|
| 康龙化成(300759)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
Inc.股权所致。
筹资活动产生的现金
流量净额 -4,653,026,429.44 641,455,889.63 -825.39% 主要系本报告期赎回可转换债券、支付股利及回购 A股股票综合导致筹资活动产生的现金流出增加，同时上年同期吸收投资收到的现金人民币86,000万元，本报告期无此事项。现金及现金等价物净增加额 -3,506,304,159.12 1,115,866,450.99 -414.22% 主要系上述筹资活动净现金流出增加导致现金及现金等价物净增加额较上年同期降低 414.22%。税金及附加 59,149,413.91 39,583,482.35 49.43% 主要系城市维护建设税、教育费附加及房产税增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
益。 否
公允价值变动损益 -2,553,244.26 -0.21% 本报告期公允价值变动损益主要来源于其他非流动金融资产公允价值变动损失以及理财产品公允价值变动损失。 否资产减值 -22,192,449.31 -1.81% 由应收款项信用减值损失、合同资产减值损失及存货减值损失组成。 否营业外收入 802,977.37 0.07% 主要系报告期内收到的与非日常活动相关的政府补助。 否营业外支出 3,196,321.74 0.26% 主要系生物资产处置损失。 否其他收益 29,787,516.69 2.43% 主要系与日常活动相关的政府补助。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
元，降幅59.44%，其中：现金及现金等价物比上年末余额减少人民币350,630.42万元，具体请参考现金流量表。应收账款 2,179,284,277.额减少人民币26,089.39万元，降幅41.95%，主要系报告期内赎回中低风险银行理财产品所致。人民币822.74万元，增幅46.20%，主要系预付的原材料采购款项增加所致。一年内到期的非流动资产 0.00% 144,333,621.48 0.55% -0.55% 系债权投资到期收回所致。增加人民币18,466.83万元，增幅35.48%，主要系新增经营租赁房产的改良支出所致。交易性金融负额增加人民币2,309.50万元，增幅85.76%，系报告期内现金流量套期工具的公允价值下降所致。一年内到期的上年末余额增加人民币11,373.80万元，增幅33.89%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。应付债券 10,258,952.56 0.04% 3,891,500,601.人民币388,124.16万元，降幅99.74%，系赎回可转换债券所致。其他非流动负债 0.00% 117,582,015.01 0.44% -0.44% 系公司赎回可转换债券所致。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险康龙（英国）100%股权 收购形成 本年末归母净资产179,272.70万元 英国 提供药物开发阶段研发生产服务中的放射性药物代谢动力学研究服务以及CMC服务 对子公司的控制 本报告期实现净利润-3,507.22万元 13.78% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他非流动金融资产其他变动主要系其他非流动金融资产外币折算所致； 生物资产其他变动主要系被领用实验、相关饲养成本及处置的影响； 金融负债其他变动系衍生金融负债公允价值变动对营业收入及财务费用的影响。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 未发生重大变化报告期实际损益情况的说明 报告期内，远期合约交割及相关外币交易盈亏相抵后实际损益金额为人民币-4,585.70万元。套期保值效果的说明 公司适度开展外汇套期保值业务有效规避和防范汇率大幅波动对经营造成的不利影响，降低外汇风险，增强公司财务的稳健性。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明 公司遵循审慎原则，所有套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，但进行套期保值业务也存在一定风险，主要包括：
（1）市场风险：在外汇汇率走势与公司判断发生偏离的情况下，公司开展外汇套期保值业务支出的成本
可能超过预期，从而造成公司损失。
（2）流动性风险：一方面由于外汇套期保值业务市场信息不完善和不对称，以及缺乏有深度的二级交易
（包括但
不限于市
场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 市场，使得该市场上产品的流动性不足；另一方面外汇套期保值业务市场是一对一个性化合约，到期清算，本身也孕育着流动性差的风险。
