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| 德艺文创(300640)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
财产品较上期减少。
筹资活动产生的现金
流量净额 36,787,211.81 -154,333,809.00 123.84% 主要系本期偿还短期借款及分红较上期减少所致现金及现金等价物净增加额 -90,978,130.78 -282,817,212.41 67.83% 主要系本期汇率变动所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
形成的损失所致。 不具有可持续性
公允价值变动损益 3,979,377.36 129.26% 主要系本期远期结售汇业务形成的公允价值变动损益所致。 不具有可持续性营业外收入 934,680.81 30.36% 主要系无需支付款项。 不具有可持续性营业外支出 244,930.36 7.96% 主要系捐赠及无法收回款项所致。 不具有可持续性信用减值损失 1,519,099.16 49.34% 主要系期末其他应收款减少，计提信用减值准备转回所致。 不具有可持续性其他收益 1,922,710.76 62.46% 主要系收到政府补助。 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
合约部分执行，部分未执行合约确认公允价值变动损益后重分类为交易性金额负债。期采购货款增加所致。预收账款 285,035.48 0.03% -0.03% 主要系本期无预收租金。减少。其他流动负债 0.00% 110,144.27 0.01% -0.01% 主要系本期销项税额结转。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
1、本报告期，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理；截至本报告期末，未到期理财产品4,500万元，本期产生
投资收益69.32万元。
2、本报告期，公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的当期公允价值变动损益金额为 397.94万元，
期末未交割的衍生金融资产价值-132.51万元，公司将其重分类至交易性金额负债。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
公司控股股东吴体芳为上述授信提供连带责任担保，签订《最高额不可撤销担保书》（编号：2022年最高保字第 G03-
3026号）。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
1、公司2020年向特定对象发行股票募集资金总体情况
德艺文创经中国证监会出具《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2586号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向 18名特定对象发行人民币普通股（A 股）66,076,254股，每股面值为人民币1.00元，募集资金总额为人民币 342,274,995.72元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 12,717,153.88元，公司实际募集资金净额为人民币 329,557,841.84元，公司总股本由 220,774,000股变更为286,850,254股。上述募集资金已于2021年3月16日划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于2021年3月16日出具了华兴验字[2021] 21004310026号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司及全资子公司德弘智汇已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。公司严格按照相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相应的义务，未发生违法违规情形。截至2024年6月 30日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：募集资金净额 32,955.78万元，截至2024年6月30日募投项目支出金额 16,456.05万元，利息收入扣除手续费用净额及理财产品投资收益共计1,002.56万元，公司募集资金尚未使用余额17,502.29万元（含截至2024年6月30日使用募集资金暂时补充流动资金金额15,000万元）。
2、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金总体情况
德艺文创经中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1377号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向10名特定对象发行人民币普通股（A股）27,087,373股，每股面值为人民币1.00元，募集资金总额为人民币134,082,496.35元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 7,759,437.04元，公司实际募集资金净额为人民币 126,323,059.31元，公司总股本由285,365,054股变更为 312,452,427股。上述募集资金已于2022年7月11日划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于2022年7月12日出具了华兴验字〔2022〕22008630013号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。公司严格按照相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相应的义务，未发生违法违规情形。截至2024年6月30日，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：募集资金净额12,632.31万元，截至2024年6月30日募投项目支出金额7,147.88万元，利息收入扣除手续费用净额及理财产品投资收益共计201.63万元，公司募集资金尚未使用余额5,686.06万元（含截至2024年6月30日使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期产品金额4,500万元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期
末投资
进度(3)
＝
(2)/(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否达
到预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
IP产品及
运营中心 否 27,438.
78 27,438.
78 27,438.
