
特瑞斯公司的营业收入主要来自于销售标准燃气调压集成设备、非标撬装燃气集成系统以及燃气调压核心部件及配套产品。2023年度，特瑞斯公司营业收入金额为人民币669,879,690.40元。由于营业收入是特瑞斯公司关键业绩指标之一，可能存在特瑞斯公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、产品承运单、客户
签收回单或客户验收报告等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款和合同资产减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)4和五(一)9。
截至2023年12月31日，特瑞斯公司应收账款账面余额为人民币 495,736,738.23元，坏账准备为人民币 58,973,073.51元，账面价值为人民币 436,763,664.72元，合同资产账面余额为人民币13,498,248.32元，减值准备为人民币674,912.42元，账面价值为人民币12,823,335.90元。管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。2. 审计应对针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续
重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否
恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分
组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(5) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(6) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 经审慎审核，审计委员会认为，天健会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他影响其独立性的事项，天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券业务资格，并且有长期担任国内上市公司年度审计工作的经验，在担任公司审计机构期间，能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计意见，出具各项报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司审计委员会严格遵守中国证监会、北京证券交易所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
(八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
企业会计准则变化引起的会计政策变更 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
(九)合并报表范围的变化情况
(十)企业社会责任
1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2.其他社会责任履行情况
1、公司严格遵守国家法律、法规政策的规定，坚持诚信经营，支持地方经济，注重企业效益与社会效益的协同发展。公司坚持依法纳税，积极履行纳税责任，报告期内，荣获2022年度“常州市三星企业”、“江苏省2021-2022年度“守合同重信用企业”荣誉称号。
2、公司严格遵守《劳动法》的有关规定，报告期内，公司尊重和保护员工的各项合法权益，积极改善员工工作环境，及时支付员工工资，缴纳各类社保费用，依法保障员工的合法权益，努力为员工创造良好的工作环境，实现企业与员工共同发展。公司2022年度获评“常州市创建和谐劳动关系先进企业”；报告期内，公司获评2022年度江苏省企业社会责任建设综合评价制造业典范和行业十强。
3、公司严格按照《公司法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规的要求，
及时、准确、真实、完整、公平的履行信息披露义务，提高公司透明度和诚信度，并完善公司治理体系，提高公司治理能力。通过科学管理、研发创新、稳健经营，持续回馈广大股东和社会。
4、公司积极响应国家关于“碳达峰、碳中和”的战略目标及相关政策，始终把环境保护放在重要
位置。公司已经建立起完善的环境保护管理体系，并通过持续有效的执行和监督、有效地宣传和培训，大大提高了员工的环保意识，夯实了公司节能减排工作的基础。报告期内，公司的环保检查、排放标准，均符合各项国家、行业的标准及要求。3.环境保护相关的情况
(十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
|
|