（3）信用风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公
司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
（4）操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于员工操作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。
（5）法律风险：在外汇套期保值业务过程中，公司因签订合约而带来的法律风险。
风险控制措施：
（1）公司配备专业人员进行套期保值产品交易管理、财务管理及风控建设，同时公司已制定《期货和衍
生品交易业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作规范、审批权限、决策程序、操作流程、后续管理、信息隔离措施、内部风险控制措施、信息披露等方面进行了明确规定。
（2）为控制市场风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
（3）为了降低流动性风险，公司尽量缩短合约期限，短期多次的开展外汇套期保值业务。
（4）为控制信用风险，公司仅与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，保证公司金融衍生品交易管理工作开展的合法性。
（5）为控制公司的外币融资及境外投资外币敞口等风险，拟与境外具有相关业务经营资质的大型国际商
业银行开展衍生品及相关套期保值业务，主要目的为防范境外汇率及利率市场波动对公司造成的不利影响。相关交易禁止投机和套利行为，仅以保护及规避公司或有外汇及浮动利率敞口为目标。公司已充分了解境外开展相关衍生品及套期保值业务的风险以及交易对手的信用风险，将严格按照业务制度规范操作，遵循风险中性的审慎原则，以具体业务和风险敞口为依托展开业务。拟开展业务的境外国家及地区的政治、经济和法律风险可控。
（6）为防范操作风险，公司所有的外汇交易行为均以规避和防范汇率风险为目的，不得进行投机和套利交易，并严格按照《期货和衍生品交易业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。公司内控内审部定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。
（7）为了防范法律风险，公司会审查交易对手的法律地位和交易资格，防范签订合同过程中的法律风险。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司外汇衍生品的公允价值是每月底根据外部金融机构对按市价调整的美元/人民币即期汇率计算所得，市场透明，成交非常活跃，能充分反映外汇衍生品的公允价值。公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
CDMO）服务。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2024年03月28日 公司会议室 电话沟通 机构 高盛证券、浙商证券、中金证券、长江证券、招商证券、野村证券、招商国际、华泰证券、海通证券、中信建投、广发证券、平安证券、中信证券、国金证券、兴业证券、浙商证券、易方达基金、招商基金、诺安基金、华夏基金、富国基金、汇添富基金、广发基金、光大保德信基金、新华基金、建信基金、英大信托、兴业国际信托、雪石资产、淡水泉投资、高毅资产、红杉资本等 200余家机构 300余名参与人员 就2023年年度报告及经营情况与投资者进行沟通 详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2024年3月28日投资者关系活动记录表》2024年04月19日 深圳证券交易所“互动易平台”http://irm.cninfo.com.cn“云 网络平台线上交流 个人2023年度业绩说明会采用网络远程方式进行，面向全体2023年度业绩说明会 详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）访谈”栏目 投资者 披露的《2024年4月19日投资者关系活动记录表》2024年04月26日 公司会议室 电话沟通 机构 高盛证券、华泰证券、国盛证券、浙商证券、中金证券、长江证券、招商证券、野村证券、招商国际、华泰证券、海通证券、中信建投、广发证券、中信证券、国金证券、兴业证券、浙商证券、中欧基金、汇丰晋信、汇添富基金、华夏基金、嘉实基金、华泰资产、信达澳银、天弘基金、鹏华基金等 150余家机构 200余名参与人员 就2024年第一季度经营情况与投资者进行沟通 详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2024年04月26日投资者关系活动记录表》十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。是 □否 2024年3月7日，公司披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》，公司将继续坚持以投资者为本，从聚焦主营业务、不断提升公司核心竞争力、持续规范公司治理、践行社会责任、提升信息披露质量、加强与投资者的沟通交流、强化投资者回报等几方面着手，将“质量回报双提升”行动方案执行到位，切实提升投资者的获得感，主要工作内容如下：