78 3,437.23 13,456.21 49.04%2025年12销管理平资金 否 3,000 3,000 3,000 0 2,999.85 99.99% 0 0 不适用 否数字化展示中心及智能零售终端建设计于2024年3月31日达到预定可使用状态，在实际执行过程中受到多方面因素影响，无法在计划时间内达到预定可使用状态，主要原因是：（1）公司于2022年1月才取得IP产品及运营中心项目相关建设工程规划许可证，2022年 2月取得 IP产品及运营中心项目（桩基工程）相关的建筑工程施工许可证，项目实际开始实施时间有所推迟；（2）在施工过程中，受地质结构因素影响及基于施工安全考虑，项目采用的施工方法工艺较为繁琐且工期较长，影响项目实施进度；（3）2023年受台风“杜苏芮”与台风“海葵”影响，需对项目现场额外进行排水及清淤施工，导致项目实施进度缓慢；（4）受宏观环境、全球公共卫生事件等客观因素影响，项目建设周期有所延长。公司经过审慎的研究论证，于2024年2月26日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途不发生变更的情况下，将“IP产品及运营中心项目”及“大数据营销管理平台建设项目”达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。“IP产品及运营中心”项目、“大数据营销管理平台建设”项目尚在建设中，未产生收益。“大数据营销管理平台建设”项目无法单独核算效益，主要原因系该项目旨在综合提升公司营销管理信息化程度，不直接产生经济效益。
2、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目
“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”包含两部分内容，分别为“数字化展示中心建设”及“智能零售终端建设”。公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，以及2024年7月29日召开的2024年第五次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3,975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展；并将“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。具体情况详见公司于2024年7月13日披露的《关于变更部分募集资金用途并延期的公告》（公告编号：2024-066）。“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分用于提升公司日常经营效率和公司整体形象，不直接产生效益。项目可行性发生重大变化的情况说明 公司于2024年重新对智能零售终端建设的投资合理性、必要性等多方面进行评估。鉴于募投项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分实施的市场环境及产业发展状况变化、基于公司国内业务布局逐步完善、同时考虑公司未来业务发展的资金需求，公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，以及2024年7月29日召开的2024年第五次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3,975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目 不适用实施地点将归还至募集资金专户。具体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：
2023-018）。
公司于2024年2月26日召开的第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》，同意在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还闲置募集资金15,000万元，并继续用于暂时补充流动资金，延期归还期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。具体情况可见巨潮资讯网《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2024-013）。截至2024年6月30日，公司已使用闲置募集资金15,000万元用于暂时补充流动资金。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 公司于2023年4月3日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资子公司德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过15,000万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好、低风险、稳健型的理财产品，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。
具体情况可见巨潮资讯网《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-025）。
公司于2023年9月26日召开了第四届董事会第三十七次会议和第四届监事会第三十次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过6,000万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好的短期低风险型理财产品，使用期限为自第四届董事会第三十七次会议审议通过之日起12个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。
具体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-083）。
公司于2024年4月8日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资子公司德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过15,000万元人民币暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好、保本型理财产品，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。具体情况可见巨潮资讯网《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2024-019）。截至2024年6月30日，公司及全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期产品金额合计4,500万元；公司其余尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或
（3） 募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，以及2024年7月29日召开的2024年第五次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特
定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3,975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展；并将“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。具体情况详见公司于2024年7月13日披露的《关于变更部分募集资金用途并延期的公告》（公告编号：2024-066）。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 无重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内，衍生品业务产生公允价值变动损益397.94万元，已交割的衍生品业务实现投资收益-1,627.37万元。套期保值效果的说明 公司为应对汇率波动风险，减少汇兑损益，通过合理的人民币远期外汇交易，有效降低汇兑损失风险。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 一、交易风险分析公司（含下属子公司）开展外汇套期保值业务遵循合法审慎、套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但同时该业务开展过程中也会存在一定风险：
1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断发生偏离的情况下，公司开展外汇套期保值业务支出
的成本可能超出预期，从而造成公司损失。
2、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成延期交割导致公司损失。
3、回款预测风险：公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，导致延期交割风险。
4、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
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