（一）重视投资者合理回报，共享企业发展成果
基于对公司未来发展前景的信心和内在投资价值的认可，为维护公司价值及股东权益，切实推动“质量回报双提升”
行动方案的实施，增强投资者信心，公司以自有资金回购公司部分 A股股份，以推进公司股价与内在价值相匹配。2024年 5月 8日至2024年7月25日，公司通过股份回购专用证券账户使用自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购股份数量为 9,608,288股，占公司目前总股本（1,787,394,297股）的 0.54%，回购的最高成交价为 22.27元/股，最低成交价为 17.89元/股，成交总金额为 200,092,209.11元（不含交易费用）。截至本报告披露之日，公司本次回购股份方案已实施完成。公司于2024年6月19日披露了《2023年年度权益分派实施公告》，公司向全体股东每 10股派 2元（含税）人民币现金，共计分配现金股利超过 3.5亿元（含税）。
（二）持续打造全流程、一体化、国际化的药物研发服务平台
（三）加强技术创新，提升核心竞争力
具体内容参见本报告“第三节 管理层讨论与分析”的“二、核心竞争力分析”相关内容。
（四）夯实公司治理，积极践行社会责任
公司将持续秉持诚实守信、规范运作的原则，全面梳理公司各项管理制度，根据相关法律法规、自律监管指引、自
律监管指南等的修订，并结合上市公司的实际情况，及时修改、完善公司的各项管理制度，做好“外规内化”工作，促进公司治理水平稳步提升。同时，公司也将通过加强与投资者的沟通，听取投资者的合理建议，提高公司治理水平。公司将严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等规章制度的要求，促进公司内控内审体系的进一步完善，构建全方位、全过程、全覆盖的严格有效的内部控制和风险控制体系。根据公司治理实际需求，检视不足、总结经验，确保内控内审部能依法合规地履行职责，最大程度地发挥监督职能，促使公司形成内部的自我规范和纠错机制，保证公司始终在正常轨道上运行。公司将结合公司实际情况，诚信经营，透明管理，不断完善法人治理结构，规范公司运作，切实保障全体股东与公司利益最大化。公司积极响应国家的“双碳”战略，高度关注业务发展对环境的影响。董事会和战略委员会作为 ESG工作的“治理层”，将以科学碳目标正式通过 SBTi验证为契机，督促和指导 ESG执行委员会设定中长期的减碳目标、制定合理可行的节能减排方案，探索企业绿色转型最佳路径，推动环境保护从目标到实践；同时主动把社会责任融入自身战略与治理，不仅关注自身碳足迹管理，也积极与价值链伙伴开展合作，寻求行业绿色稳健发展路径。董事会将长期自觉地贯彻绿色可持续发展的理念，以更高的社会责任感服务客户、服务股东、服务社会，推动供应链低碳转型，积极应对气候变化，响应各方对公司绿色发展的要求与期待，为促进公司自身与全社会的健康和谐发展承担应有的责任。
（五）提升信息披露质量，加强投资者沟通
作为深港两地 A+H股上市公司，公司始终高度重视信息披露工作，一如既往认真自觉履行信息披露义务，高质量做
好定期报告与临时报告的编制及披露工作，严把信息披露关，切实提高公司信息披露的水平和透明度，确保信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性，维护在深圳证券交易所的信息披露考评中“A”评级，在资本市场树立良好的企业形象。2024年公司将持续督促董事、高级管理人员和相关工作人员加强对《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等相关信息披露方面的法律、法规、规章、规范性文件的学习，通过提高董监高的专业素养确保信息披露工作的质量和业务水平。公司将会继续加强深港两地投资者关系管理，董事会将督促相关部门和人员以投资者的需求为导向，积极主动地开展投资者关系管理工作，合理、妥善地安排机构投资者、新闻媒体等特定对象到的调研接待工作，并切实做好未公开信息的保密工作。同时通过非交易路演、业绩发布会、投资者热线电话、投资者邮箱、互动易平台、现场调研、网上说明会等多渠道、多层次加强与机构投资者和个人投资者的联系和沟通，保障投资者的建议和质询权，公平、公开、公正地对待所有境内外投资者，帮助投资者加深对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好互动关系。
2024年公司将继续加强投资者权益保护工作，严格遵守《证券法》中投资者保护的相关规定，切实保障投资者的合法权益。公司将配合监管机构做好投资者权益保护宣传和教育工作，通过热线电话、网络平台、股东大会现场宣传等线上线下渠道积极与投资者沟通，向投资者普及风险理念，提高风险防范意识。
|